Sap 系统集成业务会计分录.docx

Sap 系统集成业务会计分录南京中商集团Sap 系统集成业务会计分录 一、 经销商品采购和预付账款： 1、业务部门提出预付款申请、审批付款 ○预付定金付款操作，使用特殊总帐操作 借：预付账款-----xxx供应商 贷：银行存款----xxxx银行 2、前台业务部门通过采购订单、收货单 业务模块操作生成:订单号○、收货单号通知财务付款和发票校验工作 借：库存商品---经销商品---xxx利润中心 贷：应付账款—应付账款暂估 3、 财务进行发票校验并核销预付账款 ○借：应付账款—应付账款暂估 贷：预付账款------xxxx供应商 二、 代销商品采购：生成订单、入库单，库存商品SAP仅管商品数量的进销存，财务以已销商品入库存商品科目，月末无余额 1、已销商品会计分录： ○ 借：主营业务成本---零售 贷：库存商品—代销商品----xxx利润中心 借：库存商品—代销商品---xxx利润中心 贷：应付账款-应付账款暂估 2、供应商发票校验： ○ 借：应付账款-应付账款暂估 应交税金---进项税 贷：应付账款-----xxx供应商 3 、向供应商付款： ○借：应付账款---xxxxx供应商 1 / 5 贷：银行存款------xxxx银行 三、 联营商品销售：pos销售集成业务 1、主营业务收入科目集成分录 ○借：应收账款-- 贷：主营业务收入---零售 贷：应交税金---销项税 17% 2、销售收款方式集成，过度科目核销 ○借：库存现金---收款暂存 其他AR收款方式-----支票 其他AR收款方式-----储值卡回馈券 其他AR收款方式-----储值卡 其他AR收款方式-----VIP积分返券 其他AR收款方式-----银联对公卡 其他AR收款方式-----xxxxxx 贷：应收账款-- 3、其他AR收款方式手工核销和对账 ○借：银行存款---xxxx银行 贷：库存现金—销售收款暂存 其他AR收款方式-----支票 其他AR收款方式-----银联对公卡 其他AR收款方式----银行卡 借：预收账款-----储值卡 贷：其他AR收款方式-----储值卡 借：其他应付款----回馈馈券 贷：其他AR收款方式-----储值卡回馈券 借：其他应付款—积分返券 贷：其他AR收款方式-----VIP积分返券 2 / 5 3 、应付联营供应商应付账款集成业务 ○ 借：库存商品—联营 借：应付账款----xxxx供应商 贷：应付账款—应付暂估 借：主营业务成本-零售 贷：库存商品-联营 4、联营供应商发票校验 ○ 借：应付账款-应付暂估 应交税金—进项税 贷：应付账款---xxxxx供应商 5、向供应商付款业务 ○借：应付账款------xxxx供应商 贷：银行存款----xxxxx银行 四、 储值卡销售业务集成分录 1、借：库存现金-收款方式暂存 ○ ：其他AR收款方式---对公银行卡 ：其他AR收款方式---支票 ：其他应付款-储值卡赠卡 贷：预收账款-储值卡 五、 积分财务化账务处理分录 1、根据系统VIP积分经销存，本月产生积分X积分财务化价格=积分预计兑付金额 ○ 借：主营业务收入---零售 贷：递延收益---积分兑付 2、本期系统实际兑付积分X积分财务化价格=实际兑付金额【是否为按原规则实际兑○付金额处理？】 借：递延收益---积分兑付 贷：其他应付款-其他往来—VIP积分返券 3、顾客积分返券使用消费 ○ 借：其他AR-收款方式—积分返券 3 / 5 贷：应收账款-- 4、收款方式核销： ○ 借：其他应付款-其他往来—VIP积分返券 贷：其他AR-收款方式—积分返券 5 、钱买积分集成会计分录： ○ 借：库存现金—销售收款方式 借：其他AR-收款方式—积分返券 借：其他AR收款方式-----储值卡 贷：其他AR-收款方式---钱买积分 6、钱买积分收款方式核销但对“其他AR-收款方式---钱买积 ○分”账户需进行特殊核销转账 借：其他AR-收款方式---钱买积分 借：管理费用—其他 联营三方结算业务财务集成分录 月末结转成本操作 对“加成”部分的分录： 联营商品存货结转 借：主营业务成本—零售 180 贷：库存商品—联销商品 180 月末库存结转： 借：库存商品---联销商品 30180 贷：AP-应付暂估---联合营销公司 30180 4 / 5 5 / 5 。