国际结算复习 资料..docx

第一章 国际结算概述一、 国际结算—是指国际间由于政治、经济、文化、外交、军事等方面的交往或联系而发生的以货币表示的债权债务清偿行为或资金转移行为是指两国不同国家的当事人，不论是个人、单位、企业还是政府，因为商品买卖、服务、供应、资金调拨、国际借贷而需要通过银行办理的两国间的外汇收付业务，都属于国际结算）二、 国际结算的基本类别1、按是否直接使用现金分为：现金结算—通过收付货币或现金来结算国际间的债权债务关系特点：不安全、风险大、运费大、时间长、不方便非现金结算—使用各种支付工具，通过银行间的划账冲抵来结算国际间的债权债务关系特点：迅速、简便、节约现金和流通费，加快资金的循环周转2、按发生国际间债权债务关系的原因分为： 国际贸易结算：国际商品贸易结算，国际服务贸易结算非贸易国际结算：是指由其他国际经济活动和政治，文化交流所引起的（包括服务贸易结算中的非贸易从属费用结算及其他）货币收付的结算称为非贸易国际结算主要包括：对外投资，筹资，外汇买卖，捐款，侨汇，信用卡，旅行支票业务，经济军事援助等3、按付款方式分为：现汇结算和记帐结算现汇结算—通过两国银行对贸易和非贸易往来，用可兑换货币进行的逐笔结算。

记帐结算—是指两国银行使用记帐外汇进行的定期（一年一清）结算4、国际结算的基本内容：（1）、国际结算的信用工具；信用工具是规定债权人与债务人存在权利与义务的书面契约凭证，广义的信用工具包括国库券，债券，存单等，而国际结算中的信用工具主要是票据(汇票、本票和支票)；（2）、国际结算方式：是指货币收付的手段和渠道，是国际结算的中心内容，内容从传统的三大结算方式—汇款、托收、信用证、到与担保、融资结合的银行保函和备用信用证， 国际保理和福费延（包买票据）等3）、国际结算单据；基本单据：发票、保险单据、运输单据附属单据：其他，如产地证、质检证4）、国际结算融资：是指进出口商利用票据及（或）单据，结合结算方式进行特定方式的融资（或融物）的方式如票据贴现，信托收据，进出口押汇，国际保理，授信开证、福费延、出口商业发票贴现、打包放款—以信用证抵押贷款、提货担保—在作为进口商并且使用的是远期信用证的情况下、出口信用保险项下融资等汇票是否属于单据？托收统一规则：单据指金融单据和/或商业单据金融单据包括汇票、本票、支票或其他类似以取得款项的凭证国际信用证惯例：单据是“提示的汇票、索款要去、所有权凭证、投资担保、发票、违约证明”等。

ISBP:汇票和到期日的计算（关于审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实务）UCP600第十四条 单据审核标准 ：按指定行事的指定银行、保兑行（如有的话）及开证行各有从交单次日起至多五个银行工作日用以确定交单是否相符这一期限不因在交单当天或之后信用证截至日或最迟交单日届至而受到缩减或影响国际商会银行委员会，在TA590REV中形成如下结论：汇票缺少信用证号码的事实不足以作为拒付的理由汇票往往是开证行而不是申请人自己的要求，所谓“一切单据应该与提交给申请人的单据而不是与开证行保留的单据有关”注意：在进口开证时，如希望将汇票包括在一切单据中，信用证最好明确措辞，“ALL DOCUMENTS INCLUDING GRAFT MUST BE ISSUED IN ENGLISH”,以减少纠纷的发生五、SWIFT 电文格式分类：电文格式根据银行的实际运作共划分10大类：客户汇款与支票、银行寸头调拨、外汇买卖、货币市场及衍生工具、托收、证券业务、银团贷款和贵重金属业务、跟单信用证和保函、旅行支票、银行和客户服务六、SWIFT电文表示方法：项目表示方法、日期表示方法（SWIFT报文中的日期由6位数字表示），规则为“YYMMDD”、数字表示方法（数字不用分格号，小数点用逗号“，”来表示。

货币表示方法货币表示方法：SWIFT电文的货币表示方式采用国际标准符号：货币国家标准符号 货 币国家标准符号人民币CNY美元USD澳大利亚元AUD加拿大元 CAD新西兰元NZD 欧元 EUR瑞典克郎SEK 英镑 GBP瑞典法郎CHF 丹麦克郎 DKK挪威克郎NOK 港币 HKD新加坡元SGD 澳门元 MOP日元JPY 韩国元 KRW国际结算发展：从现金结算到票据结算、从直接结算到以银行为中心的间接结算、从凭实物结算到凭单单据结算、从银行双边结算到银行系统的多变结算案例：立陶宛信用证 信用证效期及到期地点：130805 HONG KONG USD 9930.24 FOB SHANGHAI CHINA AS PER INCOTERMS 2010，即期付款信用证，装运期：不早于2013.7.6不迟于2013.7.21 交单期：提单日后21天需要注意的事项：对于外国无船承运人（NVOCC），要核实其是否在中国交通运输部备案，如果没有备案的，可向客户婉拒，改为船公司的提单 如果是国际货运代理公司，要在中国商务部的国际货运代理企业信息管理系统核实其是是否备案。

2013年7月28日装船，2013年8月5号拿到提单，装货港、卸货港应该与信用证44E、44F一致，提单漏国家名，8月22日交单，期间联系进口商修改信用证，拖延承诺到时会付款赎单的8月27日拒付，三大不符点：过效期、迟装运、迟交单9月4日催进口商付款赎单，客户说本周付款，截至到9月10日仍然没有收到货款三、 国际结算中的往来银行1、联行：国外分支结构银行的国外分支机构通常有6种形式：代表处、经理处、海外分行和支行、子银行、联营银行、银团银行1、 代理行：两家不同国籍的银行，相互委托，互为办理国际银行业务所发生的往来关系一般由双方银行的总行之间建立为什么要建立代理行关系？1、 一家银行不能再世界各地都设立分支机构；2、 国际结算不可能一家银行直接把款付给受款人；3、 所有收付都要通过银行间清算来完成；4、 外汇管制的原因往来银行的选择：优先顺序：1、联行；2、账户行；3、非账户行建立代理行的关系的3个步骤：1、考察双方资信（开展资信调查）；2、在分析与评价的基础上，确定建立代理行关系的层次；3、签订代理行协议代理行的类型：1、账户银行—建立专门账户，以解决双方结算中的货币收付2、非账户银行—不建立专门账户，而通过第三家银行进行结算。

代理行账户的应用 ：A、C、D三个公司分别通过CREDIT AGRICOLE 农业信贷银行，CREDIT LYONNAIS 里昂信贷银行，BANK OF BOSTON 波士顿银行汇三笔款，USD1000到中国B公司（开户行为中国银行江苏分行）,到B公司账户分别为：USD980/USD1000/USD990通过账户行直接入账进行清算： 里昂信贷银行→USD1000中行总行→USD1000中行江苏分行 通过共同账户行转账进行清算 波士顿银行→USD1000纽约中行→USD1000中行总行 通过账户行的共同账户进行转账清算 农业信贷银行 → 中行总行USD1000 ↓ ↑ USD1000巴黎国民银行 USD = 1000 纽约中行账户行账户的类型：1、按是否互开分类：单方开立账户，一方在另一方开立账户双方互开账户，双方都在对方开立账户。

2、按开立性质分类：住户帐，存放国外同业 来户帐，外国同业存放 清算账户：政府间结算使用，不使用现汇的记账账户控件文件的内容：1、 印签册签字样本—是银行列示有权签字人员的签字式样和其权力等级的文件；2、 密押—是两家银行事先约定的专用押码，由发电行在发送电报或电传时加在电文内，经收电行核对相符，即可确认电报或电传的真实性建立密押关系可由一方用寄送密押给对方银行，经双方约定共同使用，也可由双方银行互换密押，各自使用自己家密押3、 费率表—是银行承办各项业务的收费标准案例：中行山东省分行2006年3月因一笔信用证项付款（USD775450.00），与越南某代理行反复交涉未果，后在中行胡志明市分行的鼎力协助下，成功收回大量货款，越南开证行收到单据后，为在合理时间内提出不符点，也不付款也不承兑分析：开证行先是借故拖延时间，进而干脆对山东分行的电文置之不理，胡志明市分行积极配合，与开证行据理力争，并将和开证行交于涉的注意事项及技巧，催收结果随时山东分行进行沟通，内外联手共同开证行施压，通过海内外联动催收，成功收回大量贷款。

四、国际结算涉及的法律与国家惯例国际惯例的特点：1、不具强制性；2、具有国际性（普遍接受性）；3、具有相对稳定性（确定性）相关法律和国际惯例：1、与票据相关的法律和国际惯例：1882年（英国票据法）、1930年（日内瓦统一票据法）、1988年（国际汇票本票法公约） 与结算有关的国际惯例：1、{托收统一规则}URC522，自1996年1月1日起生效； 2、国际备用信用证惯例：国际商会1998年修订的{国际备用信用证惯例}（The International Standby Practices 98,ISP98）,自1999年1月1日起生效 3、国际贸易术语解释通则：INCOTERMS2000 ：E/F/D组、每一种贸易术语所适用的运输方式固定化，每一种贸易术语买卖双方所履行的义务和责任固定化、具体化，纸单据和电子单据并存INCOTERMS2010： 11种贸易术语 4、跟单信用证统一惯例 5、跟单信用证统一惯例关于电子交单的附则 6、ICC出版物745号{关于审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实务（ISBP）}（2013年修订本，适用UCP600） 7、信用证项下的银行间偿付统一规则（URR725）2008年10月1日生效 8、见索即付保函统一规则（Uniform Rules for Demand Guaratees 758,URDG758）,自2010年7月1日生效。

9、国际保理通用业务规则：国际保理商会联合会于2010年6月更新了{国际保理通用业务规则}（General Rules for Internation Factoring, GRIF） 10、IFA国际福费延规则即期指南、交易指引与单据相关的国际公约与国际惯例：{海牙规则、汉堡规则、维斯比规则}、{鹿特丹规则}、{国际铁路货物运送公约}、{国际铁路货物联运协定}、{联合运单证统一规则}、{伦敦保险协会货物保险条款}（ICC）、{联合国国际贸易法委员会仲裁规则}等第二章 国际结算中的票据一、 广义的票据：是指商业上的权利的单据，即用来表明某人对不在其实际控制下的资金或物资所有权的书面凭证，如股票、债券、仓单、提单、保险单、汇票、本票、支票。