《成本管理工作程序》.doc

招商局蛇口控股股份有限公司招商局蛇口控股股份有限公司 成本管理工作程序成本管理工作程序（二（二○○五年十月修五年十月修订订, 第十九次第十九次总经总经理理办办公会公会议审议议审议通通过过） ）第一章第一章 总总 则则第一条第一条本程序旨在规范公司成本管理工作，将公司成本管理工作置于可控的范围第二条第二条本程序适用于公司各部门、区域管理总部、项目公司的成本管理公司各单位、公司合资的非控股或非直接管理的房地产公司可参照本程序执行第三条第三条术语及注释本程序中所称“公司”指招商局地产控股股份有限公司本程序中所称“公司各单位”包括深圳市招商创业有限公司、招商局物业管理有限公司、深圳招商水务有限公司和深圳招商供电有限公司本程序中所称“公司各部门”包括招商局地产控股股份有限公司总部及各部门及深圳招商房地产有限公司各中心、部门及项目部本程序中所称“区域管理总部”包括上海管理总部、北京管理总部、广州管理总部本程序中所称“项目公司”包括公司全资、控股或直接管理的项目公司第二章第二章 成本管理体系成本管理体系第四条第四条公司成本管理为在总经理和成本管理委员会领导下的，由公司成本管理小组负责日常管理工作，公司各部门和项目公司具体操作执行，相关部门实施有效监控的三级成本管理控制体系。

总经理成本管理委员会成本管理工作程序2第五条第五条公司成本管理体系要求统筹资源，共享资源，充分利用现有经验，体现公司的统一标准和要求，强调事前控制、提高效率，责任明确、工作落实公司成本管理原则：集体决策、适度授权、分级管理、报备制度和日常执行的检查、监控，体现对公司经营运行全过程各关键环节的控制和管理第六条第六条从项目合约计划着手，实施经营计划管理和成本预控措施第七条第七条以建设工程合同执行情况为主线，进行日常的检查，不断与计划目标进行比较，对检查比较的结果进行分析、报告，对成本管理提出指导意见、措施和方法第八条第八条实行报备制度和日常工作召集制度，由相关部门负责实施充分发挥区域管理总部的监管作用，发挥各部门、项目公司的工作积极性，提高效率，落实各自工作责任，实现成本控制的全过程管理第九条第九条体现成本管理委员会和成本管理小组的指导性、经验性和决策作用，体现各部门/项目公司的责任性和主观能动性第十条第十条成本管理体系在公司现有的组织架构格管理流程规定下，依靠各部门的专业力量实施管理、监控和运作第十一条第十一条 成员必须按时参加要作例会，依照工作安排，按时参加公司成本管理的各种会议，优质完成各项成本管理工作。

第十二条第十二条 区域管理总部经批准可成立成本管理小组，按照本程序及公司的有关授权开展所辖地区的成本管理工作第三章第三章 成本管理委员会成本管理委员会各部门项目公司成本管理小组成本管理工作程序3第十三条第十三条 成本管理委员会是公司成本管理工作的决策和领导机构，负责制订公司的成本管理方针及原则，规划公司的成本管理工作，负责成本管理中重大事项的决策，向公司总经理负责第十四条第十四条 成本管理委员会通过召开会议, 以集体议事和表决的方式形成决议 2/3 以上的成本管理委员会委员出席方可召开会议,会议一般在每月最后一周由成本管理委员会主任召集、主持遇重大、紧急情况时，主任可通过召集临时会议形成、或收集 2/3 以上委员的书面意见后签署决议，或及时决策并向总经理作出说明第十五条第十五条 成本管理委员会对议题通过表决形式形成决议, 过出席会议人数半数以上的委员同意的议题，可形成决议；若表决时持同意与不同意意见的委员人数相等时，主任有决定权，主任认为有必要，上报公司总经理决定成本管理委员会的决议及其他文件经主任签发生效第十六条第十六条 成本管理委员会的主要职责是：1. 研究和指导公司成本管理工作，制定公司成本管理工作方针，审定公司成本管理制度、措施和评价标准。

2. 研究和决定公司成本控制的重大事项和关键环节的控制原则3. 审定经成本管理小组初审、由各部门、项目公司上报的各类计划、报告4. 指导和督促成本管理小组的成本管理工作，定期听取成本管理小组的工作报告5. 推广和表彰公司成本管理的先进经验和团队个人第十七条第十七条 公司的下列事项需由成本管理委员会审定：1.各项目的总合约计划和年度合约计划2.各项目的财务成本目标报告及重大变更调整报告，各项目营销的推广成本目标报告及重大变更调整报告；各租赁项目的财务成本目标报告及重大变更调整报告（重大变更调整指成本调整超过一级目标计划的事项，审定后报总经理办公会批准）3.各项目结算报告4.成本管理制度及相关流程审定后报总经理办公会批准）5.紧急、重大的成本管理事项6.公司对区域管理总部及项目公司管理审批权限中规定须报成本管理委员会审议确定事项成本管理工作程序4第十八条第十八条 对上述计划、报告进行集体讨论审批，必要时可采用听证方式由相关责任部门介绍情况后讨论审批第十九条第十九条 成本管理委员会和成本管理小组对成本管理工作的会议决定、指导意见、提出的各项措施和方法采用会议纪要或工作文件的形式下发执行，代表公司决定。

第四章第四章 成本管理工作小组成本管理工作小组第二十条第二十条 成本管理小组是公司成本管理日常工作的决策机构，在总经理和公司成本管理委员会指导下，负责公司成本管理日常决策工作第二十一条第二十一条成本管理小组根据公司成本管理工作的需要召开工作会议，一般在每周二下午举行工作例会，有需要或紧急、重大事项时，可由组长召集临时会议会议必须由 2/3 以上的常设组员出席会议方可有效举行工作例会由组长主持，组长外出可委托副组长主持，小组常设组员必须按时参加工作例会，有事须提前 1 天向组长请假（营销、租赁、客服部门的非常设组员在研究相关业务的工作例会时必须参加）第二十二条第二十二条小组工作会议达成一致意见时，形成会议纪要若讨论过程中出现意见分歧时，进行投票决定，投票过出席人数半数的决议为有效并列入会议纪要，遇有紧急、重大事项时，及时召集会议并上报成本管理委员会主任决定第二十三条第二十三条成本管理小组的主要工作职责是：1. 在总经理和公司成本管理委员会指导下，负责公司成本管理日常工作的决策负责公司成本管理工作制度流程的制定和修订，初审后报公司成本管理委员会审定2. 负责对总经理和公司成本管理委员会授权的成本管理、招投标工作进行审查、核准；负责对各部门、项目公司上报公司成本管理委员会的计划、分析报告等工作文件进行初审并提出小组意见。

3. 负责组织协调和督促检查各部门、项目公司成本管理任务的执行情况和责任落实情况；负责对各部门、项目公司提出进行成本管理的指导意见措施和方法4. 组织研究和推广成本管理工作中实用和适用并行之有效的方法、措施；组织研究和解决公司在成本管理工作中遇到的难题和困难；组织公司成本管理的学习、交流活动；组织研究拟定公司成本管理评价标准和管理方法成本管理工作程序5第二十四条第二十四条公司的下列事项需由成本管理小组审定：1.金额在 50 万元(含)以上的工程类(含设计、监理等)招标工作2.金额在 10 万元（含）以上的营销业务、租赁业务、采购业务招标或部门费用支出3.变更金额超过合同金额 5%且在 10 万元（含）以上的工程结算变更事项4.公司对区域管理总部及项目公司管理审批权限中规定须报成本管理小组审议确定事项5.各部门、项目公司、区域管理总部在授权范围内的招标和费用支出的报备项项目定期审查6.承建商/供应商/广告商资料库7. 区域管理总部的管理权限按公司授予的审批权限执行第二十五条第二十五条各部门、项目公司上报须成本管理委员会审定的事项，由成本管理小组先进行初审，提出初审意见后上报成本管理委员会审定。

第二十六条第二十六条为提高工作效率，充分发挥各部门、项目公司、区域管理总部的积极性，对限额以下的招标工作和费用支出实行授权管理和按经审批的年度/月度合约计划进行报备登记制度1.被授权部门按公司管理规定及经审批的年度/月度合约计划进行招标和费用支出管理的工作有：区域管理总部： 按公司对区域管理总部及项目公司管理审批权限规定执行策划设计中心/项目部： 50 万元以下的设计类委托工程管理中心/项目部： 50 万元以下的工程类招标营销中心/项目部： 10 万元以下的营销推广招标或中介费用支出租赁中心： 10 万元以下的租赁推广/维修工程招标或中介费用支出成本管理部/项目部： 10 万元以下的设备材料采购招标其他部门： 10 万元以下的费用支出2.被授权责任人和报备工作要求：（1）被授权部门负责的招标工作，应在完成后的第一个成本管理小组例会时间报备成本管理小组会议，报备内容为：招标名称；中标单位及中标金额；定标原则及竞投情况；招标负成本管理工作程序6责人和定标签发人；时间；标书分析情况2）招标负责人是被授权部门助理以上人员（区域管理总部为总部领导班子成员），其中：招标或支付费用事项组织操作人员应是高级经理及以上人员；定标签发人应是部门长或项目部总经理助理以上人员。

第二十七条第二十七条成本管理日常监控工作由成本管理部、财务部负责，其工作任务有：1.检查各部门的费用支出是否纳入成本管理体系; 检查各部门的费用支出是否合理,有无异常情况2.检查各部门的日常各类费用和各项目费用支出与计划目标的分析比较，提出预警报告3.负责进行成本管理制度、项目合约执行情况检查4.根据公司对区域管理总部及项目公司管理审批权限中相关规定，对各区域管理总部须报审事项进行监管和审核5.上述检查监控情况，按月向公司成本月度会提出书面分析报告，必要时向公司成本管理小组报告6.财务部和成本管理部根据成本管理委员会或成本管理小组会议纪要办理相应的付款和审核手续，没经审批或没办理报备的招标及费用支出不能付款7.与工程管理中心共同负责合格承建商/供应商的日常管理工作第二十八条第二十八条关于授权管理的规定：1.被授权部门应根据公司相关管理规定完成授权范围内的各项工作,并力求获得最佳效果2.被授权部门责任人负责组织拟就编制本单位的年度/月度合约计划分析报告，并对本单位提出的各项成本管理工作的计划、分析报告按公司规定进行审核和签发第二十九条第二十九条成本管理小组负责人关联业务回避制度，组长为项目负责人时，审议该项目事项，组长须回避表决。

第五章第五章 成本管理工作基本原则成本管理工作基本原则第三十条第三十条 成本管理工作遵循“少花钱、多办事、办成事、效果好”原则，提倡工作的计划性和成本管理工作程序7预控性，要求任务、责任落实到人第三十一条第三十一条成本管理工作基本操作原则：1.各种项目费用支出一般采取招标的方式确定承建商/供应商/设计商/广告商/印刷商/布展商/维修承建商2.推行集团采购或集中招标的方式确定合约单位，推行合格承建商供应商/设计商/广告商/印刷商/布展商/维修承建商管理制度3.推行采用签定年度/半年协议，按月/季结付的方式支付小额、零星、经常重复发生的合约费用4.各种费用支出必须事先经审批后实施第三十二条第三十二条对各部门、区域管理总部、项目公司的管理要求：1.成本管理月度会：由成本管理部、财务部主责报告，工程管理中心、策划设计中心、营销中心、租赁中心、企管部、法务部、审计部、各项目部参加，通报每月各项目成本发生情况及相关分析、财务费用支出情况及相关分析，各项目管理情况及相关分析，对成本和财务异常情况提出预警，通报各项目按月审结及备案情况，通报各项目管理情况2.成本管理部：担负公司成本管理监控责任，汇总供应商资料，建立合格供应商资料库，制订相应的管理制度，定期提供供应商管理评价分析报告，组织进行合格供应商年度考核评价工作；负责建筑工程合同的管理工作，定期提供合同执行情况及分析评价报告。

3.财务部：担负公司成本管理监控责任建立成本管理/费用支出管理制度，定期负。