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论我国商业银行不良贷款的成因及对策渤海大学培训学院管理学学士学位毕业论文 论我国商业银行不良贷款的成因及对策 论我国商业银行不良贷款的成因及对策[论文摘要] 尽管进行了多年银行业改革，我国商业银行仍然受到大量坏账的困扰，不良资产问题仍是中国银行业改革和发展过程中不得不面对的一个严重问题，如果不能正确解决不良资产问题 ， 会严重地阻碍我国商业银行的改革步伐 ， 削弱我国商业银行的竞争力，直接影响到国家的金融安全和经济的稳定运行，也不利于中国经济的快速发展随着经济体制改革的不断深入和加入WTO后面临全面开放金融市场的承诺，摆在我国商业银行面前的不仅是开发市场，拓宽服务领域，在新一轮竞争中抢得先机，更重要的是加快商业银行内部的不良资产的转化吸收，为即将开展的竞争排除后顾之忧如何处理处理大量的银行不良贷款一直是困扰中国银行业的难题从分析国有商业银行不良贷款的现状入手,阐述了产生不良贷款的银行自身经营管理方面的内部原因、企业方面的外部原因以及其它社会因素揭示出造成不良贷款的因素是银行信贷管理体制不合理，银行风险意识淡薄，社会信用薄弱，企业资本金不足造成的，并针对导致不良贷款的原因深入挖掘根源，重点提出化解不良贷款的可行策略。

[关键词] 国有商业银行 不良贷款 成因 对策目 录 引言 1一、我国商业银行现状 1二、造成商业银行不良贷款的原因 2（一）经济周期的影响 2（二）经营中的问题 3（三）经济环境 5（四）国家政策 5（五）金融监管乏力 6（六）社会信用体系不健全，社会信用环境不佳 7（七）法律法规不健全 8三、解决商业银行不良贷款的前期准备和实施 9（一）解决商业银行不良贷款的准备阶段 9（二）解决商业银行不良贷款的实施阶段 10四、处理国有商业银行不良资产的对策 12（一）产生在体制方面的原因 12（二）产生在政府方面的原因 12（三）加强信贷资产风险管理，做好不良资产的处理 12（四）从企业方面来说 13（五）完善信贷制度需从外、内部两方面考虑 13结束语 14参考文献: 15论我国商业银行不良贷款的成因及对策引言从历史的角度上来看，自从有了货币的借贷，银行这一机制从某种意义上来讲就已经产生了但现代银行的产生却是较为近代的事情，其产生的标志之一就是准备金制度的建立①准备金制度的建立暗示着我们不良贷款是不可避免的存在着和存在下去的，无论我们的借款人是有意抑或无意我向来不以为不良贷款是什么可怕的事物，前提是只要将其控制在可以容忍的范围之内。

它毕竟是与信贷业务相伴而生的缺少了它，反而让人怀疑信贷业务这一整体的真实性但就目前国有商业银行不良贷款占总资产比例如此之高，确是到了一个十分危险的境地据权威机构统计，中国的国有商业银行不良贷款占总资产的20%左右，更为令人震惊的是，其增长率竟达到了2%②事实上，2%这一数字的真实性似乎还是有待考证，因为贷款展期以及以旧还新的方法仍然在很大程度上维系着银行资产负债表上的正常换言之，这些数字更高的可能性合理的存在着一、我国商业银行现状国有商业银行的不良贷款问题始终是困扰我国金融业特别是银行业改革与发展的主要瓶颈长期以来我国银行业的不良贷款绝大多数集中在国有商业银行2005-2008年我国商业银行不良贷款有76％集中在国有商业银行国有商业银行挤占了其他银行超过30%的不良贷款比重由此可见，我国银行业的不良贷款问题归根结底主要是国有商业银行的不良贷款问题据中国银监会初步统计，截至2008年12月末，我国银行业金融机构不良贷款余额5681.8亿元，比年初减少7002.4亿元；不良贷款率2.45％，比年初下降3.71个百分点虽然不良贷款的总量和比率近年来都呈现出双降的良好态势，但如此高的不良资产对我国银行业仍是十分严峻的威胁。

处理现有不良贷款并且控制新生不良贷款，在很长一段时间内仍然是我国银行特别是国有商业银行所面临的重要任务二、造成商业银行不良贷款的原因我国商业银行之所以出现这样现状，都是因为不良贷款所造成的所以我们要正确的分析商业银行不良资产形成的原因虽然形成不良资产的原因很多，有客观环境的原因，有企业方面的原因，也有银行自身的问题因此要消化不良资产，减少信贷资产风险，只有政府、银行、企业多方努力才能实现下面就对各个方面进行具体分析研究一）经济周期的影响商业银行经济周期的影响---经济周期是造成信贷风险的一个重要因素实际情况表明.我国经济发展己呈现一定的周期性，并且正在经受着国内外各种经济浪潮的冲击实际情况表明.我国经济发展己呈现一定的周期性，并且正在经受着国内外各种经济浪潮的冲击经济周期波动与银行信贷是互为反馈的过程；银行信贷是熨平经济周期波动的重要手段经济周期波动影响信贷经营战略目标经济周期波动影响信贷资源配置：1.对信贷投放总量的影响；2.对信贷行业的结构影响；3.对信贷客户结构的影响；4.对信贷产品结构的影响同时经济周期波动影星信贷经营结果鉴于经济周期波动对银行信贷经营的影响，所以保持信贷业务可以持续发展是商业银行信贷经营的根本目标。

商业银行在经济周期波动中可能表现出的过于乐观或过于悲观，往往会使信贷总量过渡扩张或过度收缩，信贷资产质量大起大落，严重阻碍着商业银行的健康发展，甚至会危及银行生存，因此商业银行必须把可持续稳健发展作为信贷经营的根本目标其次信贷资源合理配置是商业银行完成目标的只要手段二）经营中的问题据统计分析，全国国有企业的负债占不良贷款比例的90%2000年国有工业企业平均资产负债率为18.7%其中流动资产负债率为48.8%，到2005年，企业流动资产负债率猛增到74.3%，其中流动资产的负债率高达91.5%，根据国家统计局最新的统计数字，2009年企业资产负债率为64.8%即企业的生产周转资金几乎全部靠贷款支持在国际上企业的资产负债率一般为50%左右，我国大量民营企业、乡镇企业的资产负债率也基本保持这一正常水平，其他非国有企业的负债率也相对较低，可见国有企业的过度负债状况相当严重国有企业不但负债额高，而且债务结构也不合理据有关部门的调查分析，国有大中型企业的总债务中，流动负债和长期负债基本上各占3/4和1/4，而长期负债的80%左右、流动负债的30%以上来自银行贷款，企业正常的生产经营资金有1/3靠企业的结算债务来维持。

国有企业是国家银行贷款的主要债务人，其经营好坏，直接影响到贷款的偿还能力长期以来，国有企业亏损不断增加1961年国有企业亏损额为103.3亿元，到1980年就增加到140.8亿元，1994年，曾一度上升到923.6亿元到1997年末仍高居744亿元工业生产企业的亏损更为严重，1975年的亏损额仅为52亿元，到1994年，亏损额达到273.8亿元，亏损额扩大了4.3倍，而到1997年末亏损额扩大到1341亿元工业生产其实的亏损是逐年增加企业经济状况的衡量，还可以用每元贷款所创造的利润来衡量我国自从建国以来工业生产企业贷款的利用效率从1952年每元贷款所产生的利润为3.19元，此后，逐年下降，到1995年，每元贷款仅能创造0.35元的利润从这种下降趋势说明，贷款的使用效率在逐年下降企业的经营状况决定其偿还能力的一个关键因素，企业经常经营不善、亏损，甚至破产，使得贷款的偿还失去了经济保证企业的贷款在逐年增加，而每年贷款的盈利能力在日益下降，企业的还债能力不断减弱这样，最终的结果是：企业贷款一方面不断增加，另一方面企业的还贷能力不断减弱，这就成了银行不良贷款产生的一个重要的经济根源我国银行不良贷款的产生，除了上述分析的原因之外，银行经营中的问题，也是造成银行不良贷款的一个重要原因。

银行经营管理上的失误导致银行不良贷款产生的一个重要原因是，银行经营管理的失误这种失误表现在如下几个方面：首先，对贷款项目的审查不负责任，流于形式不对项目的发展前景以及借款人的信用可靠性等诸多因素做深入细致的分析工作，造成贷款项目的决策失误这种失误，要么是因为一方面从事项目调查人员的专业有限，知识面窄，不熟悉贷款项目所在行业的经营状况，不能正确把握项目未来可能的发展趋势；另一方面，信贷审查人员不愿意做深入细致的调查研究工作，只是在办公室看申请报告，根据借款人申请报告所描述的情况进行信贷决策这些申请报告，难免有些虚假成为和人为的情况，以此为基础进行决策，难免失误其次，贷款批准后对贷款运行质量缺乏监控贷款发放之后，监控工作是确保贷款质量的一个重要环节而我国银行在这方面做得比较欠缺他们认为一笔贷款批准后，合同手续俱全，贷款一般不会有什么问题，因此，很少注意贷款后的跟踪工作，不了解借款人对贷款的使用情况，不知道贷款是否使用于指定用途，有无挪作他用；更不了解借款人的经营状况及偿还能力的变化等另外，贷款管理制度不够完善，责、权利脱节，责任的归属界限不清，对贷款的回收缺乏必要的约束机制长期以来，银行都有信贷膨胀的冲动。

一个很好的例证是，当1984年下半年中央酝酿1985年金融体制改革的过程中，有关部门曾经提出过各专业银行可以自己支配信贷资金数额，以1984年的实际贷款数为基数核定结果是，一些金融单位不归大局，为了增大信贷基数，竟相放贷，导致银行信贷急剧增长在1984年一年银行贷款总额增加989亿元，比1983年增长28.8%同时，“差额管理，多存多贷”的管理模式，又加上“允许银行跨地区折借”，鼓励了银行的大规模放款，使得银行超国家规模放款大大增加银行为了自身利益，用信贷资金办房地产公司，办“三产”等三）经济环境首先，经济周期是一个重要的因素经济社会的经济发展会呈现出经济繁荣和经济萧条之间的循环波动，银行的不良贷款发生率也会随之波动在经济繁荣的时期，借款人的获利能力普遍提高，并且有较好的预期，当期的财务状况优良，不良贷款发生率较小；而在经济萧条期则相反其次，银行和其客户都处在宏观经济这个大的市场环境之中，宏观经济的各种经济政策的变化（如：财政政策、货币政策、外汇政策等）都可能引发不良贷款的生成例如当政府采取紧缩的货币和财政政策时，造成企业总有效需求不足、产品滞销，财务状况发生恶化导致对应的银行不良贷款大量产生。

四）国家政策1.体制原因上世纪 80年代经济转型过程中，为了加速市场配置社会资源的步伐，政府实施的“拨改贷”将企业资金配置方式由财政供给制改变为银行供给制银行资金被用于财政性的用途，借贷资金运动不能遵循借贷资金的运作规律及特征，具有无偿性和运动的单向性，使国有银行的大量贷款在国有企业中沉淀、呆滞，是不良资产产生的历史原因在上世纪90年代国内由卖方市场向买方市场的转化，国有企业出现大面积亏损，企业的亏损便直接转化为银行的不良资产据统计，国企的负债70%以上都是银行贷款，而国有企业的贷款约占四大国有商业银行贷款总额的80%左右，致使银行中国有企业的不良贷款居高不下2．政府干预在经济转轨时期，计划经济与市场经济并存，使得经济主体行为准则带有双重性，政府干预企业与银行经营成为必然，一方面国家和地方政府要求企业与银行服从大局，从国家计划，按国家意图发放贷款，开发项目，承担社会性负担，并接受政府管理；另一方面，又要求企业和银行面向市场经营，追求经济效益，自已生存和发展政府不合理干预的直接后果便是国有商业银行信用活动扭曲和金融秩序紊乱，使银行存量风险累积和增量风险叠加3．商业银行业务与政策性银行业务混淆不清。

受传统计划投资体制的制约，长期以来，国有商业银行承担了大量的政策性贷款，1994年 3月至 11月，我国先后建立了3家政策性银行，即国家开发银行、中国进出口银行和中国农业发展银行政策性银行的。