经费支出自查报告(范文）.docx

2022年经费支出自查报告 第1篇：工作报告之经费支出票据自查报告 经费支出票据自查报告 经 费 自 查 报 告 学校财务工作在学校工作中是一项非常重要的工作，是搞好学校教育教学工作、改善办学条件的有力保障为加强我校公用经费管理，规范公用经费支出行为，提高资金使用效益，为保证我校教育、教学与日常工作的正常运转，有计划合理地使用学校的生均公用经费，仔细做到勤俭办学的方针，依据上级有关要求和安排，我校从大局出发，从小处着手，现将我校财务工作的开展情况自查自纠如下 一、加强领导，提高认识，落实责任 学校仔细学习了教育局有关通知要求和中心校的工作安排，充分认识到生均公用经费的合理使用的重要性学校成立了以校长为组长的生均公用经费自纠自查领导小组，成员名单如下： 组 长：xxx(中心校校长，负责学校生均公用经费的自纠自查工作的安排部署及督查) 副组长：xxx(党支部书记，负责本次自纠自查工作的督查工作) xxx（中心校副校长，负责本次自纠自查工作的实施工作 xxx（中心校副校长，负责本次自纠自查工作的安全工作 成 员：xxxx 二、公用经费管理使用情况 1、我校加强财务管理，严格执行《会计法》和上级有关财务制度的规定。

学校的一切资金，由学校财务人员按有关规定统领统支，不存在以各种名义向学生收取班费、资料费、补课费等乱收费行为 2、仔细履行报账制度，力求资金的规范使用，无挪用、挤占、截留等现象的发生严格财经审批手续所有报销发票，做到手续完备，每张发票注明用途，有经手人签字，都经过校长签字 3、无违反规定套取上级公用经费专项资金问题 4、票据的填写逐步规范化，使用项目逐步科学化，无虚列虚支、白条、假发票列支等违规现象，对经费的使用做到不合理的开支坚决不开支 5、学校公用经费支出能按照内控制度成立以校长为组长，公会主席为副组长，出纳、教师代表为监督员的会审领导小组定期将公用经费的收支在校内公示 6、学校公用经费无用于教师工资、津贴、福利和偿还债务 7、我校在使用公用经费时，严格按上级的要求仔细对待每一项支出，切实做好年初经费预算，并严格按预算进行 开支依据实际需要确需进行调整的，均按相关要求先拟写经费使用调整报告，经上级批准后才调整使用 8、对大宗物资的采购都要通过教代会并由两人以上进行采购，并建有购物交接登记表每月对经费支出情况进行公示并在校务公开栏进行张贴，无私设小金库现象经费使用坚持阳光作业，杜绝暗箱操作，切实把每一分钱用到刀刃上。

三、取得的成绩 1、学校财务管理规范 学校财务管理严格实行“收支两条线”的管理制度，严格执行编制预算制度学校按要求及实际情况编制年度预算，并通过教代会，预算合理后上交主管部门在资金使用上，做到专款专用，不存在挤占其它费用的现象在开支中，严格按预算执行，按照少花钱多办事的原则，做到不超支、不欠账 财政部门下拨的公用经费主要用于学校正常的教育教学，包括办公费，水电费，培训费，差旅费，校舍修理费等为保证我校财务专款专用，不挤占挪用，购买物品的发票必须有经手人签字，校长签字方可有效，确保了我校财务的真实、合法、准确、完整，提高财务管理的透明度 2、完善学校固定资产的购进、管理制度对于学校固定资产的购买，都先召开教代会讨论通过，形成决议后才进 行购买对固定资产的使用要求做好维护、修理工作，确保固定资产的使用价值得到充分体现 3、学校在每学期将公用经费使用情况作为校务公开、财务公开的重要内容在校内按月公开，接受师生和群众的监督 4、学校收费行为合法合理，有据可查，无违反国家规定擅自设立收费项目，无违法违纪行为 五、存在的问题 通过开展本次公用经费自纠自查，在顺利完成工作的同时也存在不少的问题： 1、我校公用经费能按上级相关规定进行合理使用，但由于财务人员对业务不熟悉以及对公用经费管理制度理解不透彻，在经费使用中仍存在不足之处。

另外，学校领导没有进行业务指导 2、我校由于地处边远农村，教师工作任务繁重，财务人员不但要做好财务工作还有繁重的教学工作任务有时一些急用的物品购买时，采购人员不能及时索取发票，导致财务人员不能及时收集整理票据有时因学校工作的实际需要，不能很好的按经费使用计划来进行操作从而经费使用与年初预算有所缩小，但仍存在一定差距 3、义教经费有效的促进了学校的发展，解决了一些实际困难，但是由于学校的办学条件太差，需要投入的地方太多，导致公用经费的使用出现短暂的紧缺 4、学校固定资产无专人管理，购买的大宗产品造册入表不及时 六、今后的打算 为使经费的使用能更好地服务于教育事业，能按计划进行使用，我校将不断完善管理制度，加强经费使用管理，坚持做好以财务公开为主要内容的校务公开，自觉接受全体教师及社会各界的监督，大宗购物必须经校务会讨论通过，由二人以上进行采购所采购物品必须索取相关票据，经严格审查签字后交付财物保管人员登记，再持票据到财务人员处报账经费的使用要合理，坚决杜绝不合理的开支切实做好年初预算，确保经费能按计划使用 在今后工作中，我们应使预算做到统筹兼顾、保证重点，量入为出，精打细算，将学校的长远规划与短期安排相结合，勤俭节省，努力提高日常公用经费的使用效益及生活费的使用效益。

xxx中心小学校 20xx年12月3日 附件二： 单位经费支出票据使用自查违规情况表 填报单位： （加盖单位公章） 单位： 万元 注：票据类型为增值税发票、平凡机打发票、手工填写发票、往来收据、白条、其他； 单位负责人：财务负责人：填表人 ： 填表日期： 我办六个编，现有工作人员六名，其中票据管理股设股长一名，专职票据管理员一名近几年来，我办非税收入管理工作牢牢抓住财政票据管理这条主线，努力夯实基础工作，强化日常管理工作，管理制度不断完善，管理方式日趋科学，管理水平逐年提高现按照省非税局、市非税处的统一部署和要求，我们对我区的票据管理工作进行了仔细的自查，从四个方面汇报如下： 一、基础工作 一是建立健全了财政票据管理的各项内部制度对票据的购领、发放、保管、核销、销毁的程序和要求都作了明确的规定，分别制定了《票据管理制度》（包括票据计划、票据入库、票据发放、票据工本费结账、票据核销、记账、盘点、存档、数据备份等九个方面）、《单位票据购领、使用和核销制度》、《票据保管、安全制度》、《票据稽查制度》和《票据年审制度》各项制度除了在票据领发办公场所上墙公示外，我们还将其在“***区非税收入网”网页中向公众公示，尽量能让多数人了解我们的票据管理制度，支持配合我们的管理工作。

二是按要求设立了各项票据台账，及时记录了票据购领、发放、库存、核销和工本费等业务信息，定期核对台账库存与仓库库存票据数量对票据的入库，出库，缴销和结存情况分别设立了台账，做到了每个工作日及时登记台账，打印入出销等相关凭据，每月进行一次票据盘底，核实仓库库存与台账库存数，确保了账库相符同时，区财政将票据工本费与收缴改革经费一起纳入了年初预算，为开展票据管理工作提供了有力的经费保障 三是做到了专人专库专柜保管票据，确保了票据安全局机关在办公用房紧张的情况下，专门腾出三间房子用于存放财政票据，仓库面积达到了15平方米，能够充分保证财政票据存放的需要其中一间存放行政事业性收费票据，一间存放矿产品税费票据，另外一间备用做到了财政票据按标签分类存放，有序整洁易查库房除了安装牢固的铁门外，还装置了报警器、摄像头等监视设备，同时还配备了干粉灭火器两台凡拆封的票据均按顺序排放于票据柜中，并备放好樟脑，以防虫蛀，尚未拆封的捆邦票据，则放置于票据铁架上，与地面保持一定的距离，以防潮湿库房唯一的钥匙由票据管理员一人保管，其它人员非允许一律不准入内通过采取以上防盗、防火、防虫、防潮等各项措施，确保了我区财政票据安全工作万无一失，从未出现过因保管措施不到位而造成票据毁损和灭失现象。

三是加强了与物价部门的横向联系，联合行文进一步明确了非税收入票据的购领、使用和缴销的程序：规定从今年开始，执收单位再次购领票据前，应将已使用的票据先到物价局审核，再到非税办办理缴销手续，若款项尚未缴入非税收入汇缴结算户，则及时催缴，待款项缴齐后给予准购票据通过这一措施，强化了票据的源头控管，达到了“以票管收，票款同行”的目标上半年，纳入汇缴结算户管理的非税收入12338万元，较上年同期增加4006万元，增长48%，专户存储率达到了100% 二、日常管理 一是所有票据统一向市票据科购领，并及时清结票据工本费从20xx年开始，我区不再印制任何财政票据，所需票据均从市票据科购领后按程序发放给各个执收单位20xx年共向市票据科购领财政票据4.46万册，其中新版财政票据3.5 万册，89万份；矿产品税费票据1.96万册，向市非税处交纳票据工本费共计20.2万元，没有出现过拖欠现象，今年以来还采取了按计划数额预交的方式 二是进一步规范了票据发放管理 我区从今年元月1日起，全面启用新版票据，老版票据共计 册一律封存，并按规定程序予以了销毁在票据的发放程序上，实行“财政统管、凭证领购、以票管收、限量控制、核旧领新、票款同行、自动核销与手工核销相结合”的办法。

在票据发放的程序上，今年三月份出台的《***区规范非税收入管理暂行办法》中对乡镇政府机构和矿产品税费统征机构作了特别规定，《暂行办法》第二十八条明确规定“乡镇财政所负 责本乡镇非税收入票据的统一管理” ，第二十九条明确规定“进一步健全矿产品税费统征票据管理网络，完上善矿产品税费统征票据监管机制区矿产品税费统征办公室应指定一名总票管员，负责对矿产品税费征收站、验票站和稽查队的票据管理监督工作；各矿产品税费征收站、验票站和稽查队应指定一名分票管员，具体负责本站、队的票据管理工作矿产品税费统征票据由总票管员向***区非税收入管理办公室申请领用领用票据时，总票管员应提供上次票据发放、使用和库存情况，***区非税收入管理办公室在审核无误的情况下给予重新领用分票管员向总票管员申请领用和结报票据，对本站、队票据管理负责，接受总票管员和***区非税收入管理办公室票据稽查”，由此可见，我区财政票据的发放程度是层次分明，重点突出的 在执行票据工本费收费标准方面，我办以身作则，严格按规定标准收取，不多加一分钱，并将票据工本费项目、标准、批准文号等制成公示栏，上墙公示，同时在“***区非税网”中公示，接收执收单位和群众的监督。

20xx年票据工本费收入6.8万元，全部上缴到区级国库 对于一些临时用票的单位，我们按临时用票规定程序进行了审批，如20xx年举办的跳水锦标赛用票、区委党校中青班、科干班用票等 执收单位已领用的空白旧版票据，我办在对用票单位进行年检年查时，剪掉了票据号码，以废票的形式予以了缴销 三是严格把好票据核销环节 票据核销是整个票据管理的关键环节我们在实际操作中主要把握好了三个方面：首先，划分部门责任，即明确物价部门负责对执收单位已填开使用票据收费的项目、标准进行审核，财政部门负责对执收单位票据使用份数、开票收款金额和缴财政专户金额进行核实，财政票据核销工作细化到了每个执收单位的每本每份票据，各个执收项目金额都一一记录在册，从而改变票据核销时“只销不核”的做法；其次，对重点收费单位（票据使用量大的单位），我们结合日常稽查工作，将票据缴销工作前移到执收单位，既提高了工作效率和服务质量，又方便了执收单位，得到了执收单位的一致好评，如20xx年度共上门核销票据2000多本、10万。