太极股份：内部控制自我评价报告.ppt

所）股）例%太极计算机股份有限公司内部控制自我评价报告2010 年 12 月 31 日（本内部控制自我评价报告除特别注明外，均以人民币元列示）太极计算机股份有限公司内部控制自我评价报告一、公司的基本情况太极计算机股份有限公司（以下简称：本公司或公司）是依据中华人民共和国国家经济贸易委员会国经贸企改[2002]712 号《关于同意设立太极计算机股份有限公司的批复》 信息产业部经济体制改革与经济运行司信运函[2001]011 号《关于同意太极计算机公司改制重组的批复》和财政部财企〔2002〕361 号《财政部关于太极计算机股份有限公司（筹）国有股权管理有关问题的批复》，由华北计算技术研究所（以下简称：华北所）作为主发起人，联合北京精华得创投资有限公司、北京龙开创兴科技发展有限公司和 7 个自然人共同发起设立太极计算机股份有限公司公司于 2002 年 9 月 29 日取得企业法人营业执照，注册资本为 7,378.92 万元，注册号：1100000050054012009 年 9 月 18 日，公司召开 2009 年第一次临时股东大会，审议通过《关于对首次公开发行人民币普通股（A 股）股票并上市方案进行调整的议案》的决议，向社会公众发行 A 股股票。

经中国证券监督管理委员会（证监许可[2010]188 号）《关于核准太极计算机股份有限公司首次公开发行股票的批复》及修改后的公司章程，公司于 2010 年 3月 5 日完成了 25,000,000 股人民币普通股股票发行及配售工作，发行人民币普通股后的注册资本为人民币 98,789,200.00 元该增资变更后注册资本已经利安达会计师事务所有限责任公司出具利安达验字[2010]第 1012 号验资报告予以验证增资后公司的股权结构为：股东名称华北计算技术研究所（中国电子科技集团公司第十五研究王秀珍等 112 名自然人社会公众股股东持股数量（万4,578.922,800.002,500.00持股比46.3528.3425.31合计9,878.92100.00根据《境内证券市场转持部分国有股充实全国社会保障基金实施办法》，2010 年华北计算技术研究所将其持有的 2,500,000.00 股划转给社保基金公司注册地址：北京市海淀区北四环中路 211 号公司经营范围:电子计算机及外部设备、集成电路、软件及通信设备化技术开发、1太极计算机股份有限公司内部控制自我评价报告2010 年 12 月 31 日（本内部控制自我评价报告除特别注明外，均以人民币元列示）设计、制造、销售、维护；承接计算机网络及应用工程；信息系统集成、电子系统工程、建筑智能化工程的设计、技术咨询及安装；专业承包；安全防范工程的设计与安装；提供信息系统规划、设计、测评、咨询；销售商用密码产品；自营和代理各类商品和技术的进出口，但国家限定公司经营的或禁止的进出口商品和技术除外；法律、行政法规、国务院决定禁止的，不得经营；法律、行政法规、国务院决定规定应经许可的，经审批机关批准并经工商行政管理机关登记注册后方可经营；法律、行政法规、国务院决定未规定许可的，自主选择经营项目开展经营活动。

公司设有董事会、监事会等机构公司现有楼宇科技事业本部、政府信息事业本部、企业信息事业本部、金融信息事业本部、产品增值服务事业本部、应用软件事业部、工业控制事业部、数据中心事业部、进出口部等事业部；有公共安全工程研究中心和电子政务研发中心等研发部门；有北京太极网络科技有限公司、北京市太极肯思捷信息系统咨询有限公司、北京太极信息系统技术有限公司、上海太极华方信息系统有限公司、深圳市太极楼宇科技有限公司等五家控股子公司和北京东方太极自动化工程有限公司一家合营公司设有总裁办公室、财务部、人力资源部、企业发展部、业务管理部、战略发展部、证券部和审计部八个职能部门二、公司建立内部会计控制制度的目标和遵循的原则（一）公司建立内部会计控制制度的目标1、建立和完善符合现代公司管理要求的内部组织结构，形成科学的决策机制、执行机制和监督机制保证公司经营管理目标的实现；2、建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项经营活动的正常有序运行；3、建立良好的公司内部控制环境，堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现和纠正错误及舞弊行为，保护公司资产的安全、完整；4、规范本公司会计行为，保证会计资料真实、完整，提高会计信息质量；5、确保国家有关法律法规和本公司内部规章制度的贯彻执行。

二）公司建立内部会计控制制度应遵循的原则1、内部会计控制符合国家有关法律法规、财政部颁布的《企业内部控制基本规范》及配套指引和本公司的实际情况；2、内部会计控制能够约束本公司内部涉及会计工作的所有人员，任何个人都不得拥有超越内部会计控制的权力；3、内部会计控制能够涵盖本公司内部涉及会计工作的各项经济业务及相关岗位，2太极计算机股份有限公司内部控制自我评价报告2010 年 12 月 31 日（本内部控制自我评价报告除特别注明外，均以人民币元列示）并针对业务处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节；4、内部会计控制能够保证本公司内部涉及会计工作的机构、岗位的合理设置及其职责权限的合理划分，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督；5、本公司建立内部会计控制时遵循成本效益原则，以合理的控制成本达到最佳的控制效果；6、内部会计控制能够随着外部环境的变化、本公司业务职能的调整和管理要求的提高，不断修订和完善三、公司的内部控制结构（一）控制环境本公司的控制环境反映了管理治理层和管理层对于控制的重要性的态度，控制环境的好坏直接决定着内部控制制度能否顺利实施及实施的效果。

本公司本着规范运作的基本理念，正积极努力地营造良好的控制环境，主要体现在以下几个方面：1、对诚信和道德价值观念的沟通与落实诚信和道德价值观念是控制环境的重要组成部分，影响到公司重要业务流程的设计和运行本公司一贯重视这方面氛围的营造和保持，建立了《员工行为规范》、《员工工作手册》等一系列的内部规范，并通过严厉的处罚制度和高层管理人员的身体力行将这些多渠道、全方位地得到有效地落实2、对胜任能力的重视本公司管理层高度重视特定工作岗位所需的用途能力水平的设定，以及对达到该水平所必需的知识和能力的要求公司现有职工人数 1337 人，其中研究生及以上学历的人数 221 人，本科 848 人，大专以下 268 人；高级职称 142 人，中级职称 429 人，初级职称 237 人公司还根据实际工作的需要，针对不同岗位展开多种形式的后期培训教育，使员工们都能胜任目前所处的工作岗位3、治理层的参与程度本公司治理层的职责在公司的章程和政策中已经予以了明确规定治理层通过其自身的活动并在审计委员会的支持下，监督公司会计政策以及内部、外部的审计工作和结果治理层的职责还包括了监督用于复核内部控制有效性的政策和程序设计是否合理，执行是否有效。

4、管理层的理念和经营风格3太极计算机股份有限公司内部控制自我评价报告2010 年 12 月 31 日（本内部控制自我评价报告除特别注明外，均以人民币元列示）管理层的理念“责任、尊重、卓越”经营风格“求真、务实、进取”5、组织结构公司设有董事会、监事会等机构公司下设事业部和控股子公司等经营单元以及职能管理部门公司设立事业部、商务部、业务管理部和内控部、监事会三级控制监督机制6、职权与责任的分配本公司采用向个人分配控制职责的方法，建立了一整套执行特定职能（包括交易授权）的授权机制，并确保每个人都清楚地了解报告关系和责任为对授权使用情况进行有效控制及对公司的活动实行监督，公司逐步建立了预算控制制度，能较及时地按照情况的变化修改会计系统的控制政策财务部门通过各种措施较合理地保证业务活动按照适当的授权进行；较合理地保证交易和事项能以正确的金额，在恰当的会计期间，较及时地记录于适当的账户，使财务报表的编制符合企业会计准则的相关要求7、人力资源政策与实务本公司已建立和实施了较科学的聘用、培训、轮岗、考核、奖惩、晋升和淘汰等人事管理制度，并聘用足够的人员，使其能完成所分配的任务二）风险评估过程本公司建立了有效的风险评估过程，通过设置财务内控、业务管理部等部门以识别和应对公司可能遇到的包括经营风险、环境风险、财务风险等重大且普遍影响的变化。

三）信息系统与沟通本公司为向管理层及时有效地提供业绩报告建立了比较强大的信息系统，信息系统人员（包括财务会计人员）恪敬职守、勤勉工作，能够有效地履行赋予的职责本公司管理层也提供了适当的人力、财力以保障整个信息系统的正常、有效运行本公司针对可疑的不恰当事项和行为建立了有效地沟通渠道和机制，使管理层就员工职责和控制责任能够进行有效沟通组织内部沟通的充分性使员工能够有效地履行其职责，与客户、供应商、监管者和其他外部人士的有效沟通，使管理层面对各种变化能够及时采取适当的进一步行动四）控制活动本公司主要经营活动都有必要的控制政策和程序管理层在预算、利润和其他财务和经营业绩都有清晰的目标，公司内部对这些目标都有清晰的记录和沟通，并且积极地4、、 、、 、、太极计算机股份有限公司内部控制自我评价报告2010 年 12 月 31 日（本内部控制自我评价报告除特别注明外，均以人民币元列示）对其加以监控。

本公司财务部按照《公司法》、《会计法》和《企业会计准则》等法律法规及其补充规定，制订了财务管理制度，包括《太极计算机股份有限公司财务管理基本制度》和《太极计算机股份有限公司借款及报销办法》《太极计算机股份有限公司项目核算管理办法》《太极计算机股份有限公司存货管理办法》《太极计算机股份有限公司固定资产管理办法》《太极计算机股份有限公司全面预算管理办法》《太极计算机股份有限公司财务机构设置及岗位职责分工管理办法》《太极计算机股份有限公司发票管理办法》等规定，并明确了会计凭证、会计账簿和财务报告的处理程序，以保证：（1）业务活动按照适当的授权进行；（2）交易和事项能以正确的金额，在恰当的会计期间，较及时地记录于适当的账户，使财务报表的编制符合企业会计准则的相关要求；（3）对资产的记录和记录的接触、处理均经过适当的授权；（4）账面资产与实存资产定期核对；（5）实行会计人员岗位责任制，聘用适当的会计人员，使其能够完成分配的任务这些任务包括：①记录所有有效的经济业务；②适时地对经济业务的细节进行充分记录；③经济业务的价值用货币进行正确的反映；④经济业务记录和反映在正确的会计期间⑤财务报表及其相关说明能够恰当反映公司的财务状况、经营成果和现金流量情况。

本公司建立的相关控制程序，主要包括：交易授权控制、责任分工控制、凭证与记录控制、资产接触与记录使用控制、独立稽查控制、电子信息系统控制等1）交易授权控制：明确了授权批准的范围、权限、程序、责任等相关内容，公司内部的各级管理层必须在授权范围内行使相应的职权，经办人员也必须在授权范围内办理经济业务本公司在交易授权上区分交易的不同性质采用两种层次的授权即一般授权和特别授权对一般性交易如购销业务、费用报销等业务采用各职能部门和分管领导审批制度；对于非常规性交易，如收购、兼并、投资、增发股票等重大交易需经董事会或股东大会审批2）责任分工控制：合理设置分工，科学划分职责权限，贯彻不相容职务相分离及每一个人工作能自动检查另一个人或更多人工作的原则，形成相互制衡机制不相容5太极计算机股份有限公司内部控制自我评价报告2010 年 12 月 31 日（本内部控制自我评价报告除特别注明外，均以人民币元列示）的职务主要包括：授权批准与业务经办、业务经办与会计记录、会计记录与财产保管、业务经办与业务稽核、授权批准与监督检查等3）凭证与记录控制：合理制定了凭证流转程序，经营人员在执行交易时能及时编制有关凭证，编妥的凭证及早送交会计部门以便记录，已登账凭证依序归档。

各种交易必须作相关记录（如：员工工资记录、永续存货记录、销售发票等），并且将记录同相应的分录独立比较4）资产接触与记录使用控制：本公司严格限制未经授权的人员对财产的直接接触，防止各种实物资产被盗、毁损和流失采取定期盘点、财产记录、账实核对、财产保险等措施，以使各种财产安全完整5）独立稽查控制：本公司专门设立内审机构，对货币资金、有价证券、凭证和账簿记录、物资采购、消耗定额、付款、工资管理、委托加工材料、账实相符的真实性、准确性、手续的完备程度进行审查、考核6）公司已制定了较为严格的电子信息系统控制制度，在电子信息系统开发与维护、数据输入与输出、文件储存与保管等方面做了较多的工作五）对控制的监督本公司定期对各项内部控制进行评价，同时一方面建立各种机制使相关人员在履行正常岗位职责时，就能够在相当程度上获得内部控制有效运行的证据；另一方面通过外部沟通来证实内部产生的信息或者指出存在的问题本公司管理层高度重视内部控制的各职能部门和监管机构的报告及建议，并采取各种措施及时纠正控制运行中产生的偏差四、公司主要内部控制制度的执行情况和存在的问题本公司已对内部会计控制制度设计和执行的有效性进行自我评估，现对公司主要内部会计控制制度的执行情况和存在的问题一并说明如下：（一） 基本控制制度1、公司治理方面正常2、日常管理方面正常3、人力资源方面正常6太极计算机股份有限公司内部控制自我评价报告2010 年 12 月 31 日（本内部控制自我评价报告除特别注明外，均以人民币元列示）4、信息系统方面正常（二）业务控制制度1、基础管理方面正常2、采购供应管理方面正常3、生产管理方面正常4、质量管理方面正常5、销售管理方面正常（三）资产管理控制制度正常（四）对外投资管理、对外担保、关联交易控制制度正常（五）工资费用控制制度正常（六）内部监督控制制度正常五、公司准备采取的措施本公司现有内部控制制度基本能够适应公司管理的要求，能够为编制真实、完整、公允的财务报表提供合理保证，能够为公司各项业务活动的健康运行及国家有关法律、法规和公司内部规章制度的贯彻执行提供保证，能够保护公司资产的安全、完整。

六、公司对内部控制的自我评估意见综上述，本公司管理层认为，根据财政部颁布的《企业内部控制基本规范》及相关配套指引，本公司在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制7太极计算机股份有限公司内部控制自我评价报告2010 年 12 月 31 日（本内部控制自我评价报告除特别注明外，均以人民币元列示）太极计算机股份有限公司公司法定代表人： 李建明主管会计工作负责人： 王亚峰会计机构负责人：钟燕二○一一年三月十五日8。