建龙钢铁2007年全面预算工作总结.ppt

建龙钢铁 2007年全面预算工作总结,控股公司企划部 2007，3,汇报内容,07年全面预算产生背景及意义 07年全面预算内容及结构 07年全面预算的特点 07年全面预算工作回顾 07年全面预算存在的问题及对策,一、背景和意义,背景： 根据董事长要求，07年要建立全面预算管理体系 工作结果： 07年基本形成了一套全面预算（包括重点工作、专业预算、财务预算）目前全面预算编制工作已经完成，并已经由董事长批准执行专业预算的电子版和印刷版均已经公布或发放 意义： 通过全面预算工作，为建龙公司07年的整体生产经营工作进行了较详细谋划，确定了目标，平衡了资源分配，明确了措施，促进建龙各项工作再上新台阶二、07年预算工作内容,二、07年预算工作内容,07年建龙预算内容统计表,上表中数据不包含重点工作内容三、07年全面预算的特点,一、格式统一 统一编制预算内容与格式模版，共编制设计各种表单417种； 统一生产消耗物料名称和计量单位233种；,三、07年全面预算的特点,二、基准口径一致 建龙07年预算基准值确定采用了台湾中钢的经验，即各项生产技术经济指标的基准值统一采用上一循环年中指标最好的6个月的指标平均值。

统一技术经济指标定义、统计口径和计算公式104项； 统一能源动力介质折标煤系数17个； 统一了能源、内部循环料和副产品的计划价格25个,统一原料水份计价标准3个三、07年全面预算的特点,三、内容全面 07年全面预算内容包含了生产经营专业预算、财务预算及重点工作措施； 专业预算内容包含了产量、品种、消耗、质量、技术、工程、设备、能源、安全、环保、人资、培训、采购、仓储、销售、信息化等各个专业的预算内容； 财务预算内容包含了综合指标、资产、资金、成本、效益和税费预算等 预算指标计划层次分月度、季度（部分）和年度指标 07年全面预算单位包括唐山、承德（含水泥）、黑龙江和新钢铁等公司；,三、07年全面预算的特点,四、突出生产效率和成本 07年预算内容紧紧围绕市场，综合考量生产工艺和装备能力，以销售为龙头，以生产物流为主线，以成本费用为控制环节，较完整地勾画出整个预算网络； 引入产能平衡图，使得生产计划的平衡更加简洁明了； 原料消耗和设备效率是预算重点指标；为绩效评估创造条件； 能源消耗和平衡列入了预算重点关注的项目一是从企业可持续发展战略考虑，二是能源消耗占钢铁产品制造成本较多（约25%）； 品种钢开发、物料仓储、人资培训等亦列为07年预算中重点关注项目。

四、07年预算编制工作回顾,07年全面预算编制工作在总部各部及各子公司积极配合下，从06年6月开始，历经7个多月共同完成了这项重点工作 回顾07年全面预算编制工作历程，可以概括为以下几个阶段：,四、07年预算编制工作回顾,P,一、Plan阶段： 分析06年预算及其存在的问题 制定07年预算编制目标 界定编制范围 制定07年预算编制计划时间节点 确定编制原则 明确编制要求 设计编制流程 安排组织分工,D,四、07年预算编制工作回顾,二、Do阶段： 设计预算模版 设计基准值选取表模版 模版讨论定稿 基准值确定 技改贡献值确定 基准值审定 专业预算编制初稿 专业预算评估 专业预算平衡 财务预算编制初稿,C,四、07年预算编制工作回顾,三、Check阶段： 财务预算评估 预算指标修正 财务预算结果审核,A,四、07年预算编制工作回顾,四、Action阶段： 专业预算定稿 财务预算定稿 梳理总部07年重点工作 子公司07年重点工作承接与分解 全面预算批准 07年生产经营责任书签订 全面预算手册汇编发放 预算执行跟踪 预算问题梳理及改进对策研拟 08年全面预算工作准备,五、07预算编制存在的问题及对策,五、07预算编制存在的问题及对策,五、07预算编制存在的问题及对策,五、07预算编制存在的问题及对策,结 语,全面预算工作是一项涉及生产经营管理等各方面的系统工程。

07年全面预算工作的顺利完成是各级领导重视的结果，是各有关员工智慧和心血的结晶； 我们将认真总结经验，查找预算编制和执行过程中的问题，采取切实有效措施加以改进和解决，为做好08年全面预算工作打好基础谢谢！,。