证券从业资格考试《证券投资基金》新版教材.doc

233 / 2332011版证券投资基金2011版目 录前 言 10第一章 证券投资基金概述 10第一节 证券投资基金的概念与特点 10一、证券投资基金的概念 10二、证券投资基金的特点 11三、证券投资基金与其他金融工具的比较 12第二节 证券投资基金的运作与参与主体 12一、证券投资基金的运作 12二、基金的参与主体 13三、证券投资基金运作关系图 14第三节 证券投资基金的法律形式 14一、契约型基金 15二、公司型基金 15三、契约型基金与公司型基金的区别 15第四节 证券投资基金的运作方式 15第五节 证券投资基金的起源与发展 16一、证券投资基金的起源与早期发展 16二、证券投资基金在全球的普及性发展 17三、全球基金业发展的趋势与特点 18第六节 我国基金业的发展概况 18一、早期探索阶段 19二、试点发展阶段 19三、快速发展阶段 20第七节 基金业在金融体系中的地位与作用 22一、为中小投资者拓宽了投资渠道 22二、优化金融结构促进经济增长 23三、有利于证券市场的稳定和健康发展 23四、完善金融体系和社会保障体系 23第二章 证券投资基金的类型 23第一节 证券投资基金分类概述 24一、证券投资基金分类的意义 24二、基金分类的困难性 24三、基金分类 24第二节 股票基金 27一、股票基金在投资组合中的作用 27二、股票基金与股票的不同 28三、股票基金的类型 28四、股票基金的投资风险 29五、股票基金的分析 30第三节 债券基金 32一、债券基金在投资组合中的作用 32二、债券基金与债券的不同 32三、债券基金的类型 32四、债券基金的投资风险 33五、债券基金的分析 33第四节 货币市场基金 34一、货币市场基金在投资组合中的作用 34二、货币市场工具 34三、货币市场基金的投资对象 34四、货币市场基金的投资风险 35五、货币市场基金分析 35第五节 混合基金 36一、混合基金在投资组合中的作用 36二、混合基金的类型 36三、混合基金的投资风险 36第六节 保本基金 37一、保本基金的特点 37二、保本基金的保本策略 37三、保本基金的类型 38四、保本基金的投资风险 38五、保本基金的分析 38第七节 交易型开放式指数基金（ETF） 39一、ETF的特点 39二、ETF的套利交易 39三、ETF的类型 40四、ETF的风险 40五、ETF的分析 40第八节 QDII基金 41一、QDII基金 41二、QDII基金在投资组合中的作用 41三、QDII基金的投资对象 41四、QDII基金的投资风险 42第三章 基金的募集、交易与登记 42第一节 基金的募集与认购 42一、基金的募集程序 42二、基金的认购 43第二节 基金的交易、申购和赎回 45一、封闭式基金的交易 45二、开放式基金的申购与赎回 46三、基金份额的转换、非交易过户、转托管与冻结 49四、ETF份额的上市交易与申购、赎回 50第三节 基金份额的登记 54一、开放式基金份额登记的概念 54二、我国开放式基金注册登记机构及其职责 54三、基金份额登记流程 54四、申购、赎回的资金结算 55第四章 基金管理人 55第一节 基金管理人概述 55一、基金管理公司的市场准入 55二、基金管理人的职责 56三、基金管理公司的主要业务 57四、基金管理公司的业务特点 58第二节 基金管理公司机构设置 58一、专业委员会 58二、投资管理部门 59三、风险管理部门 59四、市场营销部门 60五、基金运营部门 60六、后台支持部门 60第三节 基金投资运作管理 61一、投资决策 61二、投资研究 63三、投资交易 63四、投资风险控制 64第四节 特定客户资产管理业务 64一、开展特定客户资产管理业务的准入条件 64二、特定客户资产管理产品的设立条件 65三、特定客户资产管理业务规范 65第五节 基金管理公司治理结构与内部控制 65一、基金管理公司的治理结构 66二、公司内部控制 67第五章 基金托管人 72第一节 基金托管人概述 72一、基金托管人及基金资产托管业务 72二、基金托管人在基金运作中的作用 73三、基金托管人的市场准入 73四、基金托管人的职责 74五、基金托管业务流程 74第二节 机构设置与技术系统 75一、基金托管人的机构设置 75第三节 基金财产保管 76一、基金财产保管的基本要求 76二、基金资产账户的种类与管理 77三、基金财产保管的内容 77第四节 基金资金清算 78一、交易所交易资金清算 78二、全国银行间债券市场交易资金清算 78三、场外资金清算 78第五节 基金会计复核 78一、基金账务的复核 79二、基金头寸的复核 79三、基金资产净值的复核 79四、基金财务报表的复核 79五、基金费用与收益分配的复核 79六、业绩表现数据的复核 79第六节 基金投资运作监督 79一、基金托管人对基金管理人监督的依据 79二、基金托管人对基金管理人监督的主要内容 80三、监督与处理方式 80第七节 基金托管人内部控制 81一、内部控制的目标和原则 81二、内部控制的基本要素 81三、内部控制的主要内容 82四、内部控制的制度建设 84第六章 基金的市场营销 84第一节 基金营销概述 84一、基金市场营销的含义与特征 84二、基金市场营销的主要内容 85第二节 基金产品设计与定价 87一、基金产品的设计思路与流程 88二、基金产品设计的法律要求 88三、基金产品线的布置 88四、定价管理 89第三节 基金销售渠道、促销手段与客户服务 89一、国外基金销售渠道 89二、我国基金销售渠道的现状 91三、基金的促销手段 92四、基金的客户服务方式 92第四节 基金销售机构的准入条件与职责 94一、基金销售机构的准入条件 94二、基金销售机构职责规范 95第五节 基金销售行为规范 96一、基金销售机构人员行为规范 96二、基金宣传推介材料规范 96三、基金销售费用规范 98四、证券投资基金销售适用性 100五、基金营销中的投资者教育 100第六节 证券投资基金销售业务信息管理 101一、前台业务系统 102二、自助式前台系统 102三、后台管理系统 102四、监管系统信息报送 103五、信息管理平台应用系统的支持系统 103第七节 基金销售机构内部控制 103一、内部控制的概念、目标与原则 103二、内部环境控制 103三、销售决策流程控制 104四、销售业务流程控制 104五、会计系统内部控制 104六、信息技术内部控制 105七、监察稽核控制 105第七章 基金的估值、费用 105第一节 基金资产估值 105一、基金资产估值的概念 105二、基金资产估值的重要性 106三、基金资产估值需考虑的因素 106四、我国基金资产估值实务 107五、QDII基金资产的估值问题 109第二节 基金费用 110一、基金费用的种类 110二、各种费用的计提标准及计提方式 110三、不列入基金费用的项目 111第三节 基金会计核算 111一、基金会计核算的特点 112二、基金会计核算的主要内容 112第四节 基金财务会计报告分析 113一、基金财务会计报告分析的目的 113二、基金财务会计报表分析 114第八章 基金利润分配与税收 115第一节 基金利润 115一、基金利润 115二、与基金利润有关的几个财务指标 116第二节 基金利润分配 116一、基金利润分配对基金份额净值的影响 116二、封闭式基金的利润分配 117三、开放式基金的利润分配 117四、货币市场基金的利润分配 117第三节 基金税收 118一、基金的税收 118二、基金管理人和基金托管人的税收 118三、机构投资者买卖基金的税收 119四、个人投资者投资基金的税收 119第九章 基金的信息披露 119第一节 基金信息披露概述 120一、基金信息披露的含义与作用 120二、基金信息披露的原则 120三、基金信息披露的禁止行为 121四、基金信息披露的分类 122五、XBRL在基金信息披露中的应用 122第二节 我国基金信息披露制度体系 123一、基金信息披露的国家法律 123二、基金信息披露的部门规章 123三、基金信息披露的规范性文件 123四、信息披露自律规则 124第三节 基金主要当事人的信息披露义务 124一、基金管理人的信息披露义务 124二、基金托管人的信息披露义务 125三、基金份额持有人的信息披露义务 125第四节 基金募集信息披露 126一、基金合同 126二、基金招募说明书 127三、基金托管协议 128第五节 基金运作信息披露 128一、基金净值公告 129二、基金季度报告 129三、基金半年度报告 129四、基金年度报告 129五、基金上市交易公告书 132第六节 基金临时信息披露 132一、关于基金信息披露的重大性标准 132二、基金临时报告 132三、基金澄清公告 133第七节 特殊基金品种的信息披露 133一、货币市场基金的信息披露 133二、QDII基金的信息披露 134三、ETF的信息披露 135第十章 基金监管 135第一节 基金监管概述 135一、基金监管的含义与作用 135二、基金监管的目标 136三、基金监管的原则 136四、基金监管法规体系 137第二节 基金监管机构和自律组织 138一、中国证监会对基金市场的监管 138二、中国证券业协会的行业自律管理 139三、证券交易所的自律管理 140第三节 基金服务机构监管 140一、对基金管理公司的监管 140二、基金托管银行的监管 143三、基金销售机构和注册登记机构的监管 144第四节 基金运作监管 145一、对基金募集申请的核准 145二、基金销售活动的监管 146三、基金信息披露的监管` 148四、基金投资与交易行为的监管 149第五节 基金行业高级管理人员 152一、基金行业高级管理人员监管 152二、基金管理公司投资管理人员监管 156第十一章 证券组合管理理论 159第一节 证券组合管理概述 159一、证券组合的含义和类型 159二、证券组合管理的意义和特点 159三、证券组合管理的方法和基本步骤 160四、现代证券组合理论体系的形成与发展 161第二节 证券组合分析 162一、单个证券的收益和风险 162二、证券组合的收益和风险 163三、证券组合的可行域和有效边界 165四、最优证券组合 170第三节 资本资产定价模型 173一、资本资产定价模型的原理 173二、资本资产定价模型的应用 179三、资。