报帐员工作规则细则精编版.docx

报帐员工作规则细则报帐员工作规则为了规范会计核算业务，保障障资金的正常运转根据财政部《会计基础工作规范》 的要求，结合自来水公司集中核算的工 作特点，特制定本规则一、报帐员的确定及工作职责报帐员由财务科会同核算单位共同确定， 一个单位1名报帐 员单位的一切报帐业务由报帐员负责办理， 报帐员在单位负责 人领导下开展工作，对单位负责人负责，对财务科负责1、 报帐员要掌握国家有关财经法律、法规，熟悉财会业务知 识，掌握公司财务的各项规章制度2、 报帐员要具有良好的职业道德和工作责任心，坚持原则， 秉公办事，不循私情3、 报帐员的具体工作职现：1负责保管使用本单位的备用金 向财务科领取转帐支票和各项 收据、发票2负责办理是日常支出的报销业务，对报帐事项登记“备查台 帐”，并定期与财务科核对3负责办理单位各项收入的报帐业务，并定期与财务科核对4协助领导抓好本单位开源节流工作 负责本单位同财务科或公司其它部门的业务联系及信息传递工作：5完成其他有关事项二、报帐员工作程序一、 对原始单据的审核：1. 原始单据的内容是否真实、合法，数据是否准确是否符合 有关政策，法规，严禁“白条”冲抵发票，对不真实不合法 的原始单据有权不予受理。

2. 原始凭证的大小写是否相符3. 报帐员填写各种单据必须符合书写要求正确、完整，不得 涂改4. 原始单据的经办人，分管领导审批人的签名手续是否完 备，是否符合本单位内部财务管理制度和审批权限规定1. 日常支出结报(1)以备用金或超备用金额度支付经济业务报帐员经原始凭 证、初审、整理、填写专用报销凭证和审批人审批签名后到财务 科办理结报，经财务科审核无误后，时将款项转入以补足备用金B. 对已经取得原始凭证，须以转帐支票或银行其他结算方式支 付的待付款项经济业务，由报帐员按规定填制专用报销凭证外， 同时提供收款单位的开户名称、 帐号、开户行(其中开户名称应 与出具发票单位名称一致)由财务科审核后填制转帐支票或其他 银行结算票据，通过银行办理转帐付款手续C. 以单位借用的空白支票，支付款项的经济业务，在业务发生 后的五个工作日后，由报帐员根据原始单据编制专用报销凭证， 到财务科办理结报和支票销号手续二） 对经济活动业务的审核1. 支出类业务严格按照《企业会计制度》的规定执行，审核开支的内容是否合理，合法，对专项资金作到专款专用2. 注意事项3. 支出类业务1. 报销大额装修，维修费，以及工程支出，须附相关的明细 表及决算表。

2. 购买额材料，须按采购程序办理并附购售合同和明细单3. 增加或减少单位的固定资产，须报公司同意后才能处理4. 支付大额办公用品的发票，必须附售货单位的销售清单5. 属于转帐支付的业务，不得用备用金支付4. 收入类业务1. 单位各项收入要符合有关规定，不得乱收费或任意减免相 关费用2. 公司严格执行收支两条线收入应及时向财务科报帐， 不得坐支不得截留私设小金库三） 办理报帐手续1 .报帐时要统一使用财务科提供的单据和汇总表2. 单位报帐员定期整理原始单据，根据费用用途进行详细的分类，准确填写汇总报销凭证， 报帐员签字后，到公司财务科办理 报帐手续原始凭证粘贴要整齐，大小一致3. 对不合法的原始凭证，原始凭证不准确，不完整或有涂改， 错误的退回单位进行更正三、财务管理（一） 备用金管理1. 各核算单位应严格执行《备用金管理暂行办法》并按规定 及时报销，以补足备用金2. 在使用备用金中不得以白条，有价证券冲抵备用金，也不 得“坐支”现金，更不得任意挪用备用金，各单位负责人对 备用金的使用负有监督责任，财务科不对单位备用金的真实 用途和安全负责二） 往来款项管理各核算单位要做好往来款项备查帐的登记工作， 及时清理各 种往来款项，预支的差旅费，在出差人员返回三天内应洁清， 职 工借款应及时收回。

并根据单位的需要和财务科的有关要求， 每 月月初报送往来款项明细 并核对数据无误后盖章确认， 发现问 题及时和财务科沟通三） 存货管理1. 各单位应设置存货明细帐，逐步使用财务监控系统进行记帐2. 实行集中统一核算后，存货仍由原单位进行管理， 各单位应 在建立明细帐的基础上建立存货管理制度， 指定专人负责，定期 清查盘点，确保存货的安全四） 固定资产管理1. 各单位应设置固定产明细帐逐步使用财务监控系统进行记 帐2. 实行集中统一核算后，财产物资仍由原单位进行管理各单位应在建立明细帐的基础上建立单位财产物资管理制度 指定专人负责定期清查盘点，确保财产物资的定全五） 时间安排报帐时间：小单位每月 24日---26日，全天上班时间大单位可根据业务量随时来办理， 但每月月终必须将当月已完成 的经济业务结报完毕四、 业务培训单位报帐员应积极参加有关政策法规学习，报帐员业务培训和报帐员例会，及时向财务科和公司反馈集中核算中遇到的问题，并提出合理建议五、 报帐员的纪律要求1. 报帐员在受理业务经办人的原始凭证后， 应及时对凭证进 行严格的预审预审要按会计制度规定严格把关，不循私情2. 报帐员应对备用金的安全完整负责， 严格按规定使用，不 得将备用金转存，不得挪用，私借备用金。

3. 报帐员受理报帐业务后，按规定时间及到财务科办理报帐 手续，不得积压及时提供财务科所需资料和数据4. 报帐员要服从财务科的管理，违者暂停其报帐业务六、定期召开报帐员例会为加强业务交流提高报帐员的业务水平和队伍建设更好地为各单位服务，使财务科的管理水平不断提高和日趋完善， 财务科定期安排召开报员例会例会主要内容有：1学习有关财会，财务等方面的政策、法规2传达、贯彻上级有关文件精神3对报帐进行业务培训4探讨如何解决日常工作中遇到的问题5广泛听取各单位的意见，采纳合理化建议6总结交流财务科与各单位之间的信息江夏区自水公司 财务科。