财政学期末原题+答案汇编.docx

一．名词解释题1.有机体论政府观：社会是一个有机的统一体，社会凌驾于个人之上，个人利益必须服从集体利益，有超越个人价值之外的集体利益存在，个人在集体面前是不重要的，会推出极端独裁政府2.政府间转移支付：在各级政府间或不同地区的同级政府之间，通过财政资金的无偿拨付，来调节各预算主体收支水平的一项制度为了协调预算之间的关系而出现的不同预算之间的资金拨款方向：价值的单向流动纵向（中央对地方）、横向（地方对地方）目标：以公平和福利最大化为目标，以社会管理者身份间接影响收入方法：3.免费搭乘（搭便车现象）：不付款或不说出他们真实优先选择的人，仍然可以享受公共物品的利益，是公共物品的非排他性所引起的一种现象在公共品的提供过程中或集体提供过程中，每个人都有这样的动机，让其他人承担成本，自己享受公共品原因：个人理性、公共品特性、边际效应递减4.现收现付制：指社会保险中，当年的缴费收入仅满足当年的保险计划支出，不为以后年度的保险支出储备资金以养老保险为例，是养老保险筹资模式，每年的支出由每年的收入来满足，因此它的费用是每年一变，坚持的平衡原则是年度平衡原则，实质是养老负担的代际转移，指以同一时期正在工作的一代人支付已经退休的一代人的养老金模式）5.公共部门：被国家授予公共权力，并以社会公共利益为目标，管理社会公共事务，向全体社会成员提供法定服务的政府组织。

使用财政资金或执行政府责任的机构或部门特点：为社会提供公共品和公共服务6.完全基金制：完全用过去积累的缴款所挣取的利息收入提供保险金的制度即一个人在就业期间向保险基金缴款，该基金随着时间不断生息增值，退休后，其所获养老金来自于该基金的利息收入是养老保险酬金模式，在个人工作期间的一种强制储蓄，坚持的是周期平衡而不是年度平衡，更多的强调个人的责任，也就是工作间要缴费退休后才能领钱（税率特点：先高后低）7.消费型增值税：允许纳税人在计算增值税额时，从商品和劳务销售额中扣除当期购进的固定资产总额的一种增值税厂商的资本投入不算入产品增加值，相当于只对消费品征税本期外购固定资产的全部价款都被做扣除，指对一个经济体而言，整体税金相当于c部分，本期外购固定资产的全部价款指本期投资 y-i=c （特点：税基最小，促进投资）8.二部定价法：根据边际成本定价的既定原理，对个人收费调整为固定收费和从量收费的定价方法，价格分为两部分：固定费和从量费是一种公共定价法）9.公债负担率：是指一定时期的公债余额占同期国民生产总值的比重公债负担率＝（当年公债余额/当年GDP）×100％，是用来对于公债规模水平的预计和控制，这种判断方式较为武断。

10.公共提供：政府通过税收取得资金购买产品或服务，并免费提供给公众公共品和试用品的经济行为，理论在于保证社会供给，公众可不受经济约束，无偿取得产品的消费权或享受该产品带来的好处 11.起点公平：假设分配给所有人的资源禀赋是相同的，以同样的条件进入市场，经过市场竞争后所获得的收入或是资源的配置我们认为是公正的，是财政政策作用的大致方向12.机械论政府观：社会主体是个人而非群体，政府是公众为了更好实现各自价值目标而创立的，公众通过将自己的部分私人权利委托给政府，使政府实现公众利益集体只是个人达成目标的手段，不允许有离开个人之外的集体利益的存在，离开个人利益集体什么都不是）13.高峰负荷定价：又称负荷定价，根据公共品或混合品的使用的量的多少反向确定价格的高低，反向由此来引导错峰消费14.外部性：个人的效用函数或生产函数里包含其他人的函数要素，导致的收益或受损没有得到予以补偿或弥补认为存在外部性，是市场失灵的典型表现，构成政府介入市场的必要条件15.优效品：理性的个人对该类商品的消费偏少，往往由家长主义的政府强迫公民消费优效品构成市场失灵）16.偿债基金：公债收入的一部分留下作为基金，政府用公债筹集到的部分资金设立的，依靠基金的本金和收益偿还未到期公债的专项基金。

政府预算的单独的支出科目，这种偿还公债本金的办法不可信，极易被挪用形同虚设）17.公债：政府为筹集财政资金，凭其信誉出具的，承诺在一定时期支付利息和到期偿还本金的格式化债权债务凭证政府之间的债务是仅次于税收的财政形式，财政支出的社会形式包括调控资金手段、宏观调控的相对独立性公债的特点：自愿性、有偿性、灵活性职能：弥补财政赤字；调剂财政收入的余缺；大众投资的渠道；为公共资本筹资便于宏观调控基本属性：信用特征，发行主体是国家，是经济杠杆，延期的税收18.增值税：以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税增值：生产流通货币中的新增价值部分3个增值类型：生产型；消费型；收入型19.医疗保险：指社保中的保险，用来解决个人因疾病、负伤、生育时的保险项目，用来抵御风险，收入减少的弥补，报销比率与缴费时间有关20.购买性支出：政府以市场主体的身份付出资金取得相应的商品劳务的供给，解决的是效率问题，这类支出在发展中财政占的比例偏高二．简答题时间充足的话，每点后面扯几句）1.如何从公平与效率两个方面来理解部分私人产品公共提供的现象？公共提供：免费和部分免费向社会成员提供的公共品和试用品，理论在于保证社会供给。

比如说医疗品中的药品是一种权力型商品，就是典型的私人品公共提供，私人产品本应由市场提供，但有些私人品涉及到基本生存权利、必需品、尊严等时就需要由公共提供，由公共来提供私人产品可能会破坏效率条件但是促进公平1）从效率的角度看，私人产品应该市场提供2）从公平的角度看，市场分配会带来贫富分化；私人产品的公共提供可在一定程度上减少贫困3）从兼顾效率与公平的角度来看，公共提供的对象、产品、数量应以贫困者、必需品、维持基本生活需要为界2.政府作为一个经济实体，它与社会上其他经济实体个人、家庭、企业有哪些主要区别？政府：是国家治理构成中的行政部分1）它的规模是其他经济实体无法比拟的；（2）它具有强制性的行政权力，即拥有合法暴力；（3）它的收入、权力和资产来源于社会全体公众4）政府不以利益最大化为目标3.政府在市场经济中的三项职能是什么? 这些职能如何在中央和地方政府之间进行分工?（1）财政在市场经济中的三项职能是:资源配置.收入分配和经济稳定2）资源配置职能应按照公共产品的受益范围来决定在中央与地方政府间的分工I.全国性的公共产品应该由中央政府来提供；II.地方性的公共产品应由地方政府来提供；III.准区域性公共产品(本应由地方政府提供但有具有区域性外部效应的公共产品）可由中央政府提供。

资源配置：地方政府更靠近居民，更了解居民的偏好，所以地方政府配置资源优于中央政府3）收入分配职能主要由高层政府出资，底层政府执行（原因同上）（4）宏观调控职能应由中央政府行使，财政调控鼓励地方政府参加4. 分析自然垄断条件下边际成本定价法对效率与公平可能产生的影响边际定价法图示：（必须画图）（1）边际成本定价对效率的影响：一方面使产量趋于合理，但另一方面会造成企业亏损亏损需要政府通过征税来弥补，征税会产生税收成本和税收效率损失；在亏损情况下价格并未反映产品生产的全部成本，由此它可能会对相关产品的价格体系产生扭曲性影响效率比较高，因为价格偏低，提供量偏大）（2）边际成本定价对公平的影响：在政府通过征税筹集资金的情况下，亏损的弥补实质上是用纳税人的钱补贴了消费者但是对不消费这种产品的社会公众不公平，因为不消费这种产品的社会公众和消费它的社会公众都付了税费，却没有享受政府补贴的服务，这会导致新的不公平5. 简述政府预算的原则1） 完整性：全部的政府收入都要纳入预算中，不允许预算以外的收支2） 科学性：I.预算的预测方法是科学的 II.预算表上的所有数据都有依据 III.保证编写预算的时间充分。

3） 年度性：政府预算的编制和实现有时间的界定，即预算年度4） 公开性：向纳税人公开预算表，并接受纳税人的监督5） 权威性：正式预算是有时效性的法律，对政府有很强的约束6） 时效性：预算的起点到终点指的是一个产业链，正式预算是一个具有时效性的法律6. 政府部门公债的筹资原则是什么？政府部门公债发行的限度是什么？（1）公债筹资原则：I.公债的债务成本最小化II.尽量不影响到本币的币值III.保持它的相对独立性IV．便利交易（2）公债发行限度（公债规模管理）：I.财政赤字：需要多少II.社会可借贷资金量：能提供多少III.借贷成本大小：即假设只支付利息能发行多少公债，最多能借多少公式：政府最大盈余除以社会平均利息率7. 简述分税制的基本框架（记主体部分）（1） 政府间事权划分：进行职能划分，边界清晰不要出现交叉I.资源配置职能从效率角度，应尽量下沉‚全国性公共品由政府提供ƒ实现基本公共服务均等化，由中央协调II.收入分配职能：中央出资，地方执行III.经济稳定职能：由区域性政府实现（2） 政府间财权划分：根据事权分配各级政府的收入权利划分为：一级政府、一级预算、一级税权、一级债权（3） 政府间财力划分：主要采用税种划分法和分征制（税源划分法、税种划分法、比例分成法、附加法）（4） 协调各级政府预算：通过政府间转移支付制度（为了协调不同级次预算而按法律发生的政府间资金转移）合理性：I.校正政府间外部性II.均衡财力，保证各级预算平衡III.体现产业政策IV.保证基本公共服务均等化8.政府缺陷主要表现在哪些方面？（1）短缺或过剩：如果政府的干预方式是把价格固定在非均衡水平上，将导致生产短缺或者生产过剩。

如果把价格固定在均衡平之下，就会产生短缺反之，则产生过剩2）信息不充分：政府不一定知道其政策的全部成本和收益，也不十分清楚其政策的后果，难以进行政策评价3）官僚主义：政府决策过程中也许高度僵化和官僚主义严重，可能存在大量的重复劳动和繁文缛节4）内部性：缺乏市场激励政府干预冲抵或消除了市场的力量，就可能消除某些有益的激励5）政府政策的频繁变化如果政府干预的政策措施变化得太频繁，行业的经济效率就会蒙受损失，因为企业难以规划生产经营活动6）政府失灵：个人对公共品的需求得不到满足，公共部门在提供公共品时趋于浪费、滥用资源，使政府活动等缺乏效率（7）决策的预见性（8）预算的远约束9. 试述公债的功能1） 弥补财政赤字：通过发行公债弥补财政赤字，是公债产生的主要动因，是稳定经济、提高就业水平和缓解经济危机的有效措施2） 调剂国库资金空缺：通过发行公债的方式，获得了一定时期内资金的使用权3） 为大众提供投资渠道：是筹集建设资金的较好形势4） 便于宏观调控：发行公债可以保证金融市场的顺利进行，维持经济稳定5） 筹集公共资本政府集中社会资金进行重点建设，是促进经济发展、改善经济结构的重要途径10.政府为什么要介入社会保障市场？（1）私人保险面临的“相反选择”问题（2）私人保险公司承担社会风险的能力较弱（3）可以降低决策成本（4）政府的家长主义（5）部分解决公平问题，出于收入再分配的考虑（6）抵御社会风险：保证无收入、低收入以及遭受各种意外灾害的公民维持生存，根据经济和社会发展情况，逐步增进福利水平，提高国民生活质量。

7）市场失灵：当市场在经济活动的某些方面难以发挥作用时，就需要政府的宏观调控（8）优。