贵州茅台财务分析报告文书完整建议.doc

课程名称：财务管理学任课老师：章细贞制作团队：统计1203班黄伟毅（组长）孔睿峥（队员）李犁（队员）目录一、总体概述二、财务报表（一）资产负债表（二）利润表（三）现金流量表三、财务能力分析（一）偿债能力分析（二）运营能力分析（三）盈利能力分析（四）发展能力分析四、财务趋势分析五、财务综合分析六、建议与改进一、总体概述二、财务报表分析合并资产负债表项目附注期末余额年初余额流动资产：货币资金（一）25,185,009,331.6822,061,999,850.17结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据（二）296,084,005.00204,079,117.80应收账款（四）927,222.7917,818,147.27预付款项（六）4,304,579,299.683,872,870,407.89应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息（三）188,599,147.23264,612,813.22应收股利其他应收款（五）119,574,188.82137,968,684.11买入返售金融资产存货（七）11,836,810,239.039,665,727,593.42一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计41,931,583,434.2336,225,076,613.88非流动资产：发放贷款及垫款（八）90,527,500.00可供出售金融资产持有至到期投资（九）50,000,000.0050,000,000.00长期应收款长期股权投资（十）4,000,000.004,000,000.00投资性房地产固定资产（十一）8,523,256,960.116,807,333,231.09在建工程（十二）456,328,292.13392,672,323.95工程物资（十三）1,725,110.462,676,942.59固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产（十四）3,563,308,110.51862,615,899.20开发支出商誉长期待摊费用（十五）8,048,744.9610,177,029.43递延所得税资产（十六)825,372,524.65643,656,913.32其他非流动资产非流动资产合计13,522,567,242.828,773,132,339.58资产总计55,454,150,677.0544,998,208,953.46流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放（十八）2,773,189,099.54拆入资金交易性金融负债应付票据应付账款（十九）284,748,288.89345,280,977.68预收款项（二十）3,045,113,586.105,091,386,269.55卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬（二十一）260,284,491.74269,657,755.58应交税费（二十二）3,311,880,890.492,430,093,461.38应付利息（二十三）27,383,888.89应付股利其他应付款（二十四）1,604,688,158.141,389,984,092.02应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计11,307,288,403.799,526,402,556.21非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款（二十五）17,770,000.0017,770,000.00预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计17,770,000.0017,770,000.00负债合计11,325,058,403.799,544,172,556.21所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）（二十六）1,038,180,000.001,038,180,000.00资本公积（二十七）1,374,964,415.721,374,964,415.72减：库存股专项储备盈余公积（二十八）4,220,803,927.183,036,434,460.46一般风险准备（二十九）13,296,286.27未分配利润（三十）35,974,971,858.6428,700,075,247.50外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计42,622,216,487.8134,149,654,123.68少数股东权益1,506,875,785.451,304,382,273.57所有者权益合计44,129,092,273.2635,454,036,397.25负债和所有者权益总计55,454,150,677.0544,998,208,953.46合并利润表 单位：元 币种：人民币项目附注本期金额上期金额一、营业总收入31,070,596,222.2326,455,335,152.99其中：营业收入（三十一）30,921,801,316.6026,455,335,152.99利息收入（三十二）148,673,987.03已赚保费手续费及佣金收入（三十二）120,918.60二、营业总成本9,282,061,270.237,627,698,585.34其中：营业成本（三十一）2,193,920,307.992,044,306,468.76利息支出（三十二）35,507,483.16手续费及佣金支出（三十二）90,547.86退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加（三十三）2,790,747,889.492,572,644,755.42销售费用（三十四）1,858,132,722.711,224,553,444.02管理费用（三十五)2,834,740,716.002,204,190,581.13财务费用（三十六)-429,074,364.68-420,975,922.49资产减值损失（三十八）-2,004,032.302,979,258.50加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列）（三十七）3,010,000.003,103,250.00其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“－”号填列）三、营业利润（亏损以“－”号填列）21,791,544,952.0018,830,739,817.65加：营业外收入（三十九）32,763,249.146,756,532.19减：营业外支出（四十）391,947,775.17137,005,880.68其中：非流动资产处置损失8,997,287.17165,718.82四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）21,432,360,425.9718,700,490,469.16减：所得税费用（四十一）5,467,460,544.924,692,039,766.99五、净利润（净亏损以“－”号填列）15,964,899,881.0514,008,450,702.17归属于母公司所有者的净利润15,136,639,784.3513,308,079,612.88少数股东损益828,260,096.70700,371,089.29六、每股收益：（一）基本每股收益14.5812.82（二）稀释每股收益14.5812.82七、其他综合收益15,964,899,881.0514,008,450,702.17八、综合收益总额15,136,639,784.3513,308,079,612.88归属于母公司所有者的综合收益总额828,260,096.70700,371,089.29归属于少数股东的综合收益总额现金流量表 单位：元 币种：人民币项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金33,233,870,603.6528,912,367,684.82客户存款和同业存放款项净增加额2,773,189,099.54向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金120,698,483.40拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金（四十三）1585,366,816.43387,671,188.51经营活动现金流入小计36,713,125,003.0229,300,038,873.33购买商品、接受劳务3,152,308,925.472,707,393,653.33支付的现金客户贷款及垫款净增加额91,447,500.00存放中央银行和同业款项净增加额3,193,267,094.01支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金8,214,142.13支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金3,135,608,084.792,953,919,072.54支付的各项税费12,533,350。