第2章管理信息系的基本知识.ppt

第十四章第十四章 流动资产流动资产 主要介绍现金、应收账款和存货管理及相关决策第一节第一节第一节第一节 现金管理现金管理现金管理现金管理一、持有现金的动机一、持有现金的动机 1 1、交易动机、交易动机 2 2、、预防动机预防动机 3 3、投机动机、投机动机二、现金管理的基本目标二、现金管理的基本目标三、现金管理的内容三、现金管理的内容 （一）现金收支预算（一）现金收支预算 1 1、现金流入、现金流入 2 2、现金流出、现金流出 3 3、现金净流量、现金净流量 4 4、现金余缺、现金余缺  （二）现金收支的日常控制（二）现金收支的日常控制 1 1、加强收款管理，控制现金浮游，加速现金回、加强收款管理，控制现金浮游，加速现金回收收 2 2、加强付款管理，控制现金支付、加强付款管理，控制现金支付 （三）最佳现金余额的确定（三）最佳现金余额的确定 1 1、鲍曼模型、鲍曼模型 2 2、米勒－奥尔模型、米勒－奥尔模型第二节第二节第二节第二节 应收账款管理应收账款管理应收账款管理应收账款管理一、应收账款的管理目标一、应收账款的管理目标二、信用政策二、信用政策 （一）信用标准（一）信用标准 （二）信用额度（二）信用额度 （三）信用条件（三）信用条件 1 1、信用期限、信用期限 2 2、折扣期限与现金折扣、折扣期限与现金折扣 （四）收账方针（四）收账方针三、应收账款投资决策模型三、应收账款投资决策模型 （一）应收账款投资的成本核定（一）应收账款投资的成本核定 1 1、机会成本、机会成本 第三节第三节第三节第三节 应收账款管理应收账款管理应收账款管理应收账款管理 2 2、管理成本、管理成本 3 3、坏账成本、坏账成本 （二）是否提供信用以及信用额度确定的决策（二）是否提供信用以及信用额度确定的决策 （三）信用条件改变的决策（三）信用条件改变的决策 （四）收账政策（四）收账政策四、应收账款的日常管理四、应收账款的日常管理 1 1、应收账款的追踪分析、应收账款的追踪分析 2 2、进行应收账款的账龄分析、进行应收账款的账龄分析 3 3、催收应收账款、催收应收账款 4 4、建立应收账款的坏账准备制度、建立应收账款的坏账准备制度第三节第三节第三节第三节 存货管理存货管理存货管理存货管理一、存货管理的目标一、存货管理的目标二、存货政策二、存货政策 （一）存货的经济批量模型（一）存货的经济批量模型 1 1、存货成本、存货成本 2 2、基本经济批量模型、基本经济批量模型 3 3、订货提前情况下的经济批量模型、订货提前情况下的经济批量模型 4 4、有数量折扣下的经济批量模型、有数量折扣下的经济批量模型 5 5、允许缺货条件下的经济批量模型、允许缺货条件下的经济批量模型 （二）存货规划（二）存货规划 1 1、确定存货资金占用额的基本方法、确定存货资金占用额的基本方法 2 2、储备资金占用额的测算、储备资金占用额的测算 （三）生产资金占用额的测算（三）生产资金占用额的测算 （四）成品资金占用额的测定（四）成品资金占用额的测定 1 1、计划期产成品每日平均产量、计划期产成品每日平均产量 2 2、产成品单位计划生产成本、产成品单位计划生产成本 3 3、产成品资金周转日数、产成品资金周转日数 （五）（五）ABCABC分类管理法分类管理法 1 1、、ABCABC分类的标准分类的标准 2 2、、ABCABC分类管理的做法分类管理的做法 。