中石油2022年度财务分析报告.docx

中石油2022年度财务分析报告中石油2022年度财务分析报告 本文关键词：分析报告，中石油，财务，年度中石油2022年度财务分析报告 本文简介：中石油2022年度财务分析报告一、公司概况二、公司财务分析1、资产负债表分析2、利润表分析3、现金流量表分析三、财务实力分析1、营运实力2、盈利实力3、偿债实力四、建议1基本信息一、公司概况中国石油自然气集团公司（简称：中国石油集团、英文缩写：CNPC）是国有重要骨干企业，是以油气业务、工程技术服务中石油2022年度财务分析报告 本文内容：中石油2022年度财务分析报告一、公司概况二、公司财务分析1、资产负债表分析2、利润表分析3、现金流量表分析三、财务实力分析1、营运实力2、盈利实力3、偿债实力四、建议1基本信息一、公司概况中国石油自然气集团公司（简称：中国石油集团、英文缩写：CNPC）是国有重要骨干企业，是以油气业务、工程技术服务、石油工程建设、石油装备制造、金融服务、新能源开发等为主营业务的综合性国际能源公司，是中国主要的油气生产商和供应商之一，2022年在在世界最大50家石油公司综合排名上升至4位，财宝500强位居第6位，在国际石油领域的影响力得到进一步提升2经营目标中国石油安排分两步实施“建设具有较强竞争力的国际能源公司”的经营目标。

第一步：“十一五”期间，坚持持续有效快速发展核心业务，不断扩展新型能源业务，保持公司综合实力的国内领先地位，努力把中国石油建设成为国际能源公司其次步：到2022年，进一步巩固国内领先地位，国际化经营获得质的飞跃，世界石油公司综合排名进一步提升，利润增长和投资回报达到同行业国际水平；国际市场竞争力明显增加，综合跨国指数大幅提升，建设成具有较强竞争力的国际能源公司二、资产负债表水平分析金额单位：（万元）项目2022年2022年变动额变动率对总资产影响流淌资产其中：货币资金410153642101-14346-22．31%-0．47%应收账款64450538221062819．75%0．55%存货2141171822533184617．48%1．66%流淌资产合计418040385420326208．46%1．73%非流淌资产其中：固定资产5454794560858939419．60%4．66%无形资产5642647600882618．54%0．46%商誉758273833004．12%0．16%非流淌资产合计15737301153210821868914．27%11．40%资产总计21688371915752825130913．11%13．11%从2022年到2022年，该公司总资产增加251309万元，增长幅度为13．11%，流淌资产占总资产的比重偏小，其中流淌资产增加32620万，增长幅度为8．46%，使总资产规模增长1．73%，增长主要缘由是存货上升。

企业资产流淌性和变现实力较弱，从而提高了企业的风险从2022到2022年，流淌负债、非流淌负债、合计皆增加，其主要是非流淌负债的增加，从中可以看出中国石油公司的偿债压力和财务风险较大资产负债表水平分析（续）金额单位（万元）项目2022年2022年变动额变动率对总资产的影响流淌负债其中：短期借款1434099101274385243．66%2.27%应付账款2784272326184580919.69%2.39%一年内到期的流淌负债783837873-30033-79.30%-1.57%流淌负债合计574748560038147302.63%0.77%非流淌负债其中：长期借款2075401129289461283.78%4.93%应付债券86234677471848727.29%0．96%非流淌负债合计413323274924138310150.34%7.21%负债合计101807383496215310918.34%7.101%股东权益合计118076610825661012009.07%5.12%负债及股东权益合计2168837191752825130913.11%13.11%短期借款：短期借款增加43582，于2022年12月31日，上述保证借款由中国石油集团及其子公司供应保证的金额为1.30亿元。

于2022年12月31日，上述抵押借款由账面价值0.11亿元的固定资产（2022年12月31日：0.15亿元的固定资产及0.01亿元的无形资产）作为抵押物与2022年12月31日，短期借款的加权平均年利率为3.73%长期借款：增加94612万元，长期质押借款以5.90亿美元的定期存款为质押上述保证借款主要由中国石油集团及其子公司供应保证于2022年12月31日，长期借款的加权平均年利率为4.56%资产负债表垂直分析从静态角度分析：企业非流淌资产比重较大，15年的为20.10%,14年的为17.50%流淌资产所占比重，15年的为79.90%，14年为82.50%说明流淌资产变现实力弱，风险大从动态角度分析：1从企业资产结构分析，14年15年改变相对稳定，存货变动幅度较大2从权益结构方面看，流淌负责比重较大3从资产结构和权益结构的对应关系看，流淌资产上升同时流淌负债也上升，说明此时企业偿债实力较弱负债结构分析总负债人民币为1018073万元，比2022年末增长18.3%其中：1流淌负债人民币574748万元，比2022年末增长2.6%，增长的主要缘由是应付账款及应计负债以及短期借款增加2非流淌负债人民币413400万元，比2022年末增长50.3%，增长的主要缘由是长期借款增加。

二、中国石油自然气股份有限公司1偿债实力分析2运营实力分析3营运实力分析4总结结合中石油财务报表计算短期偿债相关指标单位（一百零一万元）项目2022年2022年运营资本-174，681-156,738流淌比率68.82%73.73%速动比率29.26%29.77%结合中石油财务报表计算短期偿债相关指标营运资本：营运资本常年为负数，没有闲置资金，现金得到了很大程度的利用流淌比率：由上表可知，中石油在2022-2022这两年中流淌比率是渐渐上升的，它的短期偿债实力是增加的速动比率：该指标近两年正在上升，表明其短期偿债实力增加结合相关报表分析短期偿债指标单位（一百零一万元）项目2022年2022年现金比率11.48%11.95%现金流量比率58.63%42.17%现金比率：中石油该指标近两年分别为11.48%、11.%95%，说明公司为每一元流淌负债供应的现金资产稍有上升现金流量比率：现金流量比率小于1，且中石油2022-2022年该指标无下降趋势，表示企业以生产经营活动产生的现金来偿还短期负债的实力逐年下降，必需实行对外筹资或出售资产才能偿还债务同行业公司流淌比率比较分析公司名称2022年2022年中石油68.82%73.73%中石化76.35%69.91%差异-7.53%2.82%由上表可知，2022-2022年中石油的流淌比率低于中石化，表明这两年中石油的偿付实力和债权人平安程度不及中石化；而2022年中石油的流淌比率高于中石化，表明2022年中石油的偿付实力和债权人平安程度由于中石化。

结合相关报表分析长期偿债实力指标单位（一百零一万元）项目2022年2022年负债总额8349621018073股东权益10825661180766产权比率77.13%83.68%营业利润184517165431利息费用1088618164利息保证倍数17.9510.11经营活动现金净流量290155239288利息现金流量保证倍数26.6513.17产权比率（反指标）：2022至2022年产权比率说明全部者权益对长期债券的保证程度分别为77.13%、83.68%产权比率逐年递增，企业财务担当的风险渐渐增大利润保证倍数：利息保证倍数骤降是由于利息支出逐年增加，而营业利润相比削减所导致、同时、间接说明该公司的资金流淌出现问题，对债务的偿还实力有所下降同行业公司资产负债率比较分析公司名称2022年2022年中石油43.4%45.56%中石化61.65%49.75%差异-18.11%-4.19%由上表可见，中石油在2022-2022年的资产负债率小于中石化，表明中石油的债务负担较中石化更轻，其长期偿债实力也更强，债权人权益的保证程度也更高偿债实力分析总结通过分析可得出中石油应加速资金回笼和周转，提高速动比率和流淌比例，缓解债务压力，增加企业的变现实力和短期负债实力，以备资金链断裂之时应急之用。

营运实力年份2022-12-312022-12-31应收账款周转率（次）37.1240.55应收账款周转天数（天）9.738.88存货周转率（次）8.258.101固定资产周转率（次）4.154.38总资产周转率（次）1.071.12存货周转天数（天）43.6440.05总资产周转天数（天）335.07321.03流淌资产周转率（次）5.465.93流淌资产周转天数（天）65.8860.66经营现金净流量对销售收入比率（%）0.110.14资产的经营现金流量回报率（%）0.110.15经营现金净流量与净利润的比率（%）1.831.101经营现金净流量对负债比率（%）0.240.35现金流量比率（%）41.6351.811、从上表可以看出：中石油公司2022年比2022年的存货周转周转率低，周转周期长，说明企业的销售效率2022相比于2022年低，存货转换为现金或应收账款的实力减弱该公司以上两年数据相比，皆下降趋势，这会降低企业的经济效益，但不能说明企业各环节的存货运营实力和管理效率，因为这也有可能受国际大环境的影响2、应收账款周转率是考核应收账款周转变现实力的重要财务指标（应收账款是企业重要的流淌资产）可以削减企业收账费用和坏账损失，相对增加流淌资产的投资收益。

周转天数长，表明企业应收账款管理效益下降，变现实力减弱3、该公司2022年比2022年的流淌资产周转率低，周转天数长，说明流淌资产利用效率2022年比2022年有所下降4、总资产周转率是用于衡量企业资产综合营运效率和变现实力的财务比率该公司2022年比2022年的总资产周转率削减，周转天数变长（总资产周转率的改变趋势与流淌资产周转率的改变趋势相同，这说明总资产受流淌资产的影响），表明企业总资产的周转速度变慢，所创建的销售收入和现金收入削减，总资产投资的效益2022年不如2022年，总资产运用的效率变小，说明营运实力2022年比2022年减弱。