差旅费报销管理细则.doc

1目的体系名称财务管理编号FC-01-06-01版本号2021-1XX工业区开发差旅费报销管理细那么公司名称批准人职务财务总监批准依据?中国海洋石油总公司内ter刮度体系文件管理方法? 〔CG-05-01〕发布范围普发发布文号海油闽升财〔2021〕49号发布日期2021年08月02日生效日期2021年08月02日明确公司差旅费各项费用开支标准，标准报销审批程序，防止违规的费用开支2 适用范围公司3 编制依据3.1?中国海洋石油总公司机关差旅费管理细那么?，FC-01-12-05 , 2021,中国海洋 石油总公司3.2?中海油海西宁德工业区开发本钱费用管理方法? ，FC-01-06, 2021,公司4 职责分工4.1资金财务部a〕 制定公司差旅费相关标准、管理规定；b〕 审核、报销差旅费4.2公司各部门a〕 执行公司差旅费管理规定和标准；b〕 审批、控制本部门差旅费5 管理要求5.1 一般规定5.1.1 员工出差，应遵循“实事求是，不讲排场〞的原那么，勤俭办事，严格执行 规定的费用开支标准，范围，未经领导批准，超标准的费用由本人自理5.1.2 员工参加外单位大型活动或会议，原那么上按照公司差旅费标准执行。

主办 单位统一安排食宿超出规定标准的，超标准费用：部门总经理及以下人员须主管领 导批准，批准后凭会议通知报销5.1.3 由丁开展业务需要，公司接待、陪同重要客户，确需超出开支标准的，要 经主管领导的事前批准5.1.4员工出差，无特殊情况，原那么上机票应从与公司有协议的航空公司代理机构 购置，如果自行购置低丁协议代理机构价格的机票， 可以报销；员工在系统外出差，自行购置的暗折扣机票，折扣金额必须如实告知资金财务部，按实际支付金额报销5.1.5员工在股东方系统内出差，应入住股东方系统内部招待所，在职工食堂就餐, 接待单位原那么上不得重复宴请；特殊情况需要入住系统外宾馆，住宿费按系统内住 宿标准执行，不应超标准住宿，超标准局部自理特殊情况指：a〕 公司员工虽是去股东方关联单位出差，但所在地无接待条件；b〕 公司员工出差中途转机、转车临时暂住一夜5.1.6凡出差期间去非办事指定地点，如风景区、探亲、休假等，不分绕道或直线, 所发生费用一律自理，不得申领、发放耽误天数的相应的住勤补助费；如工作需要 陪同公司重要客户需绕行，须事前经主管领导的批准5.1.7出差前因公未能从公司所在地出发前往出差目的地的，经主管领导批准，可 以据实报销。

5.1.8凡因公出差结束后绕道返回公司所在地的，事前须得到主管领导批准，所发 生费用的路费据实报销，但不能超过出差目的地与公司所在地两地之间直达费用， 且不享受补贴5.1.9已由公司集中统一投保意外伤害险的员工，不再报销乘坐飞机保险费用；未 列入统一投保的员工，乘坐飞机可以报销人身意外险的保险费5.1.10部门差旅费超预算，须按程序申请追加，批准后才能报销费用，无预算不 得报销5.1.11参会人员发生的住宿费、交通费、交通费补助等费用，须在差旅费中列支， 不得在会议费中列支严禁利用会议组织旅游；严禁借开会发放、赠送礼品和纪念 品5.1.12公司员工参加股东方系统内单位或系统外单位组织的会议，主办方负责伙 食费用，不得申领、报销住勤补助费5.1.13会议期间租用的车辆费、资料印刷费和会议伙食补助等统一列入主办会议 部门会议费，标准每人200元/天，如无会议场地，标准每人300元/天参加会议人 员各项费用在差旅费中歹0支5.2差旅费报销流程5.2.1借款员工出差前需借款的，须认真填写?借款单?，当中须注明出差事由及预算所 需费用，经预算责任人批准动用预算，资金支付批准人按照?资金审批权限表?进 行审批，批准后进行资金支付。

5.2.2费用审批公司领导班子成员发生的差旅费由公司总经理审批；总经理发生的差旅费由公 司副总经理审批；部门总经理发生的差旅费由主管领导审批；其他员工发生的差旅 费由部门总经理审批5.2.3报销5.2.3.1 经办人须填写报销单，附上合法真实的国家统一发票〔境外的为收据〕 ，住宿发票须填写公司全称，同时须附上出差审批单、会议通知等，经预算责任人批 准动用预算、资金支付批准人批准资金支付，到资金财务部办理报销5.2.3.2 凡住宿费发票抬头为个人、或其他单位、或空白的，均不能报销住宿发 票应记载起止日期、住宿天数、房间单价等项内容，机打发票不得手工增添、涂改 5.3差旅费标准、报销单见附件1和附件45.4流程图差旅费报销流程图见附件25.5内控活动列表差旅费报销的内控活动列表见附件 36 附那么本细那么由公司风险管理办公室组织解释正文结束】附件1:差旅费标准附件2:差旅费报销流程图附件3:差旅费报销内控活动列表附件4:差旅费报销单附件1差旅费标准1交通标准1.1公司领导班子成员a〕 可乘坐飞机公务舱；b〕 火车连续运行6小时以上，可乘坐火车软卧；c〕 轮船航行6小时以上,可乘坐轮船二等舱。

1.2其他人员a〕 乘坐飞机经济舱；b〕 火车连续运行6小时以上可乘坐火车硬卧；c〕 轮船航行6小时以上，可乘轮船三等舱；d〕 遇到紧急工作需要，特事特办说明原因经主管领导事前批准，选乘标准可 以升档2降舱标准2.1符合乘坐飞机公务舱者，改乘经济舱，给予降舱补贴；降舱补贴标准为200元/ 次2.2乘坐火车，软卧自行改乘硬卧、硬卧自行改乘硬座，补贴 150元/次3路途补助3.1乘坐火车路途补助标准，员工出差乘坐火车连续超过六小时以上者 〔按自然天 数计算〕，每天补助100元/天3.2员工因公到宁德所辖各县、市〔不含蕉城区和东侨区〕出差，未能派车，乘坐公交车的，报销车票并补贴50元/次4交通补助4.1员工出差由出发地至机场、火车站、码头及返回下飞机、火车站、码头至目的地，如公司不派车，可乘坐出租车〔出租车票据日期、时间与机票，火车票、船票 相对应〕，费用实报实销4.2出差期间市内交通费包干20元/天，不再报销出租车费工作需要乘坐出租车， 经部门总经理批准后可以报销，相应扣除当天交通费补助4.3连续出差超过20天，按月计算，包干400元/月5住宿标准5.1员工出差，原那么应入住股东方系统内部招待所并在职工食堂就餐，住宿标准和住宿费执行：a〕 公司总经理：套问；b〕 公司副总经理、财务总监：单间；c〕 其他人员：标准问。

特殊情况下超出标准，由主管领导特批处理5.2海油总系统内宾馆房间价格标准表海油系统内宾馆房间价格标准表〔内部结算价〕单位：元序号工程渤海公司西部公司东部公司东海公司实业公司塘沽湛江华洋俊园东油大厦广州蛇口虹桥小楼北京烟台1套间5005004306303002804005006002单间2202502303602001201502202202503标准间〔2人〕3003002303303001601603003003005.3外部宾馆房间价格a〕 套问：一般地区 800元/天，特区1000元/天；b〕 单间：一般地区 500元/天，特区800元/天；c〕 标准问：一般地区 250元/床位天，特区 300元/床位天；特区是指：深圳、珠海、厦门、汕头、海南省5.4前往北京、上海、广州的出差人员住宿标准参照特区标准执行，但不享受特区 住勤补助标准5.5股东方内部无招待所的，方可入住系统外五星级以下宾馆〔不允许入住五星级 宾馆〕，包括总经理及全体领导干部在内的所有员工，一律只住标准问5.6参加系统外会议，住宿依照会议统一安排，据实报销6住勤补助标准员工出差住勤补助费，不分地区 50元/天员工在宁德市蕉城区和东侨区公干 〔包含远郊区、镇〕或开会，不享受住勤补助。

7通讯费标准员工出差到异地可开通入住宾馆长途 ，因公话费、上网费实报实销〔根据 宾馆打出的话费单据确认〕；对无通讯费补贴的员工，同时可以报销 费用 10元/ 天；连续出差超过20天，按月计算，对无通讯费补贴的员工， 包干 100元/月 8工作调动费用报销标准8.1公司领导班子成员，依照人力资源部关丁中国海洋石油总公司直管领导人员异 地流动有关待遇规定执行8.2 一般员工调开工作的，给予一次性搬家补助费，不再报销行李、家具等托运费 搬家补助费标准为本人一个月的工资双方同在本系统的，仅按职务高的一方补助 人员报销范围按人力资源管理的相关规定解释、执行附件2差旅费报销流程图FC-01-06-01-C01差旅费报销流程图报销人开始不通过结束报销都I」忌经理资金财务部会计岗觅金财务都资金岗资金财务司$忌经理报销司51」王管领导财务总监总经理恨据出差事由、差 抿费金额填写差旅 费报销单经理本 人吗签收报销款不通过不通走通过审核不通士否根据会计凭证 付款对票据的真实,性、合法性及手 .'二续齐全进行审核/ ■报销金额是•v 否>5仟.-X jT根据差旅费报销单填制凭证通过•是,不齿过审批％报销金额是否>10万财务管理内控制度体系-FC-01-06-01附件3差旅费报销内控活动列表业务流程编号业务流程 名称控制点编与控制点描述是否关键控制点相关制度 或程序〔文 号及名称〕相关制度 是否覆盖 该控制点责任岗位FC-01-06-01-C01差旅费报 销FC-01-06-01-C01-01差旅费支出由各部门预算责任人在预算范围内审批， 超预算或无预 算的差旅费由追加预算部门提出 申请，报总经理审批前方可办理报 销。

是〈〈中海油 海西宁德 工业区开 发有限公 司差旅费 报销管理 细那么?是各部门预算责任人FC-01-06-01-C01-02审核原始单据完整性、准确性、时 效性，严格执行差旅费支出标准是是资金财务部会计岗FC-01-06-01-C01-03审核是否符合审批权限和是否符 合预算支出是是资金财务部总经理FC-01-06-01-C01-04执行资金审批权限，对资金使用的 合理性进行审批是是财务总监工业区开发第8页共9页附件4差旅费报销单部门出差理由借款情况姓名批准天数起程到达在途日数车、船、飞机票途中伙食补助费途中其他费用合计月日时地名月日时地名张数金额标准金额张数金额。