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航空多式联运装备公司企业信用评级手册.docx

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    • 泓域/航空多式联运装备公司企业信用评级手册航空多式联运装备公司企业信用评级手册目录一、 项目基本情况 2二、 公司简介 4三、 企业信用评级报告介绍 5四、 信用评级的概念 7五、 信用评级机构 10六、 信用风险的含义 20七、 信用风险的经济影响 21八、 发展规划分析 22九、 项目风险分析 30十、 项目风险对策 33十一、 组织机构管理 34劳动定员一览表 35十二、 SWOT分析说明 36一、 项目基本情况(一)项目投资人xxx集团有限公司(二)建设地点本期项目选址位于xxx(以选址意见书为准)三)项目选址本期项目选址位于xxx(以选址意见书为准),占地面积约43.00亩四)项目实施进度本期项目建设期限规划12个月五)投资估算本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金根据谨慎财务估算,项目总投资16321.59万元,其中:建设投资13097.25万元,占项目总投资的80.24%;建设期利息154.92万元,占项目总投资的0.95%;流动资金3069.42万元,占项目总投资的18.81%六)资金筹措项目总投资16321.59万元,根据资金筹措方案,xxx集团有限公司计划自筹资金(资本金)9998.52万元。

      根据谨慎财务测算,本期工程项目申请银行借款总额6323.07万元七)经济评价1、项目达产年预期营业收入(SP):37200.00万元2、年综合总成本费用(TC):29149.67万元3、项目达产年净利润(NP):5899.54万元4、财务内部收益率(FIRR):30.02%5、全部投资回收期(Pt):4.69年(含建设期12个月)6、达产年盈亏平衡点(BEP):11750.71万元(产值)八)主要经济技术指标主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积㎡28667.00约43.00亩1.1总建筑面积㎡51597.19容积率1.801.2基底面积㎡16340.19建筑系数57.00%1.3投资强度万元/亩289.872总投资万元16321.592.1建设投资万元13097.252.1.1工程费用万元11299.012.1.2工程建设其他费用万元1513.772.1.3预备费万元284.472.2建设期利息万元154.922.3流动资金万元3069.423资金筹措万元16321.593.1自筹资金万元9998.523.2银行贷款万元6323.074营业收入万元37200.00正常运营年份5总成本费用万元29149.67""6利润总额万元7866.06""7净利润万元5899.54""8所得税万元1966.52""9增值税万元1535.61""10税金及附加万元184.27""11纳税总额万元3686.40""12工业增加值万元12299.26""13盈亏平衡点万元11750.71产值14回收期年4.69含建设期12个月15财务内部收益率30.02%所得税后16财务净现值万元16148.30所得税后二、 公司简介(一)公司基本信息1、公司名称:xxx集团有限公司2、法定代表人:朱xx3、注册资本:590万元4、统一社会信用代码:xxxxxxxxxxxxx5、登记机关:xxx市场监督管理局6、成立日期:2013-10-227、营业期限:2013-10-22至无固定期限8、注册地址:xx市xx区xx(二)公司简介公司在“政府引导、市场主导、社会参与”的总体原则基础上,坚持优化结构,提质增效。

      不断促进企业改变粗放型发展模式和管理方式,补齐生态环境保护不足和区域发展不协调的短板,走绿色、协调和可持续发展道路,不断优化供给结构,提高发展质量和效益牢固树立并切实贯彻创新、协调、绿色、开放、共享的发展理念,以提质增效为中心,以提升创新能力为主线,降成本、补短板,推进供给侧结构性改革公司依据《公司法》等法律法规、规范性文件及《公司章程》的有关规定,制定并由股东大会审议通过了《董事会议事规则》,《董事会议事规则》对董事会的职权、召集、提案、出席、议事、表决、决议及会议记录等进行了规范 三、 企业信用评级报告介绍(一)企业信用等级符号2006年,中国人民银行发布了银发[2006]95号文件《中国人民银行信用评级管理指导意见》(以下简称《意见》),主要是中国人民银行对信用评级机构在银行间债券市场和信贷市场从事金融产品信用评级、借款企业信用评级、担保机构信用评级业务的规范其中,《意见》中提出“信用评级机构要依据国家有关法律、行政法规、政策,按照中国人民银行对信用评级要素、标识及含义的要求,在对债务人主体的财务状况、风险管理、经营能力、盈利能力等整体信用状况进行分析的基础上,对债务的违约可能性及清偿程度进行综合判断,并以简单、直观的符号表示信用等级。

      《意见》对评级机构采用的评级符号及含义进行了统一企业信用等级分三等九级,即:AAA,AA,A.BBB、BB,B、CCC,CC、C二)信用评级报告撰写信用评级报告的结构必须条理清楚,层次分明,系统完整地表述信用评级的结论通常信用评级报告除了本报告外,还要附一份信用评级分析报告信用评级报告是信用评级工作的总结报告,信用评级分析报告是信用评级报告的具体化,它要围绕信用评级报告的评估结论,系统地表述信用评级的情况、指标分析的数据以及评估结论形成的根据1、主体(债务人)评级报告我国对主体(债务人)评级报告的撰写并没有详细的行业规定,各家评级机构一般都采用自己的报告格式,但基本结构相似2、跟踪评级报告信用评级机构在首次评级报告中应当明确跟踪评级的相关事项一般来说,跟踪评级包括定期和不定期跟踪评级跟踪评级报告应针对受评对象外部经营环境、内部运营及财务状况的变化,以及前次评级报告体积的风险因素进行分析,说明其变化对受评对象的影响,并对原有信用级别是否进行调整做出明确说明四、 信用评级的概念1、信用评级的定义信用评级又称资信评级,是一种社会中介服务,由独立信用评级机构对个人、企业及国家的信用可靠程度进行评估,为社会提供资信信息,或为单位自身、国家主体提供决策参考。

      从狭义的角度讲,信用评级也被定义为以独立的第三方信用评级中介机构对债务人如期足额偿还债务本息的能力和意愿进行评价,并用简单的评级符号表示其违约风险和损失的严重程度广义的信用评级则是对评级对象履行相关合同和经济承诺的能力和意愿的总体评价关于信用评级的概念,至今尚无统一说法,但内涵大致相同,主要包括三个方面:首先,信用评级的根本目的在于揭示受评对象违约风险的大小,而不是其他类型的投资风险,如利率风险、通货膨胀风险、再投资风险及外汇风险等其次,信用评级所评价的目标是经济主体按合同约定如期履行债务或其他义务的能力和意愿,而不是企业本身的价值或业绩最后,信用评级是独立的第三方利用其自身的技术优势和专业经验,就各经济主体和金融工具的信用风险大小所发表的一种专家意见,它不能代替资本市场投资者本身做出投资选择大公信用评级定义大公信用评级是用一个简单的符号系统,给出关于特定债务或企业的信用风险客观、公正、独立的意见针对不同的评级对象及不同的市场需求,大公的信用评级分为国家主权评级、长期债务评级、短期债务评级、短期债务和长期债务评级中的主体评级、借款企业评级、商业银行信用评级、担保机构评级、中小企业评级和信誉评级九个系列。

      评级不构成任何买入、持有或卖出的建议2、信用评级的基本原则我国于2006年发布的(信贷市场和银行间债券市场信用评级规范)第2部分一《信用评级业务规范》中明确规定了信用评级的基本原则,如下:(1)真实性原则在评级过程中,评级机构应按照合理的程序和方法对评级所收集的数据和资料进行分析,并按照合理、规范的程序审定评级结果2)一致性原则评级机构在评级业务过程中所采用的评级程序、评级方法应与机构公开的程序和方法一致3)独立性原则评级机构的内部信用评级委员会成员、评估人员在评级过程中应保持独立性,应根据所收集的数据和资料独立做出评判,不能受评级对象(发行人)及其他外来因素的影响4)客观性原则评级机构的评估人员在评级过程中应做到客观公正,不带有任何偏见5)审慎性原则评级机构在信用评级资料的分析过程和做出判断过程中应持谨慎态度,特别是对定性指标的分析和判断时在分析基础资料时,评级机构应准确指出影响评级对象(发行人)经营的潜在风险,对评级对象(发行人)某些指标的极端情况要做出深入分析五、 信用评级机构信用评级机构是依法设立的从事信用评级业务的独立第三方的信用信息服务商,是信用管理行业中的重要中介机构它在经营中要遵循真实性、一致性、独立性、稳健性的基本原则,向资本市场上的授信机构和投资者提供各种基本信息和附加信息,履行管理信用的职能。

      评级机构组织专业力量搜集、整理、分析并提供各种经济实体的财务及资信状况、储备企业或个人资信方面的信息,比如欠有恶性债务的记录、破产诉讼的记录、不履行义务的记录、不能执行法院判决的记录等一)全球性三大信用评级机构1、标准普尔公司标准普尔公司(简称“标准普尔”)是世界权威金融分析机构,由普尔先生于1860年创立,其母公司为麦格罗,希尔公司标准普尔由普尔出版公司和标准统计公司于1941年合并而成标准普尔为投资者提供信用评级、独立分析研究、投资咨询等服务标准普尔作为金融投资界的公认标准,提供被广泛认可的信用评级、独立分析研究、投资咨询等服务标准普尔提供的多元化金融服务中,标准普尔全球1200指数和为美国投资组合指数的基准的标准普尔500指数已经分别成为全球股市表现和美国投资组合指数的基准该公司同时为世界各地超过220000家证券及基金进行信用评级目前,标准普尔已成为一个世界级的资讯品牌与权威的国际分析机构标准普尔通过全球18个办事处及7个分支机构来提供世界领先的信用评级服务如今,标准普尔员工总数超过5000人,分布在19个国家标准普尔投资技巧的核心是其超过1250人的分析师队伍世界上许多最重要的经济学家都在这支经验丰富的分析师队伍中。

      标准普尔的分析师通过仔细制定统一的标准确保所有评论及分析方法都是一致和可预测的此外,标准普尔从1993年就开始在中国市场开展业务,通过跨境信用评级帮助中国企业、银行业和保险业公司在国际资本市场发行债务标准普尔指数服务自2004年进入中国市场,与博时基金管理有限公司签订具有历史意义的协议,授权后者在中国开发基于标准普尔500指数的交易型开放式指数基金,从而令中国投资者能够直接跟踪美国股市的表现同时,作为估值与风险战略旗下部门之一,标准普尔风险管理咨询服务提供研究、数据与分析性解决方案,帮助中国金融机构提高自身信用管理水平通过与中国领先的国有银行和地区性城市商业银行紧密合作,标准普尔风险管理咨询服务提供的信用风险工具包括内部评级系统、模板和模型2、穆迪投资者服务公司穆迪投资者服务公司(简称“穆迪”)是穆迪公司的子公司,该公司主要针对广泛。

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