2010[161]深圳航空有限责任公司电子商务财务管.doc

深圳航空有限责任公司电子商务财务管理制度（试行）第一章 总则第一条 为加强深圳航空有限责任公司（以下简称“公司”）电子商务财务管理，保障电子商务业务标准、规范、安全运行，防范公司财务风险，特制定本制度第二条 本制度适用于公司各部门、各分公司、营业部和公司控股并拥有经营管理权的子公司（以下简称各单位）第三条 本制度所指电子商务包括电子商务网站及网上支付平台一、 电子商务网站是指公司为了发布产品信息、销售产品、宣传公司形象、提供商业服务等在互联网上建立的站点，包括自行建设网站及对外合作各种竞价平台二、 网上支付平台是指基于电子商务网站，提供支付服务的银行或第三方支付公司三、 第三方支付公司是指由已经和国内外各大银行签约、可为电子商务交易提供支付服务，并具备一定实力和信誉保障的第三方独立机构四、 竞价平台是指基于采购、供应行为而建立的交易平台第二章 电子商务财务管理职责第四条 公司计财部管理职责如下：一、 负责制定公司电子商务财务管理相关制度二、 负责对公司电子商务网站财务模块及支付行为进行管理三、 负责组织开展电子商务网上支付平台招标工作四、 负责清理、检查网上支付平台，评估其合法性、合理性。

五、 负责监督支付合同执行及风险评估，对于存在风险的合同，随时召集有关部门进行评估并中止六、 负责监督网上支付平台交易量变化，落实保函金额调整工作第五条 各单位财务部门职责如下：一、 负责对本单位电子商务网站财务模块进行管理二、 负责收集、整理各单位网上支付平台的需求，上报计财部三、 负责本单位电子商务网站销售数据与支付平台实际收款数据核对及账务处理四、 负责向计财部反馈电子商务网站及网上支付平台运行的异常情况第六条 各单位负责人是本单位电子商务业务的第一责任人，对本单位电子商务业务的真实性、合法性、合理性、有效性负责，其管理职责如下：一、 负责本单位电子商务网站业务的调研、验收、实施工作二、 负责本单位电子商务业务应收账款的回收工作第七条 各业务单位应加强电子商务风险防范意识，其职责如下：一、 负责建立电子商务内控制度与风险防范体系，建立应急处理方案二、 负责对存在潜在风险的项目进行慎重评估，并报计财部审批三、 发生风险后，负责第一时间报告公司计财部，并召集公司计财部、审计监察部、保卫部等法律部门启动银行保函赔付及法律诉讼程序触犯国家法律的，应报公安机关处理四、 负责与审计监察部一同跟踪各种风险的处理，并将处理结果报计财部。

第八条 信息中心负责电子商务网站财务模块建设的调研、组织开发、测试、上线、运行维护工作第三章 电子商务财务管理办法第九条 各单位应建立健全电子商务财务管理办法，采取有效措施减少电子商务运营风险具体如下：一、 电子商务网站建设的调研、开发、测试须计财部或授权的各单位财务部门参与二、 网站上线、财务结算模块变更，须报计财部审批（审批表见附件2）公司计财部审批各单位财务部门审批信息中心系统评估各单位业务部门提出上线、变更申请三、 各单位确定电子商务支付方式按以下优先顺序选择：预存款系统、直连银行、第三方支付四、 网上支付平台的选择应由公司统一招标产生，各单位应从招标结果中进行选择一) 中标直连银行要求：1. 必须有一定覆盖率2. 达到深航费率要求3. 按深航要求提供对账报表二) 中标第三方支付平台要求：1. 必须注册资本在1亿元以上并提供相应资质材料2. 能够小于T+1日内提现（T日为交易日）3. 提供不低于三倍最高日交易量的有效的银行履约保函4. 达到深航费率要求5. 按深航要求提供对账报表五、 各单位电子商务支付平台上线与下线必须书面报计财部审批（审批表见附件3）；对于网上支付平台异常情况及时上报计财部。

计财部审批各单位财务部门审批各单位业务部门提出上线、下线申请六、 各单位应每日从第三方支付平台账户提取资金，并建立标准化对账流程，确保账账相符、账实相符一) 各单位应每周配比电子商务网站与网上支付平台数据，差异结果必须在3日内处理完毕二) 各单位应每日核对第三方提现明细与收入户进账数据，差异结果必须在当日处理完毕七、 各单位应按以下要求加强竞价平台管理：(一) 各单位开展竞价平台采购、供应业务应选择有影响力、信誉高的平台进行合作二) 各单位开立的第三方采购账户应与供应账户按收支两条线原则分开三) 各单位开立的第三方账户必须绑定对公账户，不得绑定私人账户第四章 罚则第十条 在本制度的执行过程中，一经发现违反本制度的行为，将根据公司有关制度对相关单位及责任人予以处罚；情节严重的予以重罚，触犯国家法律、法规的，移交相关司法部门处理第五章 附则第十一条 本制度由公司计财部负责解释、修订第十二条 各单位根据本制度制定电子商务财务管理细则，报计财部备案第十三条 本制度自发布之日起施行附件：2. 电子商务网站上线、变更审批表 3. 电子商务支付平台上线、下线审批表 二〇一〇年二月十日观察，旨在自然条件下，人们为一定目的而对事物所进行的有计划的知觉过程。

观察法就是以感官活动为先决条件，与积极的思维相结合，系统地运用感官对客观事物进行感知、考察和描述的一种研究方法。