经济责任的审计报告PPT.pptx

Click to edit Master title style,Click to edit Master text styles,Second level,Third level,Fourth level,Fifth level,8/1/2011,#,经济责任的审计报告,目录,引言,被审计单位的基本情况,经济责任审计的内容和方法,经济责任审计的结果和发现,对被审计单位的经济责任评价,结论和建议,01,引言,Part,报告的目的和背景,评估被审计单位在特定期间内经济责任的履行情况，为相关利益方提供独立、客观的意见和建议目的,随着市场经济的发展和企业竞争的加剧，经济责任审计逐渐成为企业管理和监督的重要手段之一通过经济责任审计，可以及时发现和纠正被审计单位在经济活动中存在的问题，保障相关利益方的合法权益背景,本次审计的范围包括被审计单位在特定期间内的财务报表、内部控制、合规性等方面范围,本次审计的重点在于评估被审计单位的经济责任履行情况，包括财务报表的真实性、内部控制的有效性、合规性的遵守情况等同时，还将关注被审计单位存在的潜在风险和问题，并提出相应的改进意见和建议重点,报告的范围和重点,02,被审计单位的基本情况,Part,被审计单位为一家有限责任公司，专注于提供信息技术服务及解决方案。

单位性质,主要包括软件开发、系统集成、IT咨询等，服务对象涵盖金融、制造、教育等多个行业业务范围,被审计单位的性质和业务范围,被审计单位的组织结构和人员构成,组织结构,公司设有董事会、监事会及经营管理层，下设研发部、市场部、销售部、财务部等职能部门人员构成,公司拥有员工300人，其中技术研发人员占比60%，市场销售人员占比20%，管理人员占比10%，其他人员占比10%财务状况,截至审计日，公司资产总额5亿元人民币，负债总额2亿元人民币，所有者权益3亿元人民币公司财务状况稳健，资产负债率保持在合理水平经营成果,公司近年来营业收入稳步增长，净利润率保持在15%左右公司在行业内拥有一定的品牌影响力和市场份额，具备较强的盈利能力被审计单位的财务状况和经营成果,03,经济责任审计的内容和方法,Part,财务报表的合规性和真实性,对被审计单位的财务报表进行审查，确认其是否按照适用的会计准则和制度编制，是否真实、完整地反映了被审计单位的财务状况、经营成果和现金流量经济责任的履行情况,评估被审计单位管理层在任职期间对经济责任的履行情况，包括是否合规经营、是否实现了经济效益目标、是否存在违规决策或行为等。

内部控制制度的健全性和有效性,对被审计单位的内部控制制度进行审查和评价，确认其是否建立健全、合理、有效的内部控制体系，以及该体系在实际运行中的效果审计的内容和重点,审计的方法和程序,审阅资料,通过审阅被审计单位的财务报表、会计凭证、合同协议等相关资料，了解被审计单位的经营情况和财务状况分析性程序,运用财务分析工具和方法，对被审计单位的财务数据进行分析和比较，发现可能存在的问题和异常情况现场勘查,对被审计单位的经营场所、仓库、生产线等进行现场勘查，核实相关资产的存在性和完整性询问调查,与被审计单位的管理层、员工等进行询问调查，了解经济责任的履行情况、内部控制制度的执行情况等国家法律法规,依据中华人民共和国审计法、中华人民共和国会计法等国家法律法规进行审计审计准则和规范,遵循中国注册会计师协会发布的审计准则和规范，如中国注册会计师审计准则等，确保审计工作的规范性和专业性会计准则和制度,遵循适用的会计准则和制度，如企业会计准则等，对被审计单位的财务报表进行审查行业标准,参考相关行业的标准和规范，如金融行业的监管要求、制造业的生产标准等，对被审计单位的经济责任履行情况进行评估审计的依据和标准,04,经济责任审计的结果和发现,Part,审计结果概述,本次经济责任审计的对象为某公司的高级管理人员，在审计期间内，对其经济责任的履行情况进行了全面审查。

审计结果显示，该公司在财务管理、内部控制、风险管理等方面存在一定的问题和不足针对审计发现的问题，该公司已经采取了一些措施进行整改和改进，但仍需要进一步加强和完善相关制度和流程发现的问题和不足,财务管理方面,存在会计核算不规范、财务报告不准确、资金使用不透明等问题内部控制方面,存在制度不完善、执行不到位、监督不力等问题风险管理方面,存在风险识别不准确、风险评估不充分、风险应对措施不完善等问题问题的性质和影响,以上问题属于公司治理和内部控制范畴，涉及到公司财务稳健性、经营合规性和信息披露准确性等方面问题的性质,这些问题可能会对公司的财务状况、经营成果和声誉产生一定的负面影响，甚至可能引发监管机构的关注和调查因此，公司需要高度重视这些问题，并采取有效措施进行整改和改进问题的影响,05,对被审计单位的经济责任评价,Part,遵守法律法规,被审计单位在经营活动中，严格遵守国家法律法规和相关政策，未出现重大违法违规行为经济效益,被审计单位在报告期内，实现了较好的经济效益，完成了既定的经济指标，表现出良好的盈利能力资产管理,被审计单位对资产的管理较为规范，资产保值增值情况良好，未出现重大资产流失问题。

经济责任履行情况的评价,1,2,3,被审计单位在内部控制方面存在缺陷，如审批流程不规范、岗位职责不清等，导致部分经济业务处理不当内部控制不足,被审计单位在风险管理方面存在明显不足，未能及时识别和应对潜在风险，导致部分业务出现损失风险管理缺失,被审计单位在信息披露方面不够透明，部分重要信息未及时、准确地向公众披露，影响了利益相关者的决策信息披露不充分,存在的问题和不足的原因分析,改进和完善的建议,被审计单位应加强信息披露工作，确保重要信息的及时、准确披露，保障利益相关者的知情权同时，加强与利益相关者的沟通与交流，提高公司的公信力和社会形象提高信息披露透明度,被审计单位应进一步完善内部控制体系，规范业务流程，明确岗位职责，确保经济业务的合规性和准确性加强内部控制,被审计单位应建立健全风险管理制度，提高风险识别和应对能力，减少因风险事件造成的损失强化风险管理,06,结论和建议,Part,结论,经济责任履行情况总体良好，但在某些方面存在不足财务管理和内部控制体系基本健全，但执行力度有待加强重大经济决策事项基本合规，但部分决策程序不够规范STEP 01,STEP 02,STEP 03,建议和措施,规范重大经济决策程序，加强决策前的调研和论证，提高决策的科学性和规范性。

强化对经济责任人的培训和教育，提高其履行经济责任的意识和能力加强财务管理和内部控制，提高执行力度，确保各项制度得到有效执行未来公司将进一步完善经济责任制度，加强对经济责任人的考核和奖惩，推动公司健康、可持续发展同时，公司也将积极探索新的管理模式和方法，提高经济责任的履行效率和效果，为公司的长远发展奠定坚实基础随着公司业务的不断发展和规模的不断扩大，经济责任将更加重大，需要进一步加强管理和监督对未来的展望,THANKS,感谢您的观看,。