会计离职交接报告-做账实操.pptx

会计实操文库,#,做账实操,1,/,8,会计离,职,交接,报,告,-,做账实操,尊敬的,接收,人,姓名,/,部,门,：,我是,姓,名,，,原,担任公司,具,体,会计岗,位,，,现因,离,职,原因,，即将离,职,为,确,保公司,财,务工,作,的连续,性,和准,确,性,，,现,将,我,负责的,工,作内,容,及相关,资,料进,行,详细交,接,一、交,接,背景,我,于,入,职日期,加入,公,司，在公司,任,职期间，主要,负,责财,务核算,、,费用,管,理,、,税,务,申报,等,工作,现,因个,人,职业发,展,规,划,，,决,定,离职,，,离职日,期,为,离,职日,期,在,离,职,前,，,我,将,全,力配合,完,成工,作,交接，,确,保公,司,财务工,作,不受,影,响二、工,作,交接,内,容,（一）,账,务处理,费,用,相关账目：已,完,成,截止日,期,前所有费用凭,证,的录入,与审核,，,确,保,费,用数据,准,确无,误,其中,，,销售,费,用,、,管理费,用,、,研,发,费,用,、,财务费,用,等账,目,清晰,，,与,费用,分,析报告,中,的,数,据,一致如销售,费,用中的广告宣,传,费，,在,分析,期,间,内,会计实操文库,做账实操,2,/,8,共,计,支,出,X,元，,主,要用,于,具体,广,告投放,平,台或,活,动,，相关发,票,及合,同,均已整,理,归档。

未处理,账,务说,明,：,目前有,X,笔,费,用报销,单,正在,审,核流程,中,，,预,计,在,预计完成,日,期,完成审核,并,进行账务处理,这些费,用报销,单,涉及,的,费用类,型,主要为,列,举,主要,费,用,类,型,，,金,额,总计,X,元,二）,财,务报,表,与报告,费用分,析,报告,相,关,：,已,完,成最,新,一期的,费,用分,析,报告,，,涵,盖,分,析,期间,内公,司费用,支,出情,况,报告中,详,细,分,析了各,项,费,用的构,成,、,变,动,趋势及,原,因,，,为,管理层,提,供了,决,策依据,报,告的电,子,文档,和,纸质文,档,均已,整,理归档,，,存,放于,具体位,置,其他财,务,报表,：,定期编,制,的资,产,负债表,、,利润,表,、,现金,流,量,表等财,务,报表,，,均已按,时,完成,并,提交给,相,关部,门,报表,数,据,准确反,映,了公,司,的财务,状,况和,经,营成,果,，,与,费用,分析报,告,中,的数据,相,互关,联,三）,税,务申,报,与缴纳,已,完,成事项：已按,时,完,成,截止日,期,前的各项税,费,申报与,缴纳工作，包,括,增值税,、,企,业,所,得税,、,个,人,所,得,税等,。

相关,的纳税,申,报表,和,完税证,明,均已,整,理归档,，,可供,查,阅待办事,项,：,下,一,次的增,值,税申,报,截止日,期,为,申,报日,期,，申,报,数,据需根,据,截,止,日期,后的财,务,数据进行填写,在申报,前，需,确,保所,有,费用发,票,已认,证,抵扣，,避,免税,务,风险会计实操文库,做账实操,3,/,8,（四）,财,务资,料,与档案,凭,证,与发票：已,将,截,止,日期,前,的,所有财务凭证,、,发票进,行整理,装,订,，,存,放于,具,体位,置,其中,，,费,用相,关的发,票,按,照费用,类,型和,时,间顺序,进,行分,类,存放，,便,于查,询,和核对合同与,协,议,：,涉,及费用,支,出的,各,类合同,、,协,议,，,如广告,投,放,合同、办公场地租赁合同等，均已整理归档，存放,于,具,体,位置,合,同中,的,关键条,款,，,如费,用支付,方,式,、,期,限等,，,已在,费用分,析,报告,中,有所体,现,五）,财,务系,统,与工具,操作权,限,与密码,：,我所使,用,的财,务,系,统,（如,财,务,系,统名,称,）,的,操,作权限和密码,已,记录,在,交接,文,档名称,中，,交,接完成,后，建,议,及时,修,改密码,，,确保,财,务数据,安,全。

常用工,具,与模,板,：,在,费,用分,析和,账务处,理,过程,中,使用的,一,些,常用工,具,和模,板,，,如费,用,分析,模,板,、,财,务,报表,模,板等,，,已,存,储在,具,体存,储,位置,，可,供,后,续,使用三、未,完,成工,作,及建议,未完成,工,作,：,正,在进行的,具,体,项目名,称,，,涉及,费用预,算,的,编制与,执,行监,控,目前,已,完成,工作进,度,，,后续,需要继,续,跟,踪费用,支,出情,况,，确保,项,目费,用,控制在,预,算范,围,内建,议,：在费,用,管理,方,面，建,议,加强,对,费用报,销,的审,核,力度，,严格按,照,公司,财,务制度,执,行,同,时,，,定,期,对费,用,支出情,况,进,行分析,，,及时,发,现问题,并,采取,措,施加以,解,决,在,财务系,统,方,会计实操文库,做账实操,4,/,8,面，建,议,定期,进,行数据,备,份，,防,止数据,丢,失四、其,他,事项,工,作,联,系人,：,在,工,作,过,程中,，,与,部门,名,称,、,合,作,单,位名,称,等有密切,的,工作联系相关联系人的姓名、联系方式,和,工作对,接,内容,已,整理在,交接,文,档名,称,中，,可,供参考。

注意事,项,：,在,财,务工作,中,，,需,特,别注意,费,用数,据,的准确,性,和,及时性,，,以,及,税,务法规,的,合规,性,对于一,些,重,要,的财务,事,项，,如大额,费,用支,出,、,税务,政,策变,更,等,，,应,及,时与,管,理层沟,通,汇,报我已将我所负责的工作内容及相关资料详细交接,给,接收人,姓名,，,并对,接收,人进行,了,必要,的,培训和,指,导,，,确,保其能,够,顺,利接手,工,作,在,交接过,程,中,，,如,有任何,疑,问或,需,要进一,步,了,解的事,项,，请,随,时与我,联,系交接人,：,姓,名,日期,：,交,接,日期,会计做,账,流程,原,始,凭证,的,收,集,与审核,1,.,收,集原,始,凭,证,：,原始凭,证,是经,济,业务发,生,时取,得,或填制,的,，,用以记,录,和证,明,经济业,务,发生,或,完成情,况,的凭,证,，,包,括,发,票,、,收据,、,银,行回,单,、,报销,单,、,入,库,单,、,出,库,单等例如,，,企,业,购买办,公,用品,，,会取得,办,公用,品,销项,；,员,工出,差,回来,，,会,提,会计实操文库,做账实操,5,/,8,交差旅,费,报销,单,及相关,车,票、,住,宿发票,等,。

2,.,审,核原,始,凭,证,：,审核,原,始凭,证的,真实性,、,合法,性,、,合理性、,完整性,和,正确,性,检查,发,票上,的,发票专,用,章是,否,清晰,、,发,票,金额与,实,际业,务,是否相,符,等,；,查,看报销,单,填写,是,否完整,，,相,关,人,员签字,是,否齐,全,等对,于,不真,实,、不合,法,的原,始,凭证，,会计人,员,有权,不,予接受,，,并向,单,位负责,人,报告记,账,凭证,的,编制,1,.,确,定会,计,分,录,：,根,据,审核,无误,的原始,凭,证,，,分,析经济,业,务,涉及的,会,计科,目,，,确定,应,借应,贷,的方向,和,金额,，,编制会,计,分,录,例如，企,业,销售产,品,收到,货,款,，,应,借,记,“,银,行存款”科,目，贷记“主营业务收入,”,“应交税费,应交增值税（销,项税,额,）,”,科,目2,.,填制记账凭,证,：将确定好的会计分录填写在记账凭证上，,包括凭,证,日期、凭证编,号,、,摘,要,、,会计,科,目,、,金,额,、,附,件,张,数等内,容,，,并,由,制单人,、,审核,人,、,记账,人,等相,关,人员签,字,盖,章。

账,簿,登录,1,.,设,置账簿,：,根,据企业,的,规模,和,业务特点,，,设,置,总账,、,明细,账,、,日,记,账等,账,簿,总,账,用于,总,括反映,企,业的,经,济业务,，,明,细账用,于,详细,记,录某一,类,经济,业,务,，,日,记账,如现,金日记,账,和,会计实操文库,做账实操,6,/,8,银行存,款,日记,账,用于序,时,记录,现,金和,银,行,存款,的,收支情,况,2,.,登,录账,簿,：,根,据记账,凭,证,，,将,经济业,务,逐笔,登,录到相,应,的,账,簿,中登,录,总账,时,，可以,根,据记,账,凭证汇,总,表进,行,登录；,登录明,细,账,时,，,要按照,经,济业,务,的发生,时,间和,明,细科目,进,行,逐笔登,录,例,如,，,将销,售,产品,的,业务登,录,到主,营,业务收,入,明,细账和,总,账的,“,主营业,务,收入,”,科目下成,本,计算,与,核算,1,.,确,定成,本,计,算,对象,：,根,据,企业,的,生产经,营,特点,和,管理要,求,，,确定成,本,计算,对,象，如,产,品品,种,、批次,、,步骤,等,2,.,归,集和,分,配,成,本费用,：,将,生产,经,营过程,中,发生,的,各项成本,费,用,，按照,一,定的,方,法归集,和,分配,到,各个成,本,计算,对,象中。

例如,，,对,于,生,产,企业,，,要,将,原,材,料,、,人工,、,制,造,费用等,成,本,分配到,不,同的,产,品中3,.,计,算成,本,：,根,据成本,计,算对,象,和归集,的,成本,费,用,，,计,算产,品或服,务,的成,本,财,产,清查,1,.,确,定清,查,范,围,：,对企业,的,各,项,财产物资,、,货,币,资金,、,往来,款项等,进,行全,面,或局部,的,清查,例如,，,定,期对,库,存现金,进,行,盘点，,对,存货,进,行实地,盘,点，,对,银行存,款,进行,对,账等2,.,进,行清,查,盘,点,：,通过实,地,盘,点,、,核对账,目,等,方,法,，,确定各,会计实操文库,做账实操,7,/,8,项财产,物,资的,实,存数，,并,与账,面,数进行,核,对3,.,处,理清,查,结,果,：,对于清,查,中,发,现的盘盈,、,盘,亏,、,毁损等情,况,，,要查,明,原因,，,按照规,定,的程,序,进行处理,，,调整,账,簿记录，,使账实,相,符会计实操文库,财,务,报表,编,制,1,.,编,制调,整,分,录,：,在结账前,，,需,要对一,些,跨期,摊,配项目,、,预,提项目,、,折旧,计,提等进,行,调整,，,编制调,整,分录,，,以确保,会,计,信息的,准,确性,和,及时性。

2,.,结,账,：,将本,期,发生的,经,济业,务,全部登,录,入账,后,，,结,出,各账,户的本,期,发生,额,和期末,余,额3,.,编,制财,务,报,表,：,根,据,总账,和明,细账的,记,录,，,编,制资产,负,债,表,、,利,润,表,、,现,金流量,表,等财,务,报表,资,产负,债,表反映,企,业,在某一,特,定日,期,的财务,状,况,，,利,润表反,映,企业,在,一定会,计,期,间的经,营,成,果,，,现金流,量,表反,映,企业在,一,定会,计,期间的,现,金,和现金,等,价物,的,流入和,流,出情,况,纳,税,申报,与,税,务,处理,1,.,计,算税,款,：,根,据企业,的,经营,情,况和税,法,规,定,，,计算各,种,应,纳税款,，,如,增,值,税,、,企业,所,得,税,、,个人所,得,税,、,城市维,护,建,设税、,教,育费,附,加等2,.,填,写纳,税,申,报,表,：,按,照税,务机,关的要,求,，,填写,各种纳,税,申,做账实操,8,/,8,报表，,包,括主,表,和附表,，,如实,申,报企业,的,纳税,信,息3,.,申,报纳,税,：,在,规定的,纳,税期,限,内,，,将,纳税,申报,表和相,关,资,料报送,税,务机,关,，,并缴,纳,税,款,。

可以通,过,网上,申,报,。