七月下旬《证券发行与承销》证券从业资格考试同步测试卷.docx

七月下旬《证券发行与承销》证券从业资格考试同步测试卷一、单项选择题（共60题，每题1分）1、经中国银监会认可，商业银行发行的普通的、无担保的、不以银行资产为抵押或质押的长期次级债务工具可列入附属资本，在距到期日前最后（）年，其可计入附属资本的数量每年累计折扣（）A、1，20%B、2，50%C、4，25%D、5，20%【参考答案】：D2、上市公司申请发行新股，增发新股募集资金量不超过公司上年度未经审计的（）A、净利润B、总资本的15％C、净资产D、总资产的20％【参考答案】：C3、下列有关资本成本的说法中，错误的是（）A、资本成本的本质是企业为筹集和使用资金而实际付出的代价B、企业的加权平均资本成本不能由资本市场和企业经营者共同决定C、资本成本的计算主要以年度的相对比率为计量单位D、资本成本可以视为项目投资或使用资金的机会成本【参考答案】：A4、采用募集设立方式的，发起人应当自股款缴足之日起（）日内主持召开公司创立大会A、10B、20C、30D、60【参考答案】：C5、新申请人必须证明在其呈交上市申请的日期之前，在大致相同的拥有权及管理层管理下，活跃业务记录可减至12个月的条件不包括（）。

A、上市后连续3年赢利不少于5亿港元B、会计师报告显示过去12个月营业额不少于5亿港元C、上一个财政年度会计师报告内的资产负债表显示上一个财政期间的资产总值不少于5亿港元D、上市时预计市值不少于5亿港元【参考答案】：A【解析】新申请人必须证明在其呈交上市申请的日期之前，在大致相同的拥有权及管理层管理下，具备至少24个月的活跃业务记录若新申请人符合下列条件之一，此规定可减至12个月：①会计师报告显示过去12个月营业额不少于5亿港元；②上一个财政年度会计师报告内的资产负债表显示上一个财政期间的资产总值不少于5亿港元；③上市时预计市值不少于5亿港元但须注意的是，在创业板不设立赢利要求故A项的说法错误6、企业股份制改组的目的之一是（）A、逃脱债务负担B、筹集资金C、确立个人财产权D、确立国家财产权【参考答案】：B7、股份有限公司增加或减少资本，应当修改公司章程，须经出席股东大会的股东所持表决权的（）以上通过A、1/3B、1/2C、100%D、2/3【参考答案】：D8、经（）确认的土地评估结果，是确定土地使用权折股及土地使用权出让金、租金数额的基础A、国家土地管理部门B、国务院C、资产评估机构D、中国证监会【参考答案】：A【解析】熟悉国有资产产权的界定及折股、土地使用权的处置、非经营性资产的处置和无形资产的处置。

见教材第三章第二节，P879、在中国证监会指定的信息披露报刊刊登的招股说明书摘要最小字号为（）A、标准小5号字B、8．标准5号字C、标准小4号字D、标准4号字【参考答案】：A10、企业股份制改组不必聘请的专业中介机构是（）A、具有从事证券相关业务资格的会计审计机构B、具有证券投资咨询资格的投资咨询公司C、具有从事证券相关业务资格的资产评估机构D、律师事务所【参考答案】：B【解析】改组为拟上市的股份有限公司需要聘请的中介机构除了财务顾问外，一般还包括具有从事证券相关业务资格的会计师事务所、具有从事证券相关业务资格资产评估机构和律师事务所11、在要约收购上市公司方式下，收购人在依照规定报送上市公司收购报告书并公告收购要约后，即可在收购要约的期限内实施收购根据有关规定，收购要约的期限为()A、不得少于30日，并且不得超过90天B、不得少于15日，并且不得超过30天C、不得少于15日，并且不得超过60天D、不得少于30日，并且不得超过60天【参考答案】：D【解析】关于收购要约有效期的规定：收购要约约定的收购期限不得少于30日，并不得超过60日；但是出现竞争要约的除外12、以募满发行额为止所有投标商的最低中标价格为最后中标价格，全体投标商的中标价格是单一的，这种方式为（）。

A、荷兰式B、美国式C、既是美国式又是荷兰式D、都不是【参考答案】：A【解析】区别两种招标方式，荷兰式招标指定是只有单一最后中标价格，而美国式则是最后一个报价为最终中标价13、内地企业在香港创业板发行与上市的，若会计师报告显示过去12个月营业额不少于（）亿港元，则要求有至少12个月的活跃业务记录A、2B、5C、7D、10【参考答案】：B【解析】内地企业在香港创业板发行与上市的，若会计师报告显示过去12个月营业额不少于5亿港元，则要求有至少12个月的活跃业务记录14、战略投资者不得参与首次公开发行股票的初步询价和累计投标询价，并应当承诺获得本次配售的股票持有期限不少于（）个月A、12B、24C、3D、6【参考答案】：A【解析】战略投资者不得参与首次公开发行股票的初步询价和累计投标询价，并应当承诺获得本次配售的股票持有期限不少于12个月，持有期自本次公开发行的股票上市之日起计算15、个人股东亲自出席年度股东大会的，应当出示（）A、本人身份证B、持股凭证C、本人身份证和持股凭证D、书面委托书【参考答案】：C16、（）应当作为公司与交易所之间的指定联络人A、总经理B、董事长C、股东代表D、董事会秘书【参考答案】：D【解析】上市公司应当设立董事会秘书，作为公司与交易所之间的指定联络人。

17、通常情况下，（），赎回的期权价值就越大，越有利于发行人A、赎回期限越长，转换比率越低、赎回价格越小B、赎回期限越长，转换比率越高、赎回价格越小C、赎回期限越短，转换比率越低、赎回价格越小D、赎回期限越长，转换比率越高、赎回价格越大【参考答案】：D18、融资成本是指（）A、资本的使用费B、融资的费用C、资本的价格D、中介费用【参考答案】：C【解析】融资成本是指资本的价格从投资者的角度来看，是投资者因提供资本而要求得到补偿的资本报酬率；从融资者的角度来看，是公司为获得资金所必须支付的最低价格（代价）19、在香港创业板上市之初，主要股东应持有公司已发行股本的（）A、35％B、25％C、20％D、15％【参考答案】：A20、下面（）属于资产评估报告正文的内容A、评估资产的汇总表B、评估方法和计价标准C、评估机构和评估人员资格证明文件的复印件D、评估资产的明细表【参考答案】：B21、经核准或备案的资产评估结果使用有效期为自评估基准日起（）A、1年B、6个月C、2年D、3年【参考答案】：A【解析】对资产评估相关知识点的考查按相关规定，经核准或备案的资产评估结果使用有效期为自评估基准日起1年22、发审委审核上市公司非公开发行股票申请适用特别程序，表决投票时同意票数达到（）票为通过。

A、3B、4C、5D、6【参考答案】：A【解析】考点：熟悉主承销商的承销过程和中国证监会的核准程序见教材第七章第二节，P24523、在上海证券交易所网上定价发行可转换公司债券，假设T日为上网定价发行日，下列说法错误的是（）A、T+1日，冻结申购资金B、T+2日，验资报告送达上海证券交易所；上海证券交易所向营业部发送配号C、T+4日，中签率公告见报；摇号D、T+4日，摇号结果公告见报【参考答案】：C24、执行分析程序，确定重要性水平，分析审计风险，属于会计报表审计的（）A、审计回顾阶段B、计划阶段C、实施审计阶段D、审计完成阶段【参考答案】：B【解析】会计报表审计计划阶段的主要工作包括：调查、了解被审计单位的基本情况，与被审计单位签订审计业务约定书，执行分析程序，确定重要性水平，分析审计风险，编制审计计划25、破产宣告以后，由（）接管破产的股份有限公司A、债权人B、法院C、上级主管部门D、破产清算组【参考答案】：D26、假定M公司现有长期资本总额10000万，其中长期借款2000万，长期债券3500万元，优先股1000万元，普通股3000万元，留存收益500万元，各种长期资本成本率分别为4%、6%、10%、14%和13%，则公司的加权平均资本为（）。

A、9.85%B、9.35%C、8.75%D、8.65%【参考答案】：C【解析】加权资本成本=各种资本占总资本的权重×资本成本率的和，因此本题加权资本成本=长期借款债务成本率+优先股资本成本率+留存收益成本：=2000/10000×4%+3500/10000×6%+1000/10000×10%+3000/10000×14%+500/10000×13%=8.75%27、某股份有限公司发行股票2000万股，缴款结束日为5月31日，当年预计税后利润6400万元，公司发行新股前的总股本数为10000万股，用全面摊薄法计算的每股收益为（）A、0.39元B、0.42元C、0.46元D、0.53元【参考答案】：D【解析】全面摊薄法就是用全年净利润除以发行后总股本，直接得出每股净利润，即6400/(2000＋10000)＝0.53(元)28、控股股东不履行认配股份的承诺，或者代销期限届满，原股东认购股票的数量未达到拟配售数量（）的，发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还已经认购的股东A、30%B、40%C、50%D、70%【参考答案】：D29、实际控制人应披露到（）为止A、最终的非国有控股主体B、最终的外资控股主体C、最终的法人控股主体D、最终的国有控股主体或自然人【参考答案】：D30、证券公司应当在发行完成当年及其后的一个会计年度发行人年度报告公布后的（），对发行人进行回访，并在发行人股东大会召开（）之前，将回访报告在指定报刊和网站公告。

A、3个月内，5个工作日B、1个月内，l0个工作日C、1个月内，5个工作日D、3个月内，l0个工作日【参考答案】：C31、中国证监会收到上市公司报送的全部材料后，审核工作时间不超过（）个工作日A、10B、20C、30D、15【参考答案】：B32、非公开发行股票发行对象不超过（）名A、10B、20C、30D、50【参考答案】：A33、任一企业集合票据待偿还余额不得超过该企业净资产的（）A、20%B、30%C、40%D、50%【参考答案】：C【解析】任一企业集合票据待偿还余额不得超过该企业净资产的40%任一企业集合票据募集资金额不超过2亿元人民币，单只集合票据注册金额不超过10亿元人民币34、（）负责超额配售选择权的行使和股票的配售A、承销团B、发行人的董事会秘书C、发行人的授权代表D、主承销商的授权代表【参考答案】：D35、公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的（）A、25%B、20%C、15%D、10%【参考答案】：A36、对于购销商品、提供劳务等经常性的关联交易，应披露（）关联交易的相关情况。

A、最近3年B、最近1期C、最近2年D、最近3年及1期【参考答案】：D【解析】掌握招股说明书的一般内容与格式见教材第六章第二节，P20637、某股份有限公司发行股票4000万股，缴款结束日为9月30日，当年预谁税后净利润为6400万元，公司发行新股前。