公司财务分析报告的主要内容.doc

公司财务分析报告的主要内容 　　 　　一、基本情况 　　 　　1、历史沿革公司实收资本为万元其中：万元占93.43%;万元占5.75%;万元占0.82% 　　 　　2、经营范围及主营业务情况我公司主要承担等业务上半年产品产量： 　　 　　3、公司的组织结构(1)、公司本部的组织架构根据企业实际公司按照精简、高效保证信息畅通、传递及时减少管理环节和管理层次降低管理成本的原则现企业机构设置组织结构如下图： 　　 　　4、财务部职能及各岗位职责 　　 　　(1)、财务部职能(略) 　　 　　(2)、财务部的人员及分工情况财务部共有X人副总兼财务部部长X人、财务处处长X人、财务处副处长X人、成本价格处副处长X人、会计员X人 　　 　　(3)、财务部各岗位职责(略) 　　 　　二、主要会计政策、税收政策 　　 　　1、主要会计政策公司执行《企业会计准则》《企业会计制度》及其补充规定会计年度1月1日—12月31日记账本位币为人民币采用权责发生制原则核算本公司业务坏账准备按应收账款期末余额的0.5%计提;存货按永续盘存制;长期投资按权益法核算;固定资产折旧按平均年限法计提;借款费用按权责发生制确认;收入费用按权责发生制确认;成本结转采用先进先出法 　　 　　2、主要税收政策 　　 　　(1)、主要税种、税率主要税种、税率：增值税17%、企业所得税33%、房产税1.2%、土地使用税X元/每平方米、城建税按应交增值税的X% 　　 　　(2)、享受的税收优惠政策车桥技改项目固定资产投资购买国产设备抵免企业所得税 　　 　　三、财务管理制度与内部控制制度 　　 　　(一)财务管理制度(略) 　　 　　(二)内部控制制度 　　 　　1、内部会计控制规范——货币资金 　　 　　2、内部会计控制规范——采购与付款 　　 　　3、物资管理制度 　　 　　4、产成品管理制度 　　 　　5、关于加强财务成本管理的若干规定 　　 　　四、资产负债表分析 　　 　　1、资产项目分析 　　 　　(1)、“银行存款”分析银行存款期末XX7万元其中保证金X万元基本账户开户行：;账号： 　　 　　(2)、“应收账款”分析应收账款余额：年初X万元期末X万元余额构成：一年以下X万元、一年以上两年以下X万元、两年以上三年以下X万元、三年以上X万元预计回收额X万元 　　 　　(3)、“其他应收款”分析其他应收款余额：年初X万元期末X万元余额构成：一年以下X万元、一年以上两年以下X万元、三年以上X万元预计回收额X万元 　　 　　(4)、“预付账款”(无) 　　 　　(5)、“存货”分析期末构成：原材料X万元、低值易耗品X万元、在制品X万元、库存商品X万元年初构成：原材料万元、低值易耗品X万元、在制品X万元、库存商品X万元原材料增加X万元低值易耗品减少X万元在制品增加X万元库存商品减少X万元 　　 　　(6)、“长期债权投资”(无) 　　 　　(7)、“长期股权投资”分析对XXXX有限公司投资账面余额X万元 　　 　　(8)、“固定资产”和“累计折旧”分析机器设备原值X万元、运输设备原值X万元、房屋建筑物原值X万元、土地X万元净值分别为XX万元、XX万元、XX万元、X万元本年增加固定资产(机器设备)X万元原因为XXX完工在建工程转入固定资产六月末累计折旧为X万元其中机器设备、运输设备、房屋建筑物分别为X万元、X万元、X万元 　　 　　(9)、“在建工程”分析技术改造购置设备增加在建工程X万元;部分工程完工转固定资产减少在建工程X万元 　　 　　(10)、“无形资产”(无) 　　 　　(11)、“待摊费用”和“长期待摊费用”(无) 　　 　　(12)、“各项准备金”分析本年无变化 　　 　　(13)、“固定资产清理”分析本年无变化 　　 　　(14)、“待处理财产损益”分析本年无变化 　　 　　(15)、质押、抵押、司法冻结情况本年无变化 　　 　　2、负债项目分析 　　 　　(1)、“短期借款”分析XX工行：生产性流资借款X万元以机器设备(价值为X万元)为抵押物XX银行：生产性流资借款X万元以应收账款(金额为X万元)为抵押物XX银行：本期新增生产性流动资金借款X万元XX银行：本期新增军品生产流动资金借款X万元 　　 　　(2)、“长期借款”分析长期借款共计X万元主要为技术改造投资借款依据为：XX省工程咨询公司“XXXX有限责任公司XXXX改扩建工程”可行性研究报告;省计委X计结构发(2XXX)XX号文;X计结构发(2XX)XX号文;XX公司资计字(2XXX)XX号文和XX公司{XXX}XX号文等 　　 　　(3)、“应付账款”分析应付账款余额：年初X万元期末1X万元余额构成：一年以下X万元一年以上两年以下X万元两年以上三年以下2X万元三年以上X万元 　　 　　(4)、“其他应付款”分析其他应付款余额：年初X万元期末X万元余额构成：一年以下X万元两年以上三年以下X万元三年以上X万元 　　 　　(5)、“预收账款”分析(无) 　　 　　(6)、“应交税金”分析年初增值税留抵X万元、房产税X万元、印花税X万元、土地使用税X万元城建税X万元;本年应交增值税X万元、城建税X万元、房产税X万元;本年已交增值税X万元、城建税4万元、印花税X万元、土地使用税X万元;期末增值税留抵X万元、城建税X万元、房产税X万元、土地使用税X万元 　　   。