各种付款方式操作流程和风险分析.doc

参与讨论：D/P,D/A,T/T,L/C,的操作流程和风险分析T/T是汇出行应汇款人的申请，拍发加押电报或电传合在另一个国家的分行或代理行指示 解付一定金额给收款人的一种汇款方式前T/T指的是，买方将汇款电汇到银行，然后银行通知买方，买方将商业发票、外汇核销单 交给银行结汇，同是将商业发票、装箱单、提单等单据寄给买方后T/T指的是，卖方先将商业发票、装箱单、提单等寄给买方，然后买方提货后汇款，之 后卖方再将商业发票、外汇核销单给银行结汇L/C是由银行依照客户的要求和指示或自己主动，在符合信用证条款的条件下，凭规定单据 向第三者或其指定方进行付款，或承兑和支付受益人开立的汇票；授权另一家银行进行该项 付款，或承兑和支付汇票；授权另一家银行支付信用证的支付过程：1进出口人在贸易合同中，规定使用信用证方式支付货款2进口人向当地银行提出申请，填写开证申请书，依照合同填写规定和要求，并缴纳押金或 提供其他保证，请银行开证3开证行根据申请书內容，向出口人开出信用证，寄交出口人所在地分行或代理行4通知行核对印鉴无误后，将信用证交与出口人5出口人审核信用证与合同相符后，按信用证规定装运货物，并备齐各项货运单据，开出汇 票，在信用证有效期内，送请当地银行议付。

议付行按信用证条款审核单据无误后，按照汇 票金额扣除利息，把货款垫付给出口人6议付行将汇票和货运单据寄开证行索偿7开证行核对单据后，付款给议付行8开证行通知进口人付款赎单D/P付款交单，出口人发货后，取得装运单据，委托银办理托收，并在托收委托书中批示银 行，只有在进口人付清货款后，才能把装运单据交给进口人D/P分为即期交单和远期交单即期付款交单D/P at sight指出口人发货后开具即期汇票连同货运单据，通过银行向进口人 提示，进口人见票后立即付款，进口人在付清货款后向银行领取货运单据远期付款交单D/P after sight是指岀口人发货后开具远期汇票连同货运单元据，通过银行向 进口人提示，进口人审核无误后即在汇票上进行承兑，于汇票到期日付清货款后再领取货运 单据我们这里的朋友普遍实践经验较少，为让各位的感性认识有所增强，现发一篇对实际业 务操作有一定帮助的文章，此文系站在外贸公司的角度上对几种付款形式的操作步骤之概 述，最早发表于另一著名网站，因就是本人所写，倒也无所谓版权问题，内容比较简单明了， 看后各位可实行于进口业务流程当中预付货款方式流程说明1. 客户与供货商进行销售沟通、下定单，由客户向进出口公司提供定单信息并支付全额 人民币货款。

2. 进出口公司向客户发出收取税款及代理费等费用的收款通知3. 进出口公司与客户及供货商签署进口代理合同，进出口公司收款后对外付汇4. 供货商安排工厂发货并提供发票、箱单等运输单据5. 进出口公司负责运输及接收货物，并通知客户，由客户决定并书面通知货物是否进入 保税库6. 客户向进出口公司支付进口税款、代理费等，进出口公司办理通关手续、向客户交货 并提供进口税单说明：⑴付汇金额大于3万美元，不管是否超过合同金额的15%都要求岀具银行保函⑵付汇金额大于10万美元且超过合同金额的15%,要求出具银行保函，并去外管局作 备案⑶如预付金额超过合同金额的15%,需在合同中明文规定即期电汇付款方式㈠流程说明1. 客户与供货商进行销售沟通、下定单，由客户向进出口公司提供定单信息，并在对外 付汇前支付全额人民币货款2. 进出口公司向客户发出收取税款及代理费等费用的收款通知3. 进出口公司与客户及供货商签署进口代理合同4. 供货商安排工厂发货并提供发票、箱单等运输单据5. 进出口公司负责运输及接收货物，并通知客户，由客户决定并书面通知货物是否进入 保税库6. 客户向进出口公司支付进口税款进出口公司办理通关手续、向客户交货并提供进口 税单。

7. 进出口公司收款后对外付汇三、 即期信用证付款方式流程说明1. 客户与供货商进行销售沟通、下定单，由客户向进出口公司提供定单信息，并支付开 证保证金2. 进出口公司向客户发出收取税款及代理费等费用的收款通知3. 进出口公司与客户及供货商签署进口代理合同，进出口公司收到保证金后对外开立信 用证4. 供货商安排工厂发货并提供发票、箱单等运输单据5. 进出口公司负责运输及接收货物，并通知客户，由客户决定并书面通知货物是否进入 保税库6. 客户向进出口公司支付进口税款、货款以及代理费进出口公司办理通关手续、放货远期信用证方式（一） 结合授信注释：考虑国内银行间款项划转的时间以及进出口公司向银行购汇的时间，进出口公司 提供给客户的授信期限短于远期信用证期限流程说明1. 客户与供货商进行销售沟通、下定单，由客户向进出口公司提供定单信息2. 进出口公司向客户发出收取开证保证金、税款及代理费等费用的通知3. 进岀口公司与客户及供货商签署进口代理合同，进岀口公司收到保证金后对外开立90 天的远期信用证4. 供货商安排工厂发货并提供发票、箱单等运输单据5. 进出口公司负责运输及接收货物，并通知客户，由客户决定并书面通知货物是否进入 保税库。

6. 客户向进出口公司支付进口税款进出口公司办理通关手续、客户获得进出口公司提 供的83-85天的授信的情况下取得货物7. 在授信期限到期前，进岀口公司向客户发出对外付款人民币收款通知在授信期限内， 客户向进出口公司支付货款在远期信用证期到期日，开证银行向供货商支付外币货款如果客户在授信期限内，不能按期向进出口公司付款，应提前2个工作日书面通知进出 口公司，并在10个工作日内履行支付责任此10个工作日内客户必须承担拖欠金额的罚息 （拖欠金额的0.05%/天），同时代理进出口公司将暂时停止给与客户授信10个工作日内如 果客户不能履行付款责任，进出口公司有权选择进入法律程序二） 不授信流程说明1. 客户与供货商进行销售沟通、下定单，由客户向进出口公司提供定单信息2. 进出口公司向客户发出收取开证保证金、税款及代理费等费用的通知3. 进出口公司与客户及供货商签署进口代理合同，进出口公司收到保证金后对外开立90 天的远期信用证4. 供货商安排工厂发货并提供发票、箱单等运输单据5. 进出口公司负责运输及接收货物，并通知客户，由客户决定并书面通知货物是否进入 保税库6. 客户根据货物的需要量向进出口公司支付进口税款、货款。

进出口公司办理通关手续、 向客户交货7. 在货存保税库期间，每间隔15天，客户应按库存货值的5%追加保证金代理费、保税库运作费等费用，在最后一批货物放货时随相应的税款和货款一并支付9.在远期信用证期到期日，开证银行向供货商支付外币货款远期信用证模式的优势：1、 客户将获得更多的资金周转时间，缓解资金的压力2、 开证银行承担第一性的付款责任，有助于消除厂商对于资金能否按时回流的顾虑， 促进厂商与客户开展更深入、更广泛的合作信用证模式的有关说明1. 由于进出口公司是信用证的申请人，承担对国外付款的直接责任这种责任不因为国 内用户没有履行支付人民币货款的责任而免除所以，除了授信模式以外，进出口司在放货 以前必须收到相应的货款2. 在即期信用证的模式下，在购销合同的支付条款中应规定：'国内用户要在国外议付 前两天或提货前两天（以先者为准）将扣除保证金后的金额支付给进出口公司’的字样因 为有可能岀现国外议付早于到货或国内用户提货的情况如果国外议付在前，并且在银行划走相应款项前，国内用户的人民币款项没有进入进出 口公司的帐户，那么从银行划走相应款项之日起开始计征垫款利息3. 开证保证金：（一般情况下为合同人民币金额的30%）如果国内用户不支付货款，虽然进出口公司掌握货权，但也要承担市场价格下跌的风险, 因此要收取开证保证金。

只有在客户将货物提走时，开证保证金才能冲抵做货款如果是分 批提货，保证金可以按提货的货值成比例递减4. 办理远期信用证付汇备案的材料：⑴信用证（盖银行预留印鉴） 开证银行盖公章确认注意：每张都要盖！⑵合同⑶许可证以上三种文件的复印件各一份，同样要盖公章⑷申请表盖公章。