第七章-中间业务管理课件.ppt

单击此处编辑母版标题样式单击此处编辑母版副标题样式*1第七章v 中间业务：不在资产负债表内反映，商业银行以中间人的身份替客户办理收付或其他委托事项，为客户提供各类金融服务并收取手续费的业务 中间业务结算业务代理业务信息咨询业务租赁业务信托业务一、结算业务概述1、什么是 结算 ？v 结算是指商业银行通过提供结算工具，如本票、汇票、支票等，为购销双方或收付双方完成货币收付、转账划拨行为的业务 2、 结算的原则v（1）恪守信用，履约付款不准挪用、截留客户和他行的结算资金； （2） 谁的钱进谁的账，由谁支配；v（3）银行不垫款未收妥款项，不准签发银行汇票、本票；不准向外签发未办汇款的汇款单二、结算工具v 结算工具是指银行用于结算的各种票据和结算凭证结算工具汇票本票支票v 问题： 三种结算工具的异同？v 相同点：必须载明的事项相同；v 均可背书转让v不同点：票据有效期不同；v 票据的签发人不同；v 票据的权利不同v 三、结算方式1、银行汇票结算流程图v 持票异地采购付款付款人付款人开户银行收款人收款人开户银行 交存款项签发汇票 银行出票 送交汇票委托收款 办理转帐或付现金银行间清算银行承兑汇票结算流程图v 双方签定合同收款人付款人收款人开户银行付款人开户行（承兑行）出票并申请承兑 签定承兑协议送交汇票到期委托收款查询汇票交存票款划回票款收妥入帐银行本票结算流程图v 交付本票申请人持票人申请人开户银行持票人开户银行 申请本票签发 银行出票 提示本票代理付款入帐 银行之间清算支票结算流程图v 出票 出票人（付款人）收款人 出票人 开户行 收款人 开户行足够存款送交支票交换支票 清算资金 收妥入帐四、国际结算业务国际结算贸易结算非贸易结算 国际结算工具：汇票、支票汇款的国际结算流转图v 签定合同出口商进口商 发货汇入行汇出行 委托付款 提示收款 结汇托收的国际结算流转图v 签定合同出口商进口商 发货托收行代理行 结汇备齐单据、开立汇票 委托收款提示付款 付款 付款v 在代理业务中，委托人和银行必须用契约方式规定双方的权利和义务。

v 委托人 代理人（银行）v 特点：v 在代理业务中，银行不为客户垫款，不参与收益分配，只收取代理手续费一、代理业务的种类代理业务代理收付款业务代理融通业务保付代理业务其他代理业务二、代理收付款业务代理收付款代发工资代收水电气费代理保险三、代理融通业务v 代理融通 由商业银行接受客户的委托，以代理人的身份代为收取应收账款，并为委托者提供资金融通的一种中间业务v 特点：v 银行对委托人有追索权v v 代理融通业务涉及三方当事人：v 委托人 代理人出售应收帐款，取得资金融通的工商企业商业银行欠应收帐款的企业、个人出售追款欠款四、保付代理业务（factoring）v 保理业务商业银行以购买票据的方式购买出口商的应收账款，商业银行对应收帐款无追索权v 出口商 商业银行（保理机构）v v 进口商1、保理业务的作用v （1） 对出口商来说，应收帐款风险和汇率风险都转嫁给银行保理机构承担；v （2）对进口商而言，能迅速得到进口物资；但不利之处是货价成本相应提高；v （3）对银行保理机构而言，可获得手续费和利息收入2、保理业务的分类v 到期保理业务：银行在出口商出售应收帐款单据时不立即支付现金，而是到期支付。

v 标准保理业务：出口商运出货物取得单据后，立即把单据卖给银行保理机构，取得现金3、保付代理业务的费用构成v承购手续费：保理机构为出口商提供v 服务而收取的酬金，一般占v 应收账款金额的1%-2%v 利息：出口商从银行取得现金到票据v 到期收回货款这一期间的融资v 成本，利率比基准利率高2% 五、其他代理业务v 其他代理业务代理承销兑付债券代理保管代理会计事务v案例：v 长虹电视机集团公司在产品销售中采用商业信用方式，厂家与商家签定购销合同，长虹按合同约定发货，商家委托开户银行办理银行承兑汇票，以汇票方式结算v 这种结算方式虽然促进了产品的销售，但也给长虹集团带来资金周转的困难，导致企业应收帐款余额在3亿左右v v问题如下：v1、结合案例说明银行承兑汇票的流转程序v2、为长虹集团设计一套解决应收帐款的方案v思考题：v 1、中间业务的含义及种类v 2、简述代理融通业务与保理业务的异同v 3、简述结算工具的异同。