部门决算说明.doc

部门决算填表阐明部门决算口径为预算内拨款，预算内拨款涉及一般公共预算拨款和政府性基金拨款一、部门决算报表填表顺序建议部门决算报表增设了表间数据自动提取公式，建议按照先明细表后汇总表的顺序填报：1、先填财决05-1表、财决05-2表、财决06-1表、财决06-2表，再填财决04表、财决03表，接着填财决02表2、先填财决08-1表、财决08-2表，再填财决07表有政府性基金拨款单位的还要填财决9表、财决10-1、10-2表3、最后填财决01表、财决01-1表、财决12表二、封面代码1、封面代码需要进行核算和进行修改的地方有单位全称、单位负责人、财务负责人、填表人、号码（填表人）、财政预算代码其中财政预算代码统一按预算执行系统中的单位编码填报，注意不要填报为执行系统顾客名2、陕西补充封面信息据实填报财政部门标志统一选“省管县”，财政总结点统一选“否”，财政供养、编制供养按单位实际填报，与否集中支付、与否公开部门决算、与否公开三公经费统一选“是”三、财决01表（收入支出决算总表）1、本表决算数为自动生成，不用手动填报2、本表预算数为根据年初预算下达1号预算文献进行填报3、本年新增财决01-1表，本表需要手工填报支出预算数，其她数据均自动提取。

在“工具”菜单中点击“运算所有报表”，可实现数据提取，此项操作在其她表中均合用四、财决02表（收入支出决算表）本表自动生成，前提纲先填报财决03表和财决04表五、财决03表（收入决算表）本表收入数字以财政国库发布的数据为准，功能科目参照预算执行系统中有关指标本表收入涉及一般公共预算拨款和政府基金拨款，没有政府基金拨款的单位本表功能科目、金额应与财决07表收入一致六、财决04表（支出决算表）本表自动生成，金额与财决05表一致，前提先要填报财决05-1表、财决05-2表七、财决05表（支出决算明细表）本表自动生成，本表数据是将财决04表的支出按经济科目细化填报，本表为财决05-1表与财决05-2表支出之和八、财决05-1表（基本支出决算明细表）本表数字反映单位基本支出，重要涉及人员工资支出和保障单位基本运营运转的支出（在预算执行系统指标中项目分类为人员支出和正常公用支出的在本表填列），其她与人员和单位基本运转无关的支出均按项目支出在财决05-2表中反映功能科目按照执行系统中指标进行填列，“一般行政管理事务”科目不能在本表中反映住房公积金单独列科目1、工资福利支出中人员工资在“基本工资”中填列，行政单位津补贴在“津贴补贴”中填列，事业单位津补贴在“绩效工资”中填列，养老、医疗等保险在“社会保障缴费”中填列，住房公积金单独在“2210201”科目中填列。

特别要注意的是：人员工资根据工资表核算填报，年平均工资应在保持在5元上下人员平均工资=（基本工资+津贴补贴（绩效工资）/单位年末实有在职人数要做到人员与工资相匹配，在同一科目下有人有工资，无人无工资2、其她工资福利支出填报金额不能超过工资福利支出小计的20%，商品服务支出、其她对个人和家庭的补贴等支出分类中的其她项填报金额都不能超过该类支出小计的20%3、商品服务支出中三公经费坚持“在上年的基本上只减不增的原则”，如确有增长的必要，应在辅助阐明表 “SAF13”中进行状况阐明4、专用材料费涉及医疗和药物耗材、兽医用品、实验室用品、艺术部门专用材料和用品，广播电视台发射台发射机的电力、材料等方面的支出5、被装购买费为公检法司、军队的被装购买支出6、劳务费反映临时工工资等7、专用燃料、工会经费、福利费一般单位不容许填报8、取暖费反映单位取暖用燃料费、热力费，不涉及给个人发放的取暖费补贴，注意和财决附01表（资产状况表）中单位取暖面积的相应关系，有取暖费，就应当有单位取暖面积，每平米取暖费控制在60元左右9、公车运营维护费反映单位公务车辆发生的、燃料费、维修费、过桥过路费、车辆保险费注意和财决附01表（资产状况表）中公务车辆的逻辑关系，公务车辆和运营维护费应当相相应，无车无费用，有车有费用，车均费用一般控制在40000元如下。

10、其她交通费用反映租车费及公车以外的车辆费用11、退休费反映退休人员工资和生活补贴，本年要在“2080504（行政单位）”、“2080502（事业单位）”科目中单独填列，人均退休费应控制在43000元上下，人均退休费=退休费/年末实有退休人员12、离休费反映离休人员支出，只有老干局填报，其她单位不容许填报13、生活补贴放映按规定开支的优抚对象定期定量生活补贴费，行政事业单位职工和遗属生活补贴，因公负伤等住院医疗期间的伙食补贴费等九、财决05-2表（项目支出决算明细表） “行政运营”、“事业运营”等基本支出科目不能在本表中反映，本表中坚决不能列支人员工资福利支出而对个人和家庭生活只有民政、计生、乡镇、教育、农口单位可以列支救济费、生活补贴、生产补贴等1、注意其她资本性支出和财决附02表（资产状况表）中的相应关系，资产状况表中本年有资产增长，本表中必须有相似金额的其她资本性支出列支2、基本建设支出指经发改部门立项审核的重大基建项目，如保障房建设支出等，单位据实填3、本表中填报基本建设支出，应同步在财决06-2表（基本建设类项目收入支出决算表）反映基建项目收支4、本表中填报的基本建设支出以外的其她项目支出应同步在财决06-1表（行政事业类项目收入支出决算表）中反映。

十、财决06表（项目收入支出决算表） 本表自动生成，不需手工填报十一、财决06-1表（行政事业类项目收入支出决算表）本表数字应与财决05-2表中基本建设支出以外的项目支出一致本表项目均要有具体项目名称，对于县财政本级安排的项目，项目代码、项目类别、打捆标记不需填写而通过预算股项目库申报的项目资金，需要根据项目库的项目代码、类别、打捆标记进行填报十二、财决06-2表（基本建设类项目收入支出决算表）本表数字应与财决05-2表中基本建设支出项目一致填报规定与财决06-1表相似十三、财决07表（公共预算财政拨款收入支出决算表）本表支出数自动提取财决08表，收入数字需手动填报一类是无政府性基金拨款的单位，本表数字收支总数=财决02表收支数字；另一类是无基金拨款的单位，本表应除去政府性基金拨款，本表收支总数+财决09表收支总数=财决02表十四、财决08表（公共预算拨款支出决算表）本表自动生成，本表数字=财决08-1表+财决08-2表无政府性基金拨款的单位，本表数字=财决05表十五、财决08-1表（公共预算拨款基本支出决算表）手工填报，无政府性基金拨款的单位，本表数字=财决05-1表数字，可直接复制05-1表。

十六、财决08-2表（公共预算拨款项目支出决算表）手工填报，无政府性基金拨款的单位，本表数字=财决05-2表数字有基金拨款的单位，本表应将基金拨款剔除十七、财决09表（政府性基金预算拨款收入支出决算表）本表反映政府性基金拨款收支，支出自动提取财决10表支出数字，收入需手工填报十八、财决10表（政府性基金预算拨款支出明细决算表）本表自动生成十九、财决10-1表（政府性基金拨款基本支出明细决算表）反映政府性基金拨款用于单位基本支出方面的数据，不能填报人员工资福利支出二十、财决10-2表（政府性基金拨款项目支出明细决算表）反映政府性基金拨款用于项目支出方面的数据，不能填报基本建设支出二十一、财决11表（财政专户管理资金收入支出决算表）不填报二十二、财决12表（资产负债表）如实填报，注意辨别行政（参公）单位、事业单位在不同列填报事业单位本年无变化行政单位由于执行新会计制度，科目有变化，上年“暂存款”，本年相应“其她应付款”等，上年“固定基金”，本年相应“资产基金”二十三、部门决算附表F01表（资产状况表）本表中资产如有本年增长，则与之相应的应在财决05-2中其她资本性支出列支填报如有重大资产调节，应在年初数中进行调节，同步填报年初核对调节表等有关辅助表进行状况阐明。

二十四、部门决算附表F03表（基本数字表）编制与上年保持一致同步注意功能科目、工资福利支出、人员三者相相应教育部门不能填报学前人数二十五、部门决算附表F04表（机构人员状况表）与F03表数据一致二十六、部门决算附表F06表（公共财政拨款“三公经费”表）本表自动提取财决08表数据，坚持“只减不增”原则，注意车辆平均费用背面的有关辅助表，可以通过“辅助表自动填报”功能进行提取，一方面要关联任务。