塑料管工程项目流动资金估算（工程管理）.docx

泓域咨询/塑料管工程项目流动资金估算塑料管工程项目流动资金估算xx投资管理公司一、 流动资金估算应注意的问题1．投入物和产出物采用不含增值税销项税额和进项税额的价格时，流动资金估算中应注意将销项税额和进项税额分别包含在相应的收入和成本支出中2．技术改造项目采用有无对比法进行财务分析或经济分析时，其增量流动资金可能出现负值的情况当增量流动资金出现负值时，对不同方案之间的效益比选应体现出流动资金的变化，以客观公正反映各方案的相对效益，而对选定的上报方案而言，其增量流动资金只能取零3．项目投产初期所需流动资金在实际工作中应在项目投产前筹措为简化计算，项目评价中流动资金可从投产第一年开始安排，运营负荷增长，流动资金也随之增加，但采用分项详细估算法估算流动资金时，运营期各年的流动资金数额应按照上述计算公式分别进行估算，不能简单地按100%运营负荷下的流动资金乘以投产期运营负荷估算二、 分项详细估算法分项详细估算法虽然工作量较大，但是准确度较高，一般项目在可行性研究阶段应采用分项详细估算法分项详细估算法是对流动资产和流动负债主要构成要素，即存货、现金、应收账款、预付账款、应付账款、预收账款等项内容分项进行估算，最后得出项目所需的流动资金数额。

流动资金估算的具体步骤是首先确定各分项的最低周转天数，计算出各分项的年周转次数，然后再分项估算占用资金额一）各项流动资产和流动负债最低周转天数的确定采用分项详细估算法估算流动资金，其准确度取决于各项流动资产和流动负债的最低周转天数取值的合理性在确定最低周转天数时要根据项目的实际情况，并考虑一定的保险系数如：存货中的外购原材料、燃料的最低周转天数应根据不同来源，考虑运输方式和运输距离等因素分别确定在产品的最低周转天数应根据产品生产的实际情况确定二）年周转次数计算各类流动资产和流动负债的最低周转天数参照同类企业的平均周转天数并结合项目特点确定，或按部门（行业）规定执行三）流动资产估算流动资产是指可以在1年或者超过1年的一个营业周期内变现或耗用的资产，主要包括货币资金、短期投资、应收及预付款项、存货等为简化计算，项目评价中仅考虑存货、应收账款和现金三项，可能发生预付账款的某些项目，还可包括预付账款1．存货估算存货是指企业在日常生产经营过程中持有以备出售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物料等，包括各类材料、商品、在产品、半成品、产成品等为简化计算，项目评价中仅考虑外购原材料、外购燃料、在产品和产成品，对外购原材料和外购燃料通常需要分品种分项进行计算。

2．应收账款估算应收账款的计算也可用营业收入替代经营成本考虑到实际占用企业流动资金的主要是经营成本范畴的费用，因此选择经营成本有其合理性3．现金估算项目评价中的现金是指货币资金，即为维持日常生产运营所必须预留的货币资金，包括库存现金和银行存款4．预付账款估算预付账款是指企业为购买各类原材料、燃料或服务所预先支付的款项四）流动负债估算流动负债是指将在1年（含1年）或者超过1年的一个营业周期内偿还的债务，包括短期借款、应付账款、预收账款、应付工资、应付福利费、应交税金、应付股利、预提费用等为简化计算，项目评价中仅考虑应付账款，将发生预收账款的某些项目，还可包括预收账款1．应付账款估算应付账款是因购买材料、商品或接受劳务等而发生的债务，是买卖双方在购销活动中由于取得物资与支付货款在时间上不一致而产生的负债2．预收账款估算预收账款是买卖双方协议商定，由购买方预先支付一部分货款给销售方，从而形成销售方的负债估算流动资金应编制流动资金估算表流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产0.0039278.6247695.4656112.311.1应收账款0.0017675.3821462.9625250.541.2存货0.0013747.5216693.4119639.311.2.1原辅材料0.004124.255008.025891.791.2.2燃料动力0.00206.21250.40294.591.2.3在产品0.006323.867678.979034.081.2.4产成品0.003093.193756.014418.841.3现金0.003142.293815.634488.981.4预付账款0.004713.445723.466733.482流动负债0.0032491.9039454.4546417.002.1应付账款0.0011697.0814203.6016710.122.2预收账款0.0020794.8225250.8529706.883流动资金0.006786.728241.019695.314流动资金增加0.006786.721454.301454.305铺底流动资金0.0011783.5814308.6416833.69三、 估算指标法估算指标法俗称扩大指标法。

估算指标是一种比概算指标更为扩大的单项工程指标或单位工程指标，以单项工程或单位工程为对象，综合了项目建设中的各类成本和费用，具有较强的综合性和概括性单项工程指标一般以单项工程生产能力单位投资表示，如工业窑炉砌筑以“元/立方米”表示；变配电站以“元/千伏安”表示；锅炉房以“元/蒸汽吨”表示单位工程指标一般以如下方式表示：房屋区别不同结构形式以“元/平方米”表示；道路区别不同结构层、面层以“元/平方米”表示；管道区别不同材质、管径以“元/米”表示估算指标在使用过程中应根据不同地区、不同时期的实际情况进行适当调整，因为地区、时期不同，设备、材料及人工的价格均有差异估算指标法的精确度相对比概算指标低，主要适用于初步可行性研究阶段项目可行性研究阶段也可采用，主要是针对建筑安装工程费以及公用和辅助工程等配套工程实际上单位生产能力估算法也可算是一种最为粗略的扩大指标法，一般只适用于机会研究阶段四、 比例估算法比例估算法可分为两种：（一）以拟建项目的设备购置费为基数进行估算该方法以拟建项目的设备购置费为基数，根据已建成的同类项目的建筑工程费和安装工程费占设备购置费的百分比，求出相应的建筑工程费和安装工程费，再加上拟建项目的其他费用（包括工程建设其他费用和预备费等），其总和即为拟建项目的建设投资。

二）以拟建项目的工艺设备投资为基数进行估算该方法以拟建项目的工艺设备投资为基数，根据同类型的已建项目的有关统计资料，各专业工程（总图、土建、暖通、给排水、管道、电气、电信及自控等）占工艺设备投资（包括运杂费和安装费）的百分比，求出拟建项目各专业工程的投资，然后把各部分投资（包括工艺设备投资）相加求和，再加上拟建项目的其他有关费用，即为拟建项目的建设投资固定资产投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用15883.619596.41541.6226021.641.1建筑工程费15883.6115883.611.2设备购置费9596.419596.411.3安装工程费541.62541.622其他费用2008.472008.473预备费680.39680.393.1基本预备费275.77275.773.2涨价预备费404.62404.624建设期利息619.20619.205合计29329.70五、 分年投资计划表的编制估算出项目建设投资、建设期利息和流动资金后，应根据项目计划进度的安排，编制分年投资计划表实际工作中往往将项目总投资估算表、分年投资计划表和资金筹措表合而为编制“项目总投资使用计划与资金筹措表”。

总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资41432.91100.00%1.1建设投资31118.4075.11%1.1.1工程费用26021.6462.80%1.1.1.1建筑工程费15883.6138.34%1.1.1.2设备购置费9596.4123.16%1.1.1.3安装工程费541.621.31%1.1.2工程建设其他费用4416.3710.66%1.1.2.1土地出让金2407.905.81%1.1.2.2其他前期费用2008.474.85%1.2.3预备费680.391.64%1.2.3.1基本预备费275.770.67%1.2.3.2涨价预备费404.620.98%1.2建设期利息619.201.49%1.3流动资金9695.3123.40%项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资41432.91100.00%1.1建设投资31118.4075.11%1.2建设期利息619.201.49%1.3流动资金9695.3123.40%2资金筹措41432.91100.00%2.1项目资本金28796.2569.50%2.1.1用于建设投资18481.7444.61%2.1.2用于建设期利息619.201.49%2.1.3用于流动资金9695.3123.40%2.2债务资金12636.6630.50%2.2.1用于建设投资12636.6630.50%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金六、 项目概述（一）项目基本情况1、项目名称：塑料管工程项目2、承办单位名称：xx投资管理公司3、项目性质：技术改造4、项目建设地点：xx（待定）5、项目联系人：戴xx（二）主办单位基本情况公司注重发挥员工民主管理、民主参与、民主监督的作用，建立了工会组织，并通过明确职工代表大会各项职权、组织制度、工作制度，进一步规范厂务公开的内容、程序、形式，企业民主管理水平进一步提升。

围绕公司战略和高质量发展，以提高全员思想政治素质、业务素质和履职能力为核心，坚持战略导向、问题导向和需求导向，持续深化教育培训改革，精准实施培训，努力实现员工成长与公司发展的良性互动经过多年的发展，公司拥有雄厚的技术实力，丰富的生产经营管理经验和可靠的产品质量保证体系，综合实力进一步增强公司将继续提升供应链构建与管理、新技术新工艺新材料应用研发集团成立至今，始终坚持以人为本、质量第一、自主创新、持续改进，以技术领先求发。