报账工作制度归类.pdf

财务支出工作办法（试行稿）依据会计法及公司章程，在保障公司资金财产安全的前提下，合理、有序的控制公司经营费用， 提高公司资金运营效率， 结合公司阶段经营目标在参考行业管理经验的基础上，制订本制度第一条：费用报销采取支出前授权审批的控制原则：计划管理、分级负责、层层把关各部门经理负责本部门人员费用报销的真实性、合理性的一级审查；财务经理对报销票据的合法性进行二级审查；由总经理进行最后的审核批准第二条：需要支付费用的部门或个人先行填写“用款申请单”，列明费用的性质、费用的用途、费用的预计金额、款项支付预计时间等要素，先报部门经理审批同意后，报总经理审批，待取得总经理签署同意的“用款申请单”后方能执行第三条：招待费（含住宿）、餐费、人工费用必须按计划预算口径支出，任何部门与个人不得随意签批第四条：费用发生过程中，原则上必需由两人或两人以上同时参与或执行，并互相监督和共同承兑相关责任第五条：费用发生过程中，当事人应充分取得费用的相关单据，留存如：合约或协议、合法的票据等，如因未能取得合法（被税务机关认可）的票据而遭受财务经理剔除的部分支出，公司原则上不予以承担，由当事人自行负责二、报账时间安排1、工作日上午： 10：0011：30； 下午 14:3016:00 。

2、每月月底最后两天及每周四下午为财务部业务学习时间，处理财务部与个部门的沟通及监督事宜，不对外报账（特殊情况，可联系财务负责人办理报账事宜）3、特别说明：所有支出必须在总经理签字后三日内日内到财务部完结报帐手续三、凭证规范1、费用发生完毕后，当事人应及时将收集到的费用单据加以整理归类，采用公司统一印制的“费用报销单”规范粘贴，粘贴过程中应区别项目费用性质（如：交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公费等）分类粘贴，便于归类计算和整理粘贴单填写的项目不能超过 2 项原始凭证按每笔支出的- 票据金额上小下大、相同金额的凭证按票据序号粘贴不同时间的支出按日期早下晚上顺序粘贴从外部取得的原始凭证抬头应填写为“河南华夏龙园实业有限公司”，必须填制日期、经办人员签名及经济业务的内容（名称、产地、规格、型号）、数量、单价和金额购买实物的原始凭证， 必须有权限人签批的申购单、符合公司要求的验收入库单据；原始凭证未列明具体商品品名、数量、单价、金额等相关要素的，应付上销售方名称、、地址及加盖具体单位印章的购物清单；在商场及超市采购办公用品的需附上电脑小票原始凭证的抬头、金额填写应准却无误，大写与小写金额相符，如出现抬头填写错误、金额大小写不一致、金额涂改、挖补的一律视为废票，不予办理。

1 一般不办理大面额现金（5000.00 及以上）的支付业务，支付用转账或汇兑手续，特殊情况需审批2、涉及工程、 5000 元（含）以上商品采购购等经济合同，必须报送财务部门一份3、工资福利事项： 入职、转正、辞职及奖、 惩按行政部人事部在财务部报备日期计算4、试用期负责人签字权限另行规定2、暂时不能提供财务标准凭证的应急事项支出需报经董事会审批4、所有凭证需用黑色水笔填写（包括签名）；5、付款经办人与结账经办人必须一致；6、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪若收到假币予以没收，责任自负7、该规定于颁布之日执行有效期至2012 年 10 月 15 日第十二条：本管理制度的制订、修改和解释权属于公司董事会第十三条：本制度经公司董事长审批签署实施，修改时亦同支出报账手续一览表序号报账项目需提供的单据签 字 审 批1 借支借支单、经费申请单、借支审批资料经办人签字、部门负责人审核、总理签字（签字后二日内有效）2 材料报销单、外购申请单、入库单、报账凭证（ 5000 元以上支出需附合同）经办人签字、部门负责人审核、总理签字（签字后二日内有效）3 低值易耗品报销单、经费申请单、资产办验收入库单、报账凭证（10000元以上支出需附合同）经办人签字、部门负责人审核、总理签字（签字后二日内有效）4 图书资料报销单、经费申请单、报账凭证（20000元以上支出需附合同）经办人签字、部门负责人审核、总理签字（签字后三日内有效）5 差 旅 费差旅费单、经费申请单（或借支单个人留存联）、报账凭证经办人签字、部门负责人审核、总理签字（签字后三日内有效）注：表格“签字审批”栏适用于报账人所提供凭证符合财务规定。

新郑市东方之根生态园有限公司二零一二年七月十五日6 日常费用报销单、经费申请单、报账凭证经办人签字、部门负责人审核、总理签字（签字后三日内有效）7 工 程 款进场施工通知、经费申请单、工程验收单、报账凭证、合同经办人签字、部门负责人审核、总理签字（签字后三日内有效）8 支付欠款付款单经办人签字、部门负责人审核、总理签字（签字后三日内有效）。