洛阳市公交公司发展情况及资金管理效益分析.ppt

洛阳市公交公司发展情况及资 金管理效益分析目录•公司情况概述 •公司发展情况 •公司发展背景 •公司资金管理效益现状 •公司资金管理存在的问题 •改善公司资金管理现状的一些方法和措施 •总结及参考书目公司情况概述•洛阳市公共交通集团有限公司是2007年挂 牌运营的国有独资企业，成立于1954年12 月经过50余载的发展，目前，该集团拥有 职工4500余人，营运车辆1172辆，营运线 路72条，线路总长1081公里，年客运总量 2.8亿人次 河南省洛阳市公交公司是洛阳市公共事 业局下属的市属企业 事业单位一般是国家设置的带有一定的 公益性质的机构，但不属于政府机构，与公 务员是不同的一般情况下国家会对这些事 业单位予以财政补助分为全额拨款事业单 位，如学校等，差额拨款事业单位，如医院 等，还有一种是自主事业单位，是国家不拨 款的事业单位 公司发展情况•1954年12月14日，洛阳公交诞生，次年初汽车增加到3辆 ，职工增加到8人此后，随着城市建设的发展，公交企 业也随之变化，当历史的车轮驶入20世纪80年代，洛阳公 交英气勃发1997年以来，洛阳公交驶入了改革、创新、 发展的快车道，2002年下半年，总公司投资500万元筹备 IC卡电子收费系统，并于2003年1月1日正式投入使用，开 辟了公交史上的新纪元，紧跟如火如荼的洛阳新区建设步 伐，每年100余台美观、节能、环保型豪华车的投入使用 ，为古都增添了靓丽的风采；更新亮化、美化公交站亭 900余个，为描绘古都洛阳的崭新面貌挥洒了浓墨重彩。

2007年12月18日，洛阳市公共交通集团有限公司正式挂 牌成立标志着洛阳公交迎来了发展史上的新春天，迈上 了新的发展轨道公司发展背景•洛阳市公交公司直接由洛阳公用事业局管 辖，为发展城市公共交通，洛阳市制定了“ 公交设施用地优先、公交资金安排优先、 公交路权分配优先、公交财税扶持优先”的 根本方针，大力改善城市公共交通发展的 外部环境 公司发展背景•在公交资金投入上，洛阳坚持以政府投入 为主，城市公交建设资金占城市建设资金 支出的比例始终保持在５％以上，最近几 年政府每年投入公共交通的资金都在千万 元以上；对城市公交企业因低票价和承担 的社会公益性义务造成的政策性亏损，补 贴性资金和补偿资金由市财政按月或季度 及时拨付到位 公司发展背景•在公交基础设施方面，洛阳将城市公共交 通场站建设纳入城市规划，以划拨方式优 先保证，在原有公交停车场的基础上，２ ００９年城区将新建４．５万平方米停车 场；在城区所有双向六车道及有条件的主 干道上，建设公交专用道或专用线 公司资金管理效益现状•众所周知，公交行业是政策性亏损行业 ， 因而公司每年都依靠政府的大量补贴维持 运营洛阳市公交公司的发展在依靠政府 投资的同时，自力更生地利用做广告、开 办旅游服务、印刷服务、修车服务等创造 收益。

公司资金管理效益现状•公司以服务人民为宗旨，开设了许多优惠 政策，例如：老人卡、学生卡、残疾人免 费卡等虽然运送乘客数量很大，但是仍 然处于亏损的境地，每年亏损都在数千万 左右在公司上下的努力和政府的大力扶 持下，公司发展速度迅速，年收入以１０ ％以上递增，２００８年营业收入达２． ２５亿元 公司资金管理存在的问题1.公司的资金管理比较粗放，管理机制不健全 公司在编制资金使用的预算方案时，绝大多数 缺乏科学合理的资金筹划一方面，公司内部资金 使用的预算申请不够严谨，有些部门为了向上争取 多获得一些资金的使用额度，故弄玄虚地谎报一些 资金项目，其实这些资金大部分都是用来弥补单位 日常经费的不足另一方面，很多财政的资金项目 分工管理比较难以平衡 公司资金管理存在的问题2.公司资金的使用缺乏严格的监督制度 公司资金的运作管理是由职工代表大会 来监督的，然而类似于职工代表大会这种 群众组织是在同一个级别的党政领导下的 工作组织，在具有同级行政权力的条件下 ，职工代表大会要对公用事业单位的资金 运作管理进行严格的监督可能性不太大 公司资金管理存在的问题3.资金管理的过程中体现出财务控制的意识薄弱 ，财务作用被淡化 由于公司是非营利性的组织，所以只是把平 常单位的财务管理工作当成形式上的服务工作， 很多只是把会计核算和资金支付等当成简单的程 序性工作来完成，在平常财务工作中根本没有财 务控制的意识。

这种严重淡化的财务控制意识使 得财务管理这项职能在公用事业单位中犹如形同 虚设，起不了多大作用 公司资金管理存在的问题4.公司资金的使用缺乏规范性和连续性，资 金的管理风险较大 公司申请到项目资金后很多资金没有 得到充分利用，而是将余款存在银行账户 中，同时资金使用的信息化不强，财务资 金收支没有办法及时反馈和跟踪，财务资 金使用的风险比较大 改善的方法和措施1.完善资金管理的控制机制 一方面，应该充分发挥财政资金的导向作用 ，建立起优胜劣汰的资金导向机制在编制资金 使用规划时应该充分地结合单位长远的发展思路 、目标和工作计划，不仅要考虑使用资金项目的 可靠性和可行性，同时也要结合财政资金使用的 效益另一方面，应该积极建立项目库管理，通 过专门的项目跟踪来对各单位各部门的资金申请 进行严格审核 改善的方法和措施2.建立确实可行的监督机构，确保公司资金的使 用效益 一方面，要赋予职工代表大会拥有对资金使 用的充分监督权力，对于资金的使用状况要及时 向全体职工公开披露，争取让最普通的员工都能 够参与到监督行列中来另一方面，财会人员、 领导人员等要共同组成公司的资金监督委员会， 对于单位的每项资金支出都要经过必要的审批程 序，保证资金管理的高效性。

改善的方法和措施3.强化财务管理在公司的职能作用，规范财务管 理制度 公司应该注重规范财务管理制度，增强资金 使用者的责任意识，对于专项财务资金的使用检 查专题化、财务汇报制度化要采取各种措施强 化单位内部财务部门对资金的监管，切实管理好 单位的各项资金 改善的方法和措施4.强化公司资金使用效益的绩效评价，防范资金 的管理使用风险 一方面，公司要争取通过建立公用事业单位 资金使用的绩效评价分析指标，同时强调规范会 计核算和财政监督管理另一方面，也要防范资 金的管理使用风险，要争取从制度上防范财政资 金使用的风险，要从公司的每个人做起，树立严 谨的风险管理意识，从源头上杜绝滥用使用资金 的风险 总结•随着公共事业的发展，相信在公司领导和 员工的共同努力下公司能越来越好，制度 更加完善，发展更加稳定改善公司资金 管理的现状，充分利用政府和各界投资， 发展壮大服务人民同时随着我国财政收 支改革制度的深入发展，在不远的将来我 国公用事业单位资金管理的效益必将会有 较大程度的改善和提高 参考文献：•《金融经济》2009年16期 •《公用事业管理：面对21世纪的挑战》 ——中国人民大学出版社 • 网络知识资源。