报销管理制度5篇.docx

报销的管理制度5篇报销的管理制度1　　一、差旅原则　　1.全体职工员工必须服从上级及本单位外差工作安排，单位同意后方为因公出差　　2.因公出差享受差旅费用报销　　3.凡因公务、学习、培训、会务等出差必须填写派差审批单，报分管院长、院长批准后方可离院　　4.出差人员的差旅费，按交通费限额凭票据报销，住宿费限额凭票据报销　　5.因公出差，学习，培训等公务活动必须完成相关工作，否则不予报销　　二、差旅报销标准　　1.所有差旅报销必须使用规范票据，否则不予报销　　2.交通费一律据实限额报销（到省外出差需乘坐火车的，根据文件要求予以报销）　　3、中途伙食补助：乡级到村级出差的，补助伙食补助10元/每天；到县级出差的，补助伙食补助30元/每天；到市级及以上地区出差的，补助伙食补助100元/每天（对提供食宿的只补助会议两头两天的伙食补助）　　4、市内交通费：县内出差（往返）20元/每人每天，省内交通费40元20元/每人每天；省外交通费80/每人每天　　5.职工多人同去同一目的地，市内交通费据实报销，不按人头重复计算　　6.出差人员未按审批出差路线绕道出差的，其绕道期间多开支的交通费和住宿费一切由个人自理。

　　7.出差人员出差期间因游览或非工作需要参观、走亲访友而开支的，一切由个人自理　　8.所有外出学习凭上级文件通知，并报院长审批后方可外出只报销文件通知的金额，一切自费项目不予报销　　9.到*凉市以外参加长期会议或被学校委派长期学习培训的人员与会或培训期间按教体局有关文件执行　　10.因职务评聘、学历培训、个人考证等为目的的各类学习培训外出，原则上不报销任何费用　　11.出差回后一周内报销，出差时需携带公务员卡，每次填一张差旅单，经院长签字后报销　　12.自带交通工具的按公共汽车标准报销交通费，没有经过院长同意的，安全自己负责　　13.因特殊情况租用交通工具的参照租用车辆规定执行　　14.职工乘坐单位租用车辆的，不再单独报销个人任何交通费　　三、住宿费报销标准　　1、县级（四类地区、三类地区）出差、学习、培训、会务一天内能来回的不报销住宿费，因连续多天确需住宿的按最高限额每天280元，依据票据限额报销，超过最高限额标准部分费用自理　　2.市级（二类地区）按最高限额每天310元，依据票据限额报销，超过最高限额标准部分费用自理　　3.省级（一类地区）按最高限额每天330元，依据票据限额报销，超过最高限额标准部分费用自理。

　　四、报销程序：　　由出差人填好差旅报销单，粘贴好票据及文件通知，由分管领导签字后，再由校长审批签字后到财务处报销　　五、说明：　　1、制定本制度是为以后有制度可依，公正、公开、公*　　2、本院差旅费报销只为本院教职工服务　　3、此制度从20xx年1月1日执行报销的管理制度2　　一、报销范围：　　本细则适用于因工作需要出差报销的人员　　二、出差审批办法：　　1、出差申请程序：因工作需要出差，无论是否借款，出差前均应填写"出差申请单"明确出差任务、出行路线、逗留时间及随行人员等相关事宜，出差申请单应由部门负责人、分管领导审核签字若同次出差任务涉及多部门员工的，应按部门分别填制出差申请单未经过审批的，不予借支和报销差旅费出差申请单由财务部留存，并作为部门费用考核依据　　如要借款，应填写"领款单"，根据出差申请单确定借款金额领款单凭出差申请单经厂长审核批准方可执行同时财务部实行"前帐不清、后帐不借"的原则　　2、差旅费报销程序：经批准出差办事人员，应如实填写"差旅费报销单"，并列明事由、时间、线路后交厂长审核签字，再交财务部审核签字，按《差旅费费用报销程序》予以报销，按规定可报出租车费的人员外的其他人员如要乘座出租车，应事前向厂长请示同意，报帐时由厂长签字认可。

　　三、差旅费报销原则　　（1）市区内出差不论时间长短，均不发给出差补助费由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的，可发给误餐补助费，超出市区范围的，发出差补助费六十元每天　　（2）住宿费报销条件：按出差的实际天数凭正式发票计算报销，没有正式发票的均不给报销　　（3）车费报销条件：超出市区范围的凭正式发票给予报销，没有正式发票均不给报销　　（4）出差人员应在回公司后15天内报帐，需延期报销的应有书面申请并有部门领导和分管领导审批　　（5）差人出员随车（包括因工作需要随货车）乘坐到目的地，未发生车船票；只按规定报销出差各项补贴　　（6）出差人员一般不得乘坐飞机，经批准才能乘坐飞机，其乘坐往返机场的专线客车费用可凭票报销，不在市内交通费包干的范围　　四、差旅费报销有关注意事项　　1、报帐人须在报销单上填写清楚出差人数、姓名和职称、出差事由、起讫时间及地点　　2、差旅报销按财事字[20xx]第011号文件规定办理，出差人员不准超标准住宿和坐飞机，因公确需乘坐飞机、软席卧铺或高标准住宿的，须持有经厂长在机票、软席卧铺及住宿发票背面签审后方可报销否则一律按火车票价或住宿基本标准执行　　3、出租车票按规定一般不予报销；特殊情况确需乘坐出租车的需写出情况说明并由厂长在情况说明书上签字后方可报销。

　　4、出差参加会议的须将会议通知附于报销单后，通知的须在出差事由中注明　　5、一事一单，不得将数次出差合并一单报销　　6、出差期间购买的物品、资料等，需加填费用报销单报销，不得合并在差旅费中报销　　7、订票手续费不得超过车船等票价的15%，退票费不予报销　　8、车票遗失的须书面说明情况（注明乘坐的交通工具、起迄地点、时间、票价等）并由审批厂长签字证实，由会计人员按照乘坐最低交通工具的票价予以核定金额　　五、本规定从20xx年7月1日起执行本厂应参照本制度，制定本厂差旅费管理办法，并报厂长批准后执行报销的管理制度3　　一、会计人员工作职责　　一按照国家财务制度的规定，认真编制并严格执行财务计划、预算，遵守各项收入制度和收费标准，遵守费用开支范围和开支标准，分清资金渠道，合理使用资金，从经费角度上保证教学计划的完成　　二按照国家会计制度的规定记帐、算帐、报帐，做到手续完备，内容真实，数字准确，帐目清楚，日清月结按要求编制会计报表，按期上报，妥善保管会计凭证、帐簿、报表等档案资料　　三按照勤俭建国，勤俭办事的原则，定期检查、分析预算执行情况，挖掘增收节支潜力，考核经费使用效果，发现浪费现象，及时向领导提出改进措施。

　　四遵守、宣传、维护国家财务制度和财经纪律，认真执行《会计法》，保护公共财产安全，同一切违法乱纪行为作斗争　　五按月做好经费分类帐，了解和掌握专项经费的情况　　二、出纳人员工作职责　　一根据国家发展事业的方针批准的计划和预算，及时合理地供应资金，正确执行单位预算计划贯彻艰苦创业，勤俭节约的方针，坚持少花钱多办事，充分发挥资金使用的.经济效益和社会效益，积极促进教育事业计划的圆满完成　　二遵守各项收入制度和收费标准，遵守费用开支范围和开支标准，严格按照财务制度、现金管理制度、银行结算制度以及财务工作规范*收付款业务　　三按照国家会计制度的规定，记帐、算帐、投帐，做到手续完备，内容真实数字准确，帐目清楚，日清月结，帐帐相符，帐款相符，帐单相符帐表相符　　四根据核算中心的规定，及时正确交接原始凭证　　五遵守、宣传、维护国家财务制度和财经纪律，认真执行《会计法》，保护公共财产安全，同一切违法乱纪行为作斗争报销的管理制度4　　为有效控制和压缩差旅费用的支出，提高各类业务人员的办事效率，使企业各项管理形成规范化和制度化，特制定本制度　　一、办理程序　　1、出差人员必须事先填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人签署意见，分管领导批准后方可出差。

　　2、出差人员借款需持批准后的“出差申请单”，填写“用款申请单”，列明用款计划，由部门负责人签字担保后，经财务负责人审核，分管领导审批后方可借款　　3、出差人员回公司后，应形成出差完成情况书面报告、并向分管领导汇报，由分管领导考核结果，签署考核意见　　4、审核人员根据签有分管领导考核意见的“出差申请单”和有效出差单据，按费用包干标准规定，经审核后方可报销差旅费　　5、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经分管领导签署意见后方可报销　　6、出差回公司应在一星期内报账，超过一星期报销差费，每一天按30元罚款，若迟报时间超过一个月以上，每一张单据按每月30元累积加罚，并追究其部门担保人责任　　7、出差时借款，本着“前账不清、后账不借”的原则，延误工作责任自负，特殊情况由总经理特批，对各部门违反规定给予借款而造成账务混乱的，追究财务经办人及负责人的责任　　二、报销流程　　整理原始凭证　　　　↓　　填写报销单　　→报销单有：　　差旅费报销单、领款单、借款单等　　↓　　审批签字　　实物：分管院领导、部门负责人、经办人、验收人三人签字、构成固定资产的要经固定资产管理部门登记、签字。

　　图书资料：分管院领导、部门负责人、资料员、经办人三人签字　　差旅：分管院领导、部门负责人、经办人两人签字　　其他：分管院领导、部门负责人、经办人两人签字　　↓　　财务处长审核　　↓　　分管财务院长审批　　↓　　出纳报销　　三、办理报销手续　　任何经费的报销必须由两人以上签字即经办人、审批人等，涉及到实物需三人签字，即经办人、验收人和审批人经办人、验收人需签在发票后面，若发票较多，审批人可只在报销单上签字图书资料费由图书馆负责人验收登记符合固定资产条件的实物报销时需填制一式三联的固定资产卡片，一联交保管人，一联交固定资产管理部门，一联交财务处支出应严格控制，新增的临时工工资要经院长会议研究决定　　四、原始凭证的有关要求　　1、《会计法》规定：对不真实、不合法的原始凭证有权不予接受，并向单位负责人报告;对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，并要求按照国家统一的会计制度的规定更正、补充　　2、《会计法》规定：原始凭证记载的各项内容均不得涂改;原始凭证有错误的，应当加盖出具单位印章;原始凭证金额错误的，应由出具单位重开，不得在原始凭证上更正　　3、发票应当具有税务监制章，出票单位公章，发票上的内容要真实、完整、填写清楚。

例如开票日期、购物名称、单价、数量等，购货单位及个人栏内，除出差住宿发票填写个人姓名外，其余报销发票均应写“台州科技职业学院”购物名称不要笼统填写;购物品较多，发票无法一一写明，可附电脑小票或购物清单，清单应加盖出票单位公章　　4、发票上的任何一栏内容均不能任意涂改，若有错误，应要求开票部门重开或在发票上更正;更正过的发票应在更正处加盖开票单位印章，发票大小写金额应一致;金额有差错，不得更改，必须重新开具发票　　五、差旅费报销规定　　1、出差要经批准出差要事先填写出差单，出差回来后凭出差单报销差旅费若遇特殊情况，来不及办理出差手续，事后及时补办凡省内因公出差三天以内由处室负责人同意后报分管院长审批即可，处室负责人出差由分管院长审批，院级领导由院长审批三天以上的除了办理上述手续后尚需院长审批;凡到省外因公出差经分管院长同意后由院长审批任何人员因公出国需由党委会研究同意　　2、出差人员的差旅费严格按照规定报销，住宿费按出差的实际住宿天数计算报销台州市三区内出差，院级领导有特殊情况可乘坐出租车，其他教职工一般情况乘坐公共汽车，确因工作需要，非得乘坐出租车的，要事先征求分管院长。