ZJA存款准备金缴存管理新规制度.doc

企业银行（中国）存款准备金缴存管理制度第一章 总则第一条　为规范我行存款准备金管理，实现稳健经营和可连续发展，依据中国人民银行相关要求制订本制度第二条　本制度中存款准备金是指企业银行在中国人民银行缴存人民币存款准备金及缴存到中国人民银行指定账户外汇存款准备金第三条　存款准备金管理标准：（一）足额缴存总行财务会计部按时足额向总行所在地中国人民银行分支机构存入法定人民币及外汇存款准备金二）确保支付为维护企业银行信誉，确保业务正常开展，必需足额留存用于存款支付和资金清算资金 （三）效益优先总行缴存存款准备金后，在确保支付和清算前提下，应经过已经有信息立即估计资金收付活动、灵活调度资金，尽可能避免分支机构在当地人民银行清算账户资金闲置第四条　企业银行存款准备金实施总行资金部统一管理，总行财务会计部负责统计境内各分支机构存款准备金数据，制作报表，和完成相关账务处理操作第五条 财务会计部向中国人民银行报送报表，并将境内各分支机构应缴存款准备金资金统一上缴中国人民银行第六条 各分支机构财务会计业务主管人员负责配合总行财务会计部准备金管理工作第七条 存款准备金缴存范围由中国人民银行核定我行存款业务种类变动或资产负债表科目发生改变时要向总行所在地人民银行分支机构会计财务处申请重新核定存款准备金缴存范围。

第八条 如新增加存款业务种类，则所在分行应于业务创办前10个工作日以书面形式汇报总行财务会计部第九条 企业银行适用存款准备金率依据中国人民银行公布改变而改变第十条 企业银行总行在所在地中国人民银行分支机构开立人民币清算账户，用于人民币存款准备金缴存下属各分行应在各自所在地人民银行分支机构开立人民币清算账户，但这类账户仅用于通常清算及款项收支第十一条　企业银行总行在当地中国人民银行人民币存款准备金（企业银行总行在人民银行清算账户内存款）按功效分为两部分，即法定存款准备金和超额 存款准备金一）法定存款准备金是企业银行总行根据中国人民银行核定法定存款准备金率统一存入中国人民银行人民币存款准备金，该部分资金不得用于日常支付二）超额存款准备金是企业银行在中国人民银行全部人民币存款准备金超出人民币法定存款准备金部分，该部分资金用于日常支付第十二条 企业银行总行向所在地中国人民银行指定金融机构开立外汇存款准备金账户缴存各分支机构汇总外汇存款准备金总行存入中国人民银行指定金融机构外汇存款准备金仅作存款准备金使用，不能用于其它用途第二章 外汇存款准备金缴退第十三条 外汇存款准备金按月缴存，按当月15日到次月14日准备金余额不得低于上月末存款余额乘以法定存款准备金缴存率标准缴存。

第十四条 美元、港币存款按原币种计缴存款准备金，其它币种外汇存款准备金折算成美元计缴各币种之间折算率参考每个月国家外汇管理局公布《各币种对美元折算率》第十五条 总行财务会计部应于每个月4日前向人民银行报送报表，并资金部进行实际缴退，如缴存额增加则应在10日前补缴，如缴存额降低，确定人民银行15 日退缴第十六条 财务会计部依据分行数据填制人民银行《缴存外汇存款准备金各科目余额表》第十七条 总行财务会计部应在每个月4日内制作外汇准备金报表（包含：1、缴存凭证；2、月度会计报表；3、月末外汇存款余额表（格式见附件1）），并报送总行所在地人民银行分支机构营业部第十八条 如遇准备金补缴情况， 总行资金部应在每个月10日前准备充足资金，以备财务会计部向人民银行补缴存款准备金如遇退缴情况，总行财务会计部应在每个月15日关注人民银行存款准备金退回情况，并立即进行账务处理具体会计分录以下：（一）总行向人行上缴存款准备金借：存款准备金 贷：存放同业（二）人行向总行退缴存款准备金借：存放同业 贷：存款准备金第十九条 如遇总行财务会计部向中国人民银行报送存款准备金报表最终一日为假期，则应在假期前一工作日报送报表。

如缴存最终一日（14日）为假期，则资金部我行应在前一工作日缴存存款准备金第二十条 如遇月末当日为休息日，则《缴存外汇存款准备金各科目余额表》应根据休息前一工作日存款余额计算第二十一条 企业银行总行计算缴退额公式：总行缴退中国人民银行存款准备金数额=上期末缴存存款准备金余额-本期应缴存款准备金额=（各分支机构各项存款本期末余额×本期适用存款准备金缴存率）-（各分支机构各项存款上期末余额×上期适用存款准备金缴存率）第三章 人民币存款准备金缴退第二十二条 人民币存款准备金按旬缴存，缴存标准为：（一）每个月5日到14日准备金余额不得低于上月末存款余额乘以法定存款准备金缴存率二）每个月15日到24日准备金余额不得低于上旬末存款余额乘以法定存款准备金缴存率三）每个月25日到4日准备金余额不得低于中旬末存款余额乘以法定存款准备金缴存率第二十三条 总行应缴中国人民银行存款准备金按下面公式计算；存款准备金=（各项存款本期末余额×本期适用存款准备金缴存率）第二十四条 总行财务会计部每个月1日、11日和21日依据各项存款余额明细表制作上报人民银行准备金缴存汇报第二十五条 由财务会计部进行报表报送工作。

每个月1日、11日和21日向总行所在地中国人民银行分支机构报送每旬末《企业银行(中国)人民币通常存款余额表》（附件2）每个月第一个工作日向总行所在地中国人民银行报送上月存款明细表第二十六条 每个月5日、15日和25日，总行财务会计部要在银行关键业务系统内调查人民币存款准备金相关信息，并确定在清算账户留足余额，使其不低于上旬末中国人民银行要求法定存款准备金最低限额第二十七条 如遇报表最终一日为休息日，则应在假期前一工作日向人民银行上报存款准备金报表如遇补缴最终一日为休息日（5日、15日和25日），则应在前一工作日备足准备金账户余额，以达成考评要求如遇月末当日、10日、20日休息，则《人民币通常存款余额表》应根据休息前一工作日存款余额计算第四章 附则第二十八条　本制度由总行负责解释和修改第二十九条　本制度自颁布之日起实施附件1 《企业银行（中国）缴存外币准备金各科目余额表》附件2 《企业银行（中国）人民币通常存款余额表》附件1：企业银行（中国）缴存外汇存款准备金各科目余额表上报日期：20XX年XX月XX日 页数累计： 页美 元备注科目代码科目名称本期余额　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　1、累计（本期应缴存存款准备金）　2、按XX%应缴存外汇存款准备金金额　3、上期已缴存外汇存款准备金　4、此次应补缴外汇存款准备金金额（2-3）　5、此次应退缴外汇存款准备金金额（3-2）　公章： 会计： 复核： 制表：注：1、表内“科目代码”和“科目名称”必需按最新缴存范围文件要求填制。

2、金额按会计计数要求加币种、分节号、小数点3、“备注”栏内填写最新文件编号，文件中特殊要求应有说明4、“页数累计”为报表加上此页累计数5、此表内容手工填写无效，各项印章必需清楚6、此页和报表装订后于每个月第一个工作日上报中国人民银行天津分行附件2：企业银行（中国）人民币通常存款余额表账号： 户名：企业银行（中国）报送日期：20XX-XX-XX 页数：共 页科目代号科目名称存款余额备注　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　合 计　按XX%百分比考评存款准备金　单位公章：会计主管： 复核： 制表： 注：1、此表内容手工填写无效，各项印章必需清楚2、备注栏内填写最新考评范围文件号，特殊要求应进行说明3、金额按会计技术要求加分节号、小数点4、科目代号栏为考评范围文件要求相关科目5、此表为A4纸打印，于每个月1日、11日和21日立即上报（如当日为节假日，应于上一工作日向人民银行报送）6、每个月第一个工作日向中国人民银行天津分行报送一份上月存款明细表（如当日为节假日，应于上一工作日报送）。

页数栏为上月存款明细表和此次报送报表页数总计。