2012年会计原题银行存款余额调节表.ppt

• 2、（假定28日以前的记录均正确，28日以后的银 行对账单纪录无误 • 日记账 • 29日：存入购货方转账支票﹟ ﹟ 104 14000 • 30日：开出转账支票﹟ ﹟ 052支付购料款 9360 • 30日：开出转账支票﹟ ﹟ 053支付运输费 1200 • 31日：存入购货方转账支票﹟ ﹟ 170 5850 • 31日：开出现金支票﹟ ﹟ 022支付明年上半年月租 9600 • 银行存款日记账期末余额 108700• 对账单 • 30日：存入转账支票﹟ ﹟ 104 14040 • 30日：开出转账支票﹟ ﹟ 052 9360 • 31日：开出转账支票﹟ ﹟ 053 2100 • 31日：代付借款利息 680 • 31日：收回托收的货款 20000 • 银行对账单余额 130910项项 目 金 额额 项项 目金 额额 企业银业银 行存款日 记账记账 余额额 银银行对账单对账单 余额额 加：银银行已收企 业业未收的款项项合 计计 加：企业业已收银银 行未收的款项项合 计计 减：银银行已付企 业业未付的款项项合 计计 减：企业业已付银银 行未付的款项项合 计计 调节调节 后余额额 调节调节 后余额额 银行存款余额调节表 • 3、南方公司2008年6月30日银行存款银行 存款日记账余额386 000元。

经逐笔核对， 发现有几笔未达账项：1、该公司开出转账支票，用以支付甲企 业货款10 000元，已登记入账，因持票人 未承兑，银行尚未登记入账； • 2、该公司收到乙企业交给的转账支票一张 ，用以支付购货款60 000元，公司已登记入 账，但引未送存银行，银行尚未登记入账； 3、银行已从该公司账户划转电费2800元， 但企业尚未收到付款通知单，尚未登记入账 ；4、银行已收外地汇入货款35000元登记入 账，但公司尚未收到收款通知单，尚未登记 入账项项 目 金 额额 项项 目金 额额 企业银业银 行存款 日记账记账 余额额 银银行对账单对账单 余额额 加：银银行已收 企业业未收的款 项项合计计 加：企业业已收银银 行未收的款项项合 计计 减：银银行已付 企业业未付的款 项项合计计 减：企业业已付银银 行未付的款项项合 计计 调节调节 后余额额 调节调节 后余额额 银行存款余额调节表 。