09资金管理操作规程.docx

密级：★高★版本：1.0资金管理操作规程XXX股份有限公司金蝶软件（中国）有限公司2022年9月6日文档控制制更改记录录日期作者版本更改参考考审核姓名职位签字分发拷贝号姓名区域说 明明目录模拟案例例51.账套套设置772.设置置基础资资料82.1建建立组织织机构882.2设设置科目目82.3设设置客户户信息1112.4设设置银行行账号信信息1222.5设设置账号号信息1122.6设设置计划划项目2232.7设设置计划划期间2232.8下下属企业业与结算算中心相相对应的的基础资资料关键键设置2233.操作作规程2293.1资资金计划划293.2收收款流程程323.2..1下属属单位发发起收款款323.2..2结算算中心发发起收款款流程3353.3付付款流程程373.3..1下属属单位发发起付款款373.3..2结算算中心发发起付款款流程4403.4内内部结算算流程4423.4..1收款款方发起起423.4..2付款款方发起起453.5集集团票据据流程448模拟案例例蓝海集团团公司架架构介绍绍：蓝海集团团公司是是集电子子产品产产供销一一体化运运作的集集团，主主要经营营电子设设备的生生产和销销售，同同时兼营营家电、、电子元元器件、、汽模配配件、通通用专用用设备、、五金、、仪器仪仪表的生生产与销销售、房房地产的的开发。

蓝海集团团总部在在深圳，，下属多多个一级级子公司司，本文文以销售总公司、、电子设备有限限公司和和房地产产管理公公司为主，其其他公司司统归入“其他公公司”类 2 / 50组织架构构： 公司名称称产业本位币蓝海集团团综合人民币蓝海电子子设备公公司制造业人民币蓝海电子子元器件件公司制造业人民币蓝海家电电公司制造业人民币蓝海汽摩摩配件公公司制造业人民币蓝海通用用专用设设备公司司制造业人民币蓝海五金金公司制造业人民币蓝海仪器器仪表公公司制造业人民币蓝海房地地产公司司房地产人民币蓝海销售售公司商品流通通服务人民币蓝海（深深圳）销销售公司司服务业人民币 蓝海连连锁销售售公司服务业人民币集团设立立结算中中心管理理下属企企业资金金业务，，涉及资资金业务务的集团团及下属属企业主主要岗位位及职能能如下：：角色与分分工：角色职能集团总经经理集团资金金业务的的分析与与决策集团财务务总监集团财务务及资金金业务的的分析与与决策集团结算算中心主主管监督集团团及下属属企业资资金业务务的处理理，集团团资金业业务的分分析集团结算算中心会会计处理集团团及下属属企业资资金业务务下属企业业财务经经理监督企业业财务及及资金业业务的处处理、分分析与决决策下属企业业会计审查企业业资金业业务运行行，进行行资金业业务的账账务处理理下属企业业出纳处理企业业资金业业务下属企业业应收应应付会计计处理企业业往来业业务集团结算算中心要要求能够够实时查查看到不不同地区区的下属属企业资资金存量量、流量量、流向向，按预预定审批批流程支支付大额额资金，，按资金金计划控控制下属属企业所所有资金金业务；；结算中中心对下下属企业业收支资资金的合合理性、、安全性性和效益益性进行行审查，，确保资资金合理理使用，，从而使使集团内内各企业业的资金金运作完完全置于于集团的的监控之之下；结结算中心心要求每每天出具具资金分分析报表表，在此此基础上上，集团团筹措、、规划和和管理资资金，调调剂下属属企业的的资金余余额余缺缺、集中中资金优优势，降降低相关关财务费费用，提提高资金金利用效效果，加加强资金金往来的的监督，，促进集集团整体体经济效效益的提提高。

集团管理理层要求求及时了了解集团团资金存存量、流流量与流流向，集集团票据据情况，，集团投投融资情情况，集集团资金金在各企企业的分分布等，，为集团团进行资资金的筹筹措、规规划和管管理提供供信息；；下属企企业管理理层要求求及时了了解本企企业的资资金头寸寸，票据据到期情情况，业业务往来来款的账账龄分析析，营运运资金比比率等信信息，为为管理者者了解和和掌握本本企业的的资金状状况和合合理运用用资金提提供参考考数据1. 账套设置置首先介绍绍对应上上述组织织架构的的账套设设置组织结构构代码组织机构构名称账套号账套名账套类型型01蓝海集团团01.0001蓝海集团团本部标准供应应链解决决方案01.0002蓝海结算算中心标准供应应链解决决方案01.0003蓝海电子子设备公公司标准供应应链解决决方案01.0004蓝海电子子元器件件公司标准供应应链解决决方案01.0005蓝海家电电公司标准供应应链解决决方案01.0006蓝海汽摩摩配件公公司标准供应应链解决决方案01.0007蓝海通用用专用设设备公司司标准供应应链解决决方案01.0008蓝海五金金公司标准供应应链解决决方案01.0009蓝海仪器器仪表公公司标准供应应链解决决方案01.0010蓝海房地地产公司司标准供应应链解决决方案01.001蓝海销售售公司01.001.001蓝海（深深圳）销销售公司司标准供应应链解决决方案01.001.002蓝海连锁锁销售公公司标准供应应链解决决方案以下内容容以集团团结算中中心账套套的设置置说明为为主线，，适当加加入对应应下属企企业账套套现金管管理系统统的关键键设置。

2. 设置基础础资料2.1建建立组织织机构在系统设设置—基础资资料—集团基基础数据据平台---组织织机构中中，建立立组织结结构关系系，假设设蓝海集集团中的的所有下下属企业业都纳入入结算中中心管辖辖，其组组织机构构应设立立如下：：机构代码码机构名称称00蓝海集团团00.0000蓝海结算算中心00.0001集团本部部00.0002蓝海电子子设备公公司00.0003蓝海电子子元器件件公司00.0004蓝海家电电公司00.0005蓝海汽摩摩配件公公司00.0006蓝海通用用专用设设备公司司00.0007蓝海五金金公司00.0008蓝海仪器器仪表公公司00.0009蓝海房地地产公司司00.0010蓝海销售售公司00.0010..01蓝海（深深圳）销销售公司司00.0010..02蓝海连锁锁销售公公司备注：结结算中心心的组织织机构信信息只须须输入机机构代码码和名称称即可此处维维护的““机构代码码”要和下下属子公公司现金金管理的的系统参参数中的的“数据传传输设置置”上的“组织机机构编号号”保持一一致否否则系统统会提示示没有操操作权限限的错误误2.2设设置科目目在系统设设置—基础资资料—结算中中心—系统资资料维护护中，设设立科目目。

资产类科科目设置置如下:: 科目代码码科目名称称科目属性性10011现金现金科目目10022银行活期期存款外币核算算：所有有币别、、银行活活期科目目10022.011人民币存存款外币核算算：不核核算、银银行活期期科目、、下设账账号—活期存存款10022.022港币存款款外币核算算：港币币、银行行活期科科目、下下设账号号--活期期存款………………10033银行定期期存款外币核算算：所有有币别10033.011人民币存存款外币核算算：不核核算、下下设账号号—定期存存款10033.022港币存款款外币核算算：港币币、下设设账号——定期存存款………………11033企业贷款款外币核算算：所有有币别、、下设账账号—贷款11033.011人民币贷贷款外币核算算：不核核算、下下设账号号—贷款11033.022港币贷款款外币核算算：港币币、下设设账号——贷款………………11055贴现外币核算算：所有有币别11055.011贴现本金金外币核算算：所有有币别11055.022贴现利息息外币核算算：不核核算其中，，，10001核算算结算中中心的现现金，110022、10003记录录结算中中心在外部银银行的存存款情况况；11003核算算结算中中心纳入入查询的的下属企企业在结结算中心心贷款资资金信息息，与各各下属企企业会计计主体一一一对应应。

11105核核算结算算中心贴贴现票据据的金额额备注：具具体科目目设置根根据客户户实际情情况确定定，如果果客户结结算中心心不处理理贷款业业务或票票据业务务，则相相关科目目可取消消负债类科科目设置置如下::科目代码码科目名称称科目属性性21022企业活期期存款外币核算算：所有有币别、、下设账账号---活期存存款21022.011人民币存存款外币核算算：不核核算、下下设账号号--活期期存款21022.022港币存款款外币核算算：港币币、下设设账号---活期期存款………………21033企业定期期存款外币核算算：所有有币别、、下设账账号—定期存存款21033.011人民币存存款外币核算算：不核核算、下下设账号号—定期存存款21033.022港币存款款外币核算算：港币币、下设设账号——定期存存款………………21044银行贷款款外币核算算：所有有币别、、下设账账号—贷款21044.011人民币贷贷款外币核算算：不核核算、下下设账号号—贷款21044.022港币贷款款外币核算算：港币币、下设设账号——贷款………………21322预收利息息外币核算算：所有有币别、、利息科科目21711应交税金金21711.011应交增值值税21711.022应交营业业税21711.033应交利息息税………………21022核算结结算中心心纳入查查询和监监控的下下属企业业在结算算中心的的内部活活期存款款，与各各下属企企业会计计主体一一一对应应；21103核算算各下属属企业在在结算中中心的内内部定期期存款；；21004核算算结算中中心在外外部银行行的贷款款；21132核核算结算算中心收收付的利利息；221711核算结结算中心心应交的的税金。

备注：具具体科目目设置根根据客户户实际情情况确定定，如果果客户结结算中心心不提供供对下属属企业的的内部定定期存款款业务，，或不处处理银行行贷款业业务，则则相关科科目可取取消损益类科科目设置置如下：：科目代码码科目名称称科目属性性55033财务费用用55033.011银行利息息支出利息科目目5。