工业经济学校示范校建设项目经费管理实施细则-第1篇.docx

    工业经济学校示范校建设项目经费管理实施细则    　　工业经济学校示范校建设项目经费管理实施细则　　第一章 总 则　　第一条 为加强对中等职业教育改革发展示范学校建设项目资金的管理，保证示范性学校建设项目顺利实施，提高项目资金使用效益，从学校实际出发，制定本实施细则　　第二条 建设项目资金来源包括中央财政支持专项资金、地方财政专项资金、企业支持资金、学校自筹专项资金等　　第三条 建设项目专项资金的管理原则是：总体规划，分段实施;集中使用，保证重点;项目管理，绩效考评　　第四条 学校成立由分管市长为组长的示范校建设项目领导小组，下设综合管理组、建设监督组、分项目工作组及项目专家指导小组　　第二章 综合管理机构和职责　　第五条 综合管理组履行以下职责：　　(一)负责专项资金预算的起草、汇总、编制　　(二)按照教育部、财政部批复下达的专项资金预算对项目资金进行总体控制　　(三)按来源渠道将经批准的专项资金分配到各子项目，同时对项目实施跟踪管理　　(四)配备专人专岗进行会计核算，对专项资金各子项目进行集中核算管理，保证专项资金会计资料的真实、完整　　(五)保证专项资金专款专用，实行会计事前、事中、事后监督。

　　(六)按照国家有关财经法规和本实施细则规定，审核专项资金开支的合理合法性，保证专项资金发挥应有效益　　(七)按时编制财务年终决算，上报主管部门　　(八)按照《中华人民共和国政府采购法》及学校相关规定，组织开展实验实训仪器政府采购工作　　第三章 专项资金预算管理　　第六条 专项资金预算必须遵循“公开、公平、公正、科学”的原则，经过项目申报、评审、确立、预算资金核定等一系列程序，逐级建立严格、规范的评审机制，并按照上级主管部门的规定和要求，制定预算方案各项目单位应严格按照相关项目申报文本的要求上报项目预算　　第七条 专项配套资金预算一经审定，必须严格按预算执行，确有必要调整时，应按教育部、财政部、教育厅、财政厅规定的预算调整程序办理　　第八条 国家创新改革示范校建设项目专项资金纳入学校总体预算，按资金来源和项目单独核算，专项管理，做到专款专用　　第四章 专项资金支出管理　　第九条 中央财政支持的专项资金主要用于基础能力建设、专业课程建设、师资队伍建设、校企合作机制建设;地方专项资金主要用于满足项目学校教学实训条件基本建设、数字化校园建设、校园文化建设;学校自筹资金用于教学基本建设等;校企合作资金用于校企合作实验实训条件建设。

　　第十条 专项资金支出主要包括基础能力建设费、师资队伍建设费、校企合作机制建设费、专业课程建设费、网络平台建设费、图书资料费、基本建设费等　　第十一条 建设项目专项资金的开支范围和标准要按照国家有关规定执行费用发生后，各有关部门要按照规定及时报账　　第十二条 凡纳入政府采购的支出项目，必须按照《中华人民共和国政府采购法》和《学校财务制度》的有关规定，经过招标、集中采购等规范程序后方可列支　　第十三条 建设项目专项资金不得用于各种罚款、还贷、捐赠、赞助、对外投资等支出，不得用于建设项目以外的人员经费支出，也不得用于弥补与建设项目无关的日常公用经费的开支以及国家规定不得列入的其它支出　　第十四条 各专业项目负责部门要严格按照建设项目方案和任务书的内容和经费限额及资金来源，由财务处审核并上报省财政厅批复后使用同时，各重点专业建设项目负责人对各建设项目的资金运用、效益分析等实行全过程管理　　第十五条 建设项目专项资金的使用审批实行专业项目负责人、建设项目实施工作领导小组逐级联合审批制度支出报销单上必须有完整的专业建设项目负责人、专项资金管理组负责人签字方可办理报销手续各专业建设项目负责人要定期向主管领导汇报项目实施进展和资金使用情况，确保资金不被截留、挤占和挪用。

　　第五章 专项资金决算管理　　第十六条 建设项目专项资金决算经学校财务处审核汇入学校年度财务总决算　　第十七条 专项资金管理组应按照规定的时间、格式和内容向建设项目办公室报送建设项目资金使用情况文字说明，文字说明内容主要包括：预算执行情况、资金使用效益情况、资金管理情况、存在问题和建议等　　第十八条 专项资金管理组和其它工作组应确保项目预算的执行进度建设项目按照批准的计划完成后，预算额度如有结余，一律收归学校示范校建设项目领导小组统筹安排　　第六章 监督检查与绩效考评　　第十九条 建设项目专项资金实行定期检查制度建设项目监督组根据有关规定对学校建设项目专项资金预算执行、资金使用效益和资金管理等情况进行监控检查，如发现有截留、挤占、挪用建设项目专项资金行为的，以及因管理不善导致资金浪费、资产毁损、效益低下的，将追究相关人员的行政或法律责任　　第二十条 示范校建设项目实行绩效考评制度以批复的建设项目任务书和项目预算文本确定的绩效目标为依据，对专项资金使用效益进行评估　　第二十一条 建设项目专项资金使用接受各级纪检、监察和审计部门的监督、审计与检查　　第七章 附则　　第二十二条 本细则由示范校创建综合管理小组负责解释，自公布之日起执行。

www.pmC篇2：机关经费管理办法　　机关经费管理办法　　第一章总则　　第一条为加强委机关经费管理，完善内部约束机制，控制压缩经费开支，按照《开县县委办公室、县人民政府办公室关于党政机关领导班子主要负责人不直接分管人财物等工作的实施办法(试行)的通知》(开委办发[2014]19号)精神和行政单位财务制度的有关规定，制定本办法　　第二条财务审计科负责机关经费的预算、管理、核算和监督，按季通报支出预算执行情况办公室负责相关资产等实物的管理工作　　第三条财务审计科年初按照预算编列口径和要求编制机关年度经费支出预算方案，经委党政联席会研究通过后，送县财政局审批　　第四条经费支出坚持必需、合理、节约、有效和先审批、后办理的原则，大额支出经委党政联席会研究后办理　　第五条机关经费的使用坚持量入为出、收支平衡，统筹兼顾、确保重点的原则　　第六条所有支出报销凭据实行先下后上审批办法原始报销凭据首先由经手人签字，其次由财务审计科负责人审核，再送财务审计分管领导审签，单次开支金额在2万元(含2万元)以内的送主要领导审批报销，原则上每周一次单次开支金额超过2万元的提交党政联席会集体研究　　第二章人员经费管理　　第七条基本工资、离退休费、津贴补贴(含保留、规范部分)、1个月工资的奖励金按人社、财政部门批准的标准和要求执行，由财务审计科编制发放花名册，经财务审计科负责人审核后，按规定予以支付并处理账务。

　　第三章邮电网络费管理　　第八条严格控制办公和网络费用支出，办公室根据相关规定作好邮电网络费用的最优配置　　第九条信件邮寄管理所有公文原则上从党政网或者行业专网发送发往县城内有关单位的文件由办公室或有关科室送达，不得邮寄;发往其他乡镇街道和县外的非急办文件实行定期邮寄;非特殊信件不得使用特快专递或其他费用较高的邮寄方式　　第四章差旅费管理　　第十条建立健全机关工作公务出差审批制度严格控制出差人数、天数、次数;机关一般工作人员根据工作需要出差，由所在科室负责人安排;科室负责人出差，由业务分管领导安排;领导根据工作需要安排单位派车实行派车单制度，县外派车由办公室凭会议、培训学习等通知签发派车单，县内派车由办公室统一安排未办理出差审批手续的，所发生费用不予报销外出考察学习、参加培训从严控制，经分管领导审签后，由主要领导批准，报销费用时附相关领导的批示意见　　第十一条差旅费报销范围和标准按县财政局《开县机关和事业单位差旅费管理办法》(开财行[2014]115号)和《开县卫生和计划生育委员会机关差旅费管理办法实施细则》执行　　第五章招待费管理　　第十二条公务接待范围：上级检查指导工作的领导、县内相关部门的领导、其他区县卫生计生部门的领导及其他需要接待的人员。

　　第十三条公务接待由办公室统筹管理，有公务接待任务时，由相关科室填写《公务接待审批单》，经分管领导签署意见、主要领导审批后，交办公室安排接待　　第十四条公务接待标准：厅级领导参加的接待每人每餐80元左右、处级领导参加的接待每人每餐60元左右、其他接待每人每餐40元左右，不允许购买香烟，接待用酒只能用散装白酒或者啤酒、陪餐人员由主要领导根据业务性质对口确定　　第十五条县内招待原则上实行定点就餐、定点住宿，确需改变就餐、住宿地点的须经分管办公室的领导同意　　第十六条上级主管部门领导来开检查和指导工作，由委机接待并承担相关费用其他来开客人住宿等费用，原则上由客人自理　　第十七条县级医疗卫生和计生单位的上级业务部门领导来开检查和指导工作，由对口单位接待并承担费用，相关分管领导和主要领导出场　　第六章会议、培训费管理　　第十八条严格控制会议、培训数量、会期、人数;严格执行开支标准具体规定按照《开县财政局、开县机关事务管理局<关于印发开县县级机关会议费管理办法>的通知》(开财行[2014]126号)、《开县财政局、开县县委组织部、开县人力资源和社会保障局<关于印发开县县级机关培训费管理办法>的通知》精神执行。

　　第十九条全局性会议及培训由办公室填写《会议审批单》，经委办公会研究决定后，由办公室承办专业性会议及培训由科室填写《会议审批单》，经分管领导签署意见、主要领导批准后，由办公室协调，专业科室承办　　第二十条全局性会议及培训餐费每人每餐控制在40元(含酒水)以内，专业性会议及培训餐费每人每餐控制在30元(含酒水)以内住宿统一安排，其费用回单位报销　　第七章交通费管理　　第二十一条在取消公务用车前，县外派公务车原则上科室负责人2人以上，一般人员3人以上才可派车符合上述用车条件的科室和个人，原则上应在用车前一天在办公室申请用车(紧急情况除外)，由办公室统一安排　　第二十二条县内派车由办公室负责人派车，县外派车凭会议通知或分管领导的签字由办公室负责人安排，领导机关及相关职能部门借车，由主要领导批准　　第二十三条车辆日常维修保养由驾驶员填写《车辆维修审批单》经办公室负责人审核、分管办公室领导批准后，到定点维修厂进行维修;车辆大型维修由驾驶员填写《车辆维修审批单》经办公室负责人、分管办公室的领导审核，主要领导批准后，到定点维修厂进行修理定点维修厂按照质优价廉的原则确定，并实行定期轮换　　第二十四条车辆燃油费用按车辆耗油量和行驶里程核定，实行分车登记。

具体规定按委机关车辆有关管理办法执行　　第八章办公费管理　　第二十五条建立办公用品申报制度每月25日前，各科室将所需办公用品名称、规格、数量等列出清单，科室负责人签字后送办公室汇总，经办公室负责人、分管办公室领导审核，主要领导审批后，由办公室会同财务审计科实施　　第二十六条采购办公用品要严格执行政府采购的有关规定，属于政府采购目录范围内的按政府采购程序进行如果政府采购办委托单位自行询价采购，办公室和财务审计科要做到货比三家，价廉物美，实施内部招标采购或询价采购办公用品要及时入帐，做到谁领用谁签字，做到账账、账卡、账实相符　　第二十七条打印、复印文件、材料，要尽量减少份数，实行双面打、复印，避免浪费纸张、耗材　　第九章水电费管理　　第二十八条机关工作人员要养成随手关电、关水的良好习惯，杜绝常流水、常明灯等现象　　第二十九条办公室每月检查一次水、电设施状况，堵塞各种漏洞　　第十章报刊费管理　　第三十条报刊、杂志征订，由科室提出计划，办公室汇总平衡，经分管领导审核、主要领导批准后，办理征订手续　　第三十一条与医疗卫生计生业务无关的报刊、杂志原则上不予征订;。