口腔耗材公司企业风险衡量分析.docx

泓域/口腔耗材公司企业风险衡量分析口腔耗材公司企业风险衡量分析目录一、 风险衡量的概念 3二、 风险衡量的理论基础 5三、 中心趋势测量 6四、 变动程度的测定 8五、 企业风险 9六、 风险的影响 11七、 风险管理的必要性 12八、 风险管理的程序 15九、 公司基本情况 19十、 项目概况 21十一、 项目风险分析 24十二、 项目风险对策 27十三、 法人治理结构 29SWOT分析 39（一）优势分析（S） 391、工艺技术优势 39公司一直注重技术进步和工艺创新，通过引入国际先进的设备，不断加大自主技术研发和工艺改进力度，形成较强的工艺技术优势公司根据客户受托产品的品种和特点，制定相应的工艺技术参数，以满足客户需求，已经积累了丰富的工艺技术经过多年的技术改造和工艺研发，公司已经建立了丰富完整的产品生产线，配备了行业先进的设备，形成了门类齐全、品种丰富的工艺，可为客户提供一体化综合服务 39一、 风险衡量的概念风险衡量是在对过去损失资料分析的基础上，运用概率论和数理统计的方法对某一特定或者几个风险事故发生的损失频率和损失程度作出估计，以此作为选择风险应对技术的依据对于风险衡量的概念可以从以下几个方面进行理解。

一）风险衡量的基础是充分有效的数据资料为了使风险衡量的结果客观地反映过去发生的风险事故的状况，预测未来可能发生的状况，需要风险管理人员掌握完整的、一致的、有关主题的和有组织的相关资料，以增强风险衡量结果的准确性对此，要求搜集到的资料需要具备以下条件1、数据是完整的风险管理人员不仅要了解损失金额，而且还要了解每次损失的环境情况，如货物列车出轨的地点、时间，出轨时的车组人员和所载的货物等，以便于分析特定损失发生的确切原因风险管理人员还必须运用洞察力去判断在什么情况下可能遗漏了某些重要资料2、数据是一致的损失数据必须是在一致的基础上收集的如果从不同的来源用不同的方法收集资料，就会有很多不一致的数据3、数据是有关主题的对过去的损失金额还应在与风险管理相关的基础上估计，一般以恢复损失前的费用来估计损失财产损失是指损失发生时的修复费用或重置成本而不是财产的原始成本；责任损失不仅应包括赔偿金，还应包括调查、辩护和处理赔偿的费用；营业中断损失必须包括营业中断所致的收入损失，还应包括恢复营业所需要的额外费用某企业的风险管理人员发现他收集的资料中的损失金额包括了每次出轨造成的所有损失，即包括了铁路财产损坏的重置费用、支付给货主的货物损失、铁路的收益损失和由于出轨造成的其他费用损失。

这样，只要把这些损失数据按通货膨胀率进行调整后，就可以适用于风险管理了如果这些数据不切题，风险管理人员就要会同会计和统计人员对损失金额进行调整4、数据是有组织的如果按日历顺序列出损失，就可能不易发现损失的模式，而如果按损失大小列出就容易发现损失模式这种调整的损失金额是把损失金额最小的列于最后一位，把损失金额最大的列于第一位越严重的损失在风险管理中所起的作用越大这样调整并组织的历史损失资料，为预测将来损失提供了一个很好的基础二）风险衡量是对损失发生的频率和程度量化分析的过程风险衡量是对损失发生的频率和程度进行量化分析的过程，风险衡量的结果可以为风险评价提供依据，也可以为风险管理者进行决策提供依据统计分析和概率分析是衡量风险的重要工具，但是，统计分析和概率分析并不等于风险管理三）风险衡量是风险管理的重要手段风险衡量是风险管理的重要手段，也是风险管理的一个重要环节，但是风险衡量不是风险管理的目的，风险管理的目的是选择防范和处理风险的有效办法二、 风险衡量的理论基础（一）大数法则大数法则为风险衡量奠定了理论基础，即只要被观察的风险单位多，就可以对损失发生的频率、损失的严重程度进行衡量被观察的风险数量越多，预测的损失就越可能接近实际发生的损失。

二）概率推理原理单个风险事故是随机事件，事件发生的时间、空间、损失严重程度都是不确定的但是，就总体而言，风险事故的发生又会呈现出某种统计的规律性运用概率论和数理统计方法，可以推断出风险事故出现状态的各种概率三）类推原理数理统计学为从部分去推断总体提供了非常成熟的理论和众多有效的方法利用类推原理衡量风险的优点是，能够弥补事故统计资料的不足在风险管理实务中，进行风险衡量时，往往没有足够的损失统计资料，而且由于时间、经费等许多条件的限制，很难甚至不可能取得所需要的足够数量数据资料根据事件的相似关系，从已经掌握的实际资料出发，运用科学的衡量方法而得到的数据，可以基本符合实际情况，满足风险衡量的需要四）惯性原理在风险事故发生作用的条件等大体相对稳定的条件下，利用事物发展的惯性原理，可以预测未来风险事故发生的损失和损害的程度值得注意的是，风险发生作用的条件并不是不变的，风险衡量的结果会同实际发生的状况存在一定的偏离，这就需要风险衡量不仅要考虑引发事故的稳定因素，还要考虑引发事故发生的偶然因素三、 中心趋势测量中心趋势测量是确定风险概率分布中心的重要方法在各种不同的测量方法中，主要有以下几种方法一）算术平均数算术平均数是指用平均数表示的统计指标，分为总体的一般平均指标和时序平均指标。

一般平均指标是指同质总体内某个数量标志（在一定时间内）的平均值；时序平均指标是某一个统计指标在不同时间的数量平均值二）加权平均数加权平均数（期望值）是用每一项目或事件的概率加权平均计算出来的三）中位数衡量损失、预测损失的另一种方法是计算中位数中位数也称值，位于数据的中心位置四）众数众数是一种根据位置确定的平均数顾名思义，众数就是分布数列中最常出现的变量值，即频数或频率最大的变量X的观测值数列中最常出现的变量的观测值说明该变量观测值最具有代表性，因此以之反映变量的一般水平众数具有这样的特点：①众数是一种位置平均数，它不受数列中各单位变量观测值的影响，因此难以准确地反映数列变量观测值的平均水平但是，当数列中有异常变量观测值时，它不受数列两端异常变量观测值的影响，增强其作为变量观测值数列的一般水平的代表性②由于众数是频数最大的变量观测值，因此，当分布数列没有明显的集中趋势而趋于均匀分布的情况下，就无众数可言了③如果分布数列有多个众数出现就应重新分组，或将各组频数依序双双合并，求得一个有明显集中趋势的分布数列，然后再确定众数四、 变动程度的测定衡量风险大小取决于不确定性的大小，取决于实际损失偏离预期损失的程度，而不确定性的大小可以通过对发生损失距离期望的偏差来确定，即风险度。

风险度是衡量风险大小的一个数值，这个数值是根据风险所致损失的概率和一定规则的计算得到的风险度越大，就意味着对将来越没有把握，风险就越大；反之，风险就越小一）方差和标准差对于随机变量X，如果X1，X2，……，Xn是随机变量的n个观测值，`X是随机变量的算术平均数，称（Xi-`X）2（i=1,2,…,n）为观测值Xi的平方偏差，称（X1-`X）2，（X2-`X）2，...... ，（Xi- `X）2的算术平均数为这组数据的平均平方偏差，简称方差（或均方差）方差的算术平方根是标准差或根方差标准差是衡量测量值与平均值离散程度的尺度，标准差越大，数据就越分散，损失波动的幅度就越大，较大损失出现的可能性就越大二）变异系数风险的稳定性可以通过变异系数反映出来变异系数越大，风险的稳定性越弱，风险也就越大；相反，风险的稳定性越强，损失的风险越小变异系数是标准差与均值或期望值的比例，也称标准差系数或平均偏差系数风险衡量中，风险的稳定性对衡量具有重要意义某一事故偏离预期损失的方差越大，管理人员就越担心，损害也就越大对变异系数的大小没有统一的规范，可以根据需要在一定幅度内灵活确定一般情况下，变异系数越小，则偏差就越小，据此制定的风险管理策略就越可靠，重大风险事故发生的可能性就越小。

三）偏态前面讲过平均数与中位数的概念，在这两个指标相等的情况下，变量的频数分布呈对称分布，即没有偏态当中位数与平均数不相等时，分布就会出现偏态当中位数大于平均数时，表明分布聚集于左边而向右边偏斜当中位数小于平均数时，表明分布聚集于右边而向左边偏斜五、 企业风险企业风险是企业在未来经营中面临的可能对其经营目标产生影响的所有不确定性在市场经济中，任何企业，无论其经营规模多大，经营结构如何，在其经营活动中都要面临来自企业外部或内部的各种各样的风险，这些风险在不同程度上影响着企业的生存、发展和竞争力目前没有统一而权威的关于企业风险的分类方法，各种分类方法中相同名称的风险概念其内涵边界并不相同例如，国资委将企业风险分为战略风险、财务风险、运营风险、市场风险和法律风险五大类国际知名的风险咨询公司甫瀚公司根据不确定性的来源将企业风险分为环境风险、流程风险和决策信息风险三类：环境风险包含主权/政治风险、法律风险、股东关系、资本取得等；流程风险包含营运风险、授权风险、信息风险、金融风险等；决策信息风险包含经营性决策风险、财务性决策风险和战略性决策风险华小宁等（2007）将企业风险分为财务风险和非财务风险两个类别，财务风险又分为流动性风险、信用风险、商品价格风险和金融产品价格风险；非财务风险又分为操作风险、结算风险、法律风险等。

王正志等（2007）将企业风险分为自然风险、商业风险和法律风险三类COSO的《企业风险管理一整合框架》将企业风险事件划分为内部因素与外部因素两大类：内部因素包含基础设施、人力资源、流程和技术；外部因素包含经济、政治、社会、自然环境、行业、科技等RobertJ.Chapman（2006）将企业风险划分为内部影响—微观因素和外部影响——宏观因素六、 风险的影响人们关注风险，主要在于它会带来一些负面影响，主要表现在以下3个方面1、经济损失风险对人类最大的影响就是可能会发生一些经济损失，这些损失是风险的主要影响，也是人们要试图避免和减轻风险的主要原因经济损失可以分为直接损失和间接损失直接损失包括财产损失、责任损失、雇员伤害及生病间接损失有正常利润的损失、额外经营费用、更高的融资成本和放弃新的投资机会、破产等2、机会损失除了直接或间接的经济损失以外，风险对人们的其他负面影响之一就是可能造成机会的丧失风险发生的不确定性要求人们谨慎地准备应对可能发生的风险在没有保险的情况下，人们可以通过积累储备金以弥补风险可能带来的损失但是，储备金的积累也带来了机会成本储备金属于具有较高流动性的资产，其投资回报率较低。

3、影响经济增长风险的存在对经济增长和资本积累有显著影响经济增长在很大程度上取决于资本积累率，而资本积累面临着风险只有当投资回报充分高以至于能够弥补动态和静态风险时，投资者才愿意进行投资事实上，风险除了带来负面的影响外，也具有积极的一面，即带来收益的可能，但这一点常常为人们所忽略风险可能造成损失，也可能带来收益风险和收益是相对称的，要想获得高收益必须承担高风险，低风险只会带来低收益七、 风险管理的必要性事实证明，所有的企业都面临着风险，风险是一种客观存在而幸运的企业往往可以通过一套比较全面的风险管理系统，屏蔽掉潜在的风险，或者尽量使其弱化或最小化，只是经历一些较小的问题或有惊无险的冲击，之后依然能够正常经营、发展和进步风险管理的主旨不在于消除风险，因为那样只会把获得回报的机会浪费掉风险管理所需要做的应该是对风险进行管理，主动选择那些能够带来收益的风险1、风险管理有助于企业作出合理的决策一方面，风险管理为经济主体—企业划定了行为边界，约束其扩张的冲动企业作为市场的参加者必须在风险和收益之。