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公司的财务分析报告范文财务分析报告是一个公司必须的那么我们怎么写优秀的财务分析报告呢?下面wtt就和大家分享公司财务分析报告来欣赏一下吧公司财务分析报告(一)一、财务状况总体评述1.企业财务能力综合评价 2.行业标杆单位对比分析 二、财务报表分析(一)资产负债表分析1.资产状况及资产变动分析 2.流动资产结构变动分析 3.非流动资产结构变动分析 4.负债及所有者权益变动分析 (二)利润表分析1.利润总额增长及构成情况 2.成本费用分析3.收入质量分析 (三)现金流量表分析1.现金流量项目结构与变动分析 2.现金流入流出结构对比分析 3.现金流量质量分析 三、财务分项分析 (一)盈利能力分析1.以销售收入为基础的利润率分析 2.成本费用对盈利能力的影响分析 3.收入、成本、利润的协调分析 4.从投入产出角度分析盈利能力 (二)成长性分析1.资产增长稳定性分析 2.资本保值增值能力分析3.利润增长稳定性分析 4.现金流成长能力分析 (三)现金流量指标分析1.现金偿债比率 2.现金收益比率 (四)偿债能力分析1.短期偿债能力分析 2.长期偿债能力分析 (五)经营效率分析1.资产使用效率分析 2.存货、应收账款使用效率分析3.营运周期分析 4.应收账款和应付账款周转协调性分析 (六)经营协调性分析1.长期投融资活动协调性分析 2.营运资金需求变化分析 3.现金收支协调性分析 4.企业经营的动态协调性分析 四、综合评价分析 (一)杜邦分析(二)经济增加值(EVA)分析 (三)财务预警-Z计分模型一、财务状况总体评述20__年演示单位累计实现营业收入231,659.69万元,去年同期实现营业收入175,411.19万元同比增加32.07%;实现利润总额7,644.27万元较去年同期增加21.16%;实现净利润6,370.21万元较同期增加21.11%。

一)企业财务能力综合评价：【财务综合能力】财务状况良好财务综合能力处于同业领先水平但仍有采取积极措施以进一步提高财务综合能力的必要盈利能力】盈利能力处于行业领先水平请投资者关注其现金收入情况并留意其是否具备持续盈利的能力与新的利润增长点偿债能力】偿债能力处于同行业领先水平自有资本与债务结构合理不存在债务风险但仍有采取积极措施以进一步提高偿债能力的必要现金能力】在现金流量的安全性方面处于同行业中游水平在改善现金流量方面投资者应当关注其现金管理状况了解发生现金不足的具体原因运营能力】运营能力处于同行业中游水平但仍有明显不足公司应当花大力气充分发掘潜力使公司发展再上台阶给股东更大回报成长能力】成长能力处于行业领先水平有较乐观的发展前景但公司管理者仍然应当对某些薄弱环节加以改进1.资产状况及资产变动分析20__年演示单位总资产达到158,514.99万元比上年同期减少993.19万元减少0.62%;其中流动资产达到123,102.28万元占资产总量的77.66%同期比减少5.00%非流动资产达到35,412.71万元占资产总量的22.34%同期比增加18.33%下图是资产结构与其资金来源结构的对比：2.流动资产结构变动分析20__年演示单位流动资产规模达到123,102.28万元同比减少6,477.90万元同比减少5.00%。

其中货币资金同比减少5.71%应收账款同比增加17.40%存货同比减少10.03%应收账款的质量和周转效率对公司的经营状况起重要作用营业收入同比增幅为32.07%高于应收账款的增幅企业应收账款的使用效率得到提高在市场扩大的同时应注意控制应收账款增加所带来的风险3.非流动资产结构变动分析20__年演示单位非流动资产达到35,412.71万元同期比增加5,484.71万元同期比增加18.33%长期投资项目达到4,668.91万元同比增加3.41%;固定资产28,549.63万元同比增加24.54%;在建工程达到1,335.00万元同期比增加10.03%;无形资产及其他项目达到859.17万元同比减少32.60%4.负债及所有者权益变动分析20__年演示单位负债和权益总额达到158,514.99万元同期比减少0.62%;其中负债达到123,393.86万元同期比减少3.64%所有者权益35,121.14万元同期比增长11.68%资产负债率为77.84%同期比减少2.44个百分点产权比率为3.51同期比减少0.56从负债与所有者权益占总资产比重看企业的流动负债比重为77.80%非流动负债比重为0.04%所有者权益的比重为22.16%。

企业负债的变化中流动负债减少3.33%长期负债减少86.24%二)利润表分析20__年演示单位累计实现营业收入总额231,659.69万元较同期增加32.07%;实现净利润6,370.21万元较同期增加21.11%从净利润的形成过程来看：营业利润为7,886.03万元较同期增加25.56%;利润总额为7,644.27万元较同期增加21.16%2.成本费用分析20__年演示单位发生成本费用累计223,843.77万元同期比增加32.13%其中营业成本185,936.04万元占成本费用总额的83.07%;销售费用为28,906.86万元占成本费用总额的12.91%;管理费用为7,239.58万元占成本费用总额的3.23%;财务费用为1,106.03万元占成本费用总额的0.49%公司营业收入较去年同期增加32.07%成本费用总额较去年同期增加32.13%其中营业成本同期增加28.80%销售费用较同期增加45.62%管理费用较同期增加42.14%财务费用较同期增加331.31%变化幅度最大的是财务费用3.收入质量分析20__年演示单位累计营业收入同比增加32.07%同时应收账款同比增加17.40%。

营业收入和营业利润同比都在增加营业收入增幅更大应注意控制成本费用上升收入扩大的同时经营现金净流量也同时增加三)现金流量表分析20__年演示单位现金及现金等价物净减少433.61万元同期比增加94.97%其中经营活动现金净增加9,671.67万元同比增加470.17%;投资活动现金净减少8,453.42万元同比减少21.93%;筹资活动现金净减少1,595.55万元同比增加52.93%2.现金流入流出结构对比分析20__年演示单位实现现金总流入165,022.29万元其中经营活动产生的现金流入158,304.51万元占总现金流入的比例为95.93%;实现现金总流出165,399.60万元其中经营活动产生的现金流出148,632.85万元占总现金流出的比例为89.86%3.现金流量质量分析经营状况较为稳定经营活动带来的稳定现金流入可在偿还债务的同时继续满足投资需求应注意投资合理性三、财务分项分析(一)盈利能力分析1.以销售收入为基础的利润率指标分析演示单位本期成本费用利润率为3.42%影响成本费用利润率变动的因素是利润总额比去年同期增长1,334.84万元增长率为21.16%;本期成本费用合计数为223,843.77万元上年同期数为169,405.57万元同比增长54,438.20万元增长率为32.13%。

lt;2 成本费用结构分析从绝对金额来看占成本费用构成比率最大的是营业成本占总成本费用的83.07%所以控制成本费用应从营业成本着手与去年同期相比营业成本增长额为41,570.42万元增长率为28.80%3.收入、成本、利润增长的协调性分析成本的协调性增强营业收入增长大于营业利润的增长说明成本费用控制环节有待加强营业收入同期比继续扩大的同时也实现了企业资本的保值增值企业成长性较好4.以资产/股东权益为基础的获利能力分析截止到报告期末演示单位总资产增长率达到-0.62%从增减率上来看流动资产变动较大流动资产增长率为-5.00%从流动资产结构上看其中货币资金比例为5.82%应收账款比例为12.95%存货所占比例为32.22%固定资产增长率为24.54%2.资本保值增值能力分析<1 所有者权益的增长稳定性分析演示单位本期所有者权益为35,121.14万元期初所有者权益为31,447.88万元增长率为11.68%从所有者权益各组成项目的相对增长比率看盈余公积变化最大lt;2 所有者权益的结构分析现金流入增长分析：本期现金净流入165,022.29万元去年同期现金净流入为124,487.64万元同比增长32.56%。

从增长速度来看变动幅度最大的是筹资活动现金流入现金流出增长分析：本期现金净流出165,399.60万元去年同期现金净流出为133,114.33万元同比增长24.25%从增长速度来看变动幅度最大的是筹资活动现金流出lt;2 现金流量结构变动趋势分析现金流入结构分析：本期经营现金流入、投资现金流入、筹资现金流入分别占总现金流入的95.93%、0.19%、3.88%现金流出结构分析：本期经营现金流出、投资现金流出、筹资现金流出分别占总现金流出的89.86%、5.30%、4.84%三)现金流指标分析 1.现金偿债比率在现金流动性方面：现金流动负债比率是反映企业经营活动产生的现金流量偿还短期债务的能力的指标该指标越大偿还短期债务能力越强演示单位本期现金流动负债比为7.84%现金债务总额比反映经营现金流量偿付所有债务的能力该比率是债务利息的保障若该比率低于银行贷款利率就难以维持当前债务规模包括借新债还旧债的能力也难以保证演示单位本期现金债务比为7.84%现金利息保障倍数是经营现金净流量与利息费用之比本期现金利息保障倍数为8.74倍2.现金收益比率在获取现金能力方面：销售现金比率反映每 1元销售得到的净现金其数值越大越好。

截止到报告期末演示单位销售现金比率为4.17%全部资产现金回收率反映企业运用全部资产获取现金的能力截止到报告期末全部资产现金回收率为6.08%盈余现金保障倍数是从现金流入和流出的动态角度对企业收益的质量进行评价对企业的实际收益能力进行再次修正在收付实现制基础上充分反映出企业当期净收益中有多少是有现金保障的截止到报告期末演示单位盈余现金保障倍数为1.52倍四)偿债能力分析 1.短期偿债能力分析资产负债率反映企业资产对债权人权益的保障程度演示单位本期该比率为77.84% 截止到报告期末产权比率为3.51已获利息倍数不仅反映了企业获利能力的大小而且反映了对偿还到期债务的保障程度是衡量长期偿债能力的重要标志本期该指标为7.91倍与上年同期相比资产负债率下降长期偿债能力增强但利用负债的财务杠杆效应减弱在防范债务风险前提下可适当扩大负债规模五)经营效率分析 1.资产使用效率分析从投入产出角度来看本年的总资产周转效率与去年同期比上升了说明投入相同资产产生的收入有所提高即全部资产的使用效率有所增强总的来说是营业收入增长快于平均资产增长具体来看本期的流动资产周转率为1.83非流动资产周转率为7.09流动资产的周转慢于非流动资产的周转。

2.存货/应收账款使用效率分析3.营业周期分析营业周期是指从取得存货开始到销售存货并收回现金为止的天数等于存货周转天数加上应收账款周转天数截止到报告期末演示单位营业周期为181.93天其中：应收账款周转天数为100.87天存货周转天数为81.07天4.应收账款和应付账款的协调性分析公司财务分析报告(二)第一部分 _______年度公司财务概况一、总况(合并报表)(一)。