三峡水利枢纽工程审计结果.docx

三峡水利枢纽工程审计结果三峡水利枢纽工程审计结果（2007 年 6 月 29 日公告）根据《中华人民共和国审计法》的规定，审计署于 2006 年对长江三峡水利枢纽工 程（以下简称三峡工程）进行了审计，重点审计了建设资金筹集使用、工程建设管理、 工程造价及综合效益等情况现将审计结果公告如下：一、三峡工程的基本情况三峡工程是治理和开发长江的关键性骨干工程，建成后水库正常蓄水位 175 米， 总库容 393 亿立方米，具有防洪、发电、航运等巨大的综合效益工程分为大坝、电 站、通航建筑物等几个主要部分大坝全长 2309 米，坝顶高程 185 米电站设有左、 右两组共 26 台单机额定容量为 70 万千瓦的大型水轮发电机组通航建筑物包括双线 五级船闸和垂直升船机，分别可通过万吨级船队和 3000 吨级客货轮2003 年和 2005 年，国务院三峡工程建设委员会（以下简称国务院三峡建委）又先后批准建设电源电 站和右岸地下电站，三峡工程总装机容量达到 2250 万千瓦，年发电量约 880 亿千瓦时， 主要供应华中和华东地区1992 年 4 月，七届全国人大五次会议审议通过《关于兴建长江三峡工程的决议》。

1993 年，三峡工程开工，至 2009 年竣工，总工期为 17 年工程建设分为三个阶段： 第一阶段从 1993 年至 1997 年，完成了大江截流第二阶段从 1998 年至 2003 年，先 后建成主坝、左岸电站和永久船闸，按期实现水库初期蓄水、首批 6 台机组发电和通 航三大目标第三阶段从 2004 年至 2009 年，以实现工程基本完工和全面运营为标志 2006 年，大坝全线达到 185 米设计高程，水库蓄水至 156 米水位目标截至 2005 年底，中国长江三峡工程开发总公司（以下简称三峡总公司）累计筹集 建设资金 1220.31 亿元（含移民工程），包括：国家拨入资本金 623.22 亿元，占 51%，其中三峡工程建设基金（以下简称三峡基金）621.38 亿元；债务性资金 413.97 亿元（主要是国家开发银行贷款和三峡企业债券）；发电及出售机组收入等 183.12 亿 元三峡工程累计完成动态投资 642 亿元（不含移民工程），完成静态投资 425.85 亿 元，占静态总投资 500.9 亿元的 85％党中央、国务院高度重视三峡工程建设1993 年，国务院组建三峡建委，负责工 程建设过程中重大问题的决策，并每年派出质量检查专家组和稽察组，对工程质量、 进度、安全和资金使用情况进行检查。

国务院三峡工程建设委员会办公室（以下简称 国务院三峡办）负责其日常工作三峡总公司作为项目法人，全面负责三峡工程建设 的组织实施和建设资金的筹集、使用、偿还以及工程建成后的运行管理二、审计评价意见审计结果表明，三峡总公司和各主要参建单位认真贯彻落实党中央、国务院的决 策和部署，克服工程建设周期长、任务重、技术复杂等带来的各种困难，逐步建立健 全各项内控制度，加强工程建设管理，不断探索创新，保证了工程建设的顺利进行工程质量总体优良，工程建设总体进度有所提前，投资控制和建设资金管理使用情况 较好，施工区环境保护措施基本落实，初步发挥的防洪、发电、航运等综合效益好于 预期，初步设计报告确定的 2009 年工程基本完工和全面运营的目标能够实现一）投资控制比较有效经测算，至 2009 年三峡工程基本竣工（除右岸地下电站和垂直升船机外），尚需 投资约 140 亿元，静态总投资可控制在概算确定的 500.9 亿元内，预计动态总投资为 780 多亿元，比 1994 年预测总投资减少 350 多亿元主要原因：一是建设期间国内宏 观经济环境较好，价差和利息支出比预期要减少 300 多亿元；二是国务院三峡建委和 三峡总公司两个层次的投资控制机制比较有效，“静态控制、动态管理”的模式比较 成功，对因物价、汇率变动而引起的投资增加实行逐年核定，累计实现投资结余 14.2 亿元。

二）建设资金管理使用情况总体较好建设资金管理内控制度比较健全，会计核算和财务管理比较规范，未发现挪用和 严重侵占建设资金的问题，三峡工程建设基金做到了专款专用三峡工程与金沙江下 游开发项目实行独立核算，避免了相互挤占三）工程建设管理不断加强并逐步规范一是二、三期工程较好地执行了招投标制度，机电设备招标工作取得显著的经济 效益和社会效益抽查 516 个建筑安装合同，金额 344.97 亿元，招标合同（含公开招 标和符合规定的邀请招标）占应招标合同的 65%，金额占 92.3%在一、二、三期工程 中，招标金额比率分别为 71%、95.5%和 88.2%在左岸电站机组国际招标中，三峡总 公司采取根据技术转让情况支付转让费等方式，使哈尔滨电机厂和东方电机厂在较短 时间内掌握了大型水电机组设计与制造的核心技术和关键工艺，提升了我国水电行业 整体技术水平和国际竞争力在右岸电站 12 台机组招标中，这两家企业凭借自主创新 形成的竞争能力，各承担了 4 台（套）水轮发电机组的设计制造任务与进口机组相 比（不含技术转让费、进口关税和增值税），8 台国产机组共节省投资 3.56 亿元二是对主要物资材料采购和质量管理比较严格。

抽查 40%的钢材、水泥等 6 种主 要物资材料结果表明，三峡总公司通过采取业主供应制和较完整的质量检测制度，保 证了物资材料供应的进度和质量，降低了采购成本，购进的物资材料质量总体较好四）工程建设总体进度有所提前与初步设计报告规定的工期比较，2005 年，左岸电站 14 台机组提前一年投入运 营；2006 年 5 月，右岸大坝提前半年浇筑到 185 米设计高程，大坝全线贯通；同年 10 月，提前一年蓄水至 156 米水位目标除垂直升船机（因主体设计方案改变，推迟建 成）和右岸地下电站（新增项目）外，右岸电站、电源电站、永久船闸完建和泄洪坝 段导流底孔封堵等在建工程，都将在 2009 年前按期或提前建成运营五）工程质量总体优良在满足国家标准和行业标准要求基础上，三峡总公司制定了 110 多个质量标准和 关键部位、关键工序的施工技术标准，部分标准达到或超过了国际水平，有 14 项技术 获国家科技进步一、二等奖经国务院质量检查专家组评定，审计的 11 个主要单项工 程质量全部合格，平均优良率达到 87%其中，一、二、三期单元工程优良率分别为 79.2%、80.7%和 92.3%六）施工区环境保护措施基本落实。

施工区环境质量得到较好控制，目前施工区段的长江干流水质保持在Ⅱ-Ⅲ类标准， 生活水厂的水源水质符合饮用水卫生标准；大气环境质量较好；治理水土流失取得一 定成效，已投入 5.6 亿元，完成和正在实施的绿化面积约 140 万平方米，绿化道路 34.7 公里七）初步发挥的综合效益达到或超过预期目标一是防洪效益初步显现2003 至 2005 年围堰发电期间，出现过一次流量大于每 秒 5 万立方米的洪水在该次洪水调度中，经国家防汛总指挥部批准，三峡水库水位 上升至 136.43 米，蓄洪量为 5 亿立方米，确保了机组安全发电，也减轻了下游的防洪 压力2006 年 6 月大坝全线挡水后，三峡工程提前两年发挥部分防洪效益工程竣工 后，三峡水库可为长江中下游提供 221.5 亿立方米的防洪库容，可将荆江河段的防洪 标准由原来约十年一遇提高到百年一遇遇到特大洪水时，配合运用荆江地区的蓄滞 洪区分洪，可有效防止荆州河段发生干堤溃决的毁灭性灾害，为武汉等沿江重要城市 的防洪保安提供保障二是提前一年发电，取得了良好的经济效益，对缓解华东、华中地区用电紧张状 况发挥了重要作用左岸电站 14 台机组提前一年投产发电，至 2006 年 6 月底，已累 计发电 1181.62 亿度，实现收入 297.53 亿元，比初步设计方案分别增加 379 亿度和 79.47 亿元。

大部分发电收入用于了三峡工程建设三是航运效益好于预期2003 年 6 月蓄水通航后，长江上游实现了万吨级船队通 航，促进了运量的大幅度增长，降低了水运成本2004 年、2005 年通过船闸的货物运 量分别为 4308 万吨和 4394 万吨，比蓄水前增长了 4 倍多，接近初步设计报告预测的 2030 年 5000 万吨的水平工程运行 3 年来，通过在枯水季节调节水库下泄流量，较 好地解决了长江中游局部河段通航水深不足的问题此次审计也发现，一些中小合同项目没有严格执行招投标制度，部分单项工程监 理工作比较薄弱，主要设备材料采购内控制度存在薄弱环节，质量事故责任追究制度 未完全落实等三、审计发现的主要问题及建议（一）一些中小合同项目没有严格执行招投标制度，部分单项工程被违规转分包一是左岸电站、右岸电站、地下电站、电源电站 48 个中小合同（大部分合同金额 在 1000 万元以下）中，有 21 个未招标，金额 3.13 亿元，占应招标金额的 51%二是少数施工单位违规转分包，收取管理费 5345 万元抽查永久船闸（二期）、 左岸电站、右岸电站、地下电站部分工程，合同金额 53.01 亿元，查出施工单位违规 转分包 8.65 亿元，占 16.3%；收取管理费 5345 万元，占违规转分包金额的 6.2%。

如 2005 年 1 月，三峡总公司将合同金额 4953 万元的左岸电站装饰工程发包给不具有装 饰工程施工资质的宜昌三峡工程建设三七八联营总公司，该公司收取 10％管理费后， 将全部工程分包给湖南省第四工程公司等 3 家施工单位宜昌安联水利水电有限责任 公司在永久船闸二期部分主体工程建设中，将 6.8 亿元的工程分包给 18 家单位，占结 算金额的 27%，收取管理费 3907 万元二）部分单项工程监理工作比较薄弱一是现场监理人员持证上岗率较低抽查 6 家监理单位 1448 名监理人员，其中 740 人没有监理资质，占 51%如负责主体工程监理业务的长江三峡技术经济发展有限 公司（三峡总公司控股，以下简称三峡发展公司）厂坝监理部平均在岗人数为 150 人， 仅有 23 人具有监理资质，5 名总监和副总监中，只有 3 人具有总监资格二是少数监理单位未认真履行职责中南勘测设计研究院、三峡发展公司等监理 单位在永久船闸和右岸大坝工程监理中，存在未严格检查工程质量和工程量变更，以 及监理记录不规范等问题三是三峡总公司未经招标，将监理业务直接发包给下属公司1998 年至 2006 年 4 月，三峡总公司与三峡发展公司签订 347 个监理合同，金额 3.41 亿元。

除 1 个合同 外，其余 346 个均未招标，占合同金额 97%其中 153 个合同采取先开展业务后补办 协议的做法三）部分材料长期闲置一、二期工程建设期间购置的 4235 万元设备长期闲置未用，包括 2074 万元备品 备件，以及价值 2161 万元的 550 只集装箱四）未严格落实工程质量事故责任追究制度经国务院质量检查专家组检查认定，工程开工以来，共出现过左岸大坝混凝土裂 缝、左岸电站水轮机蜗壳导流板撕裂等 37 项质量事故或缺陷，经及时处理和验收后， 均满足设计要求上述质量事故或缺陷中，除 7 项是由于结构、自然气候变化等复杂 因素引起，属于非责任主体行为外，其余 30 项中，有 25 项没有明确责任主体，也未对责任单位或个人进行处理处罚，22 项未按规定形成事故处理报告五）因结算管理和合同管理不够严格增加建设成本 4.88 亿元一是抽查 11 个单项工程 186.6 亿元结算金额，查出已完工程多结算 1.59 亿元 包括：因施工单位多计工程量、高套单价等原因，多支付 8 家施工单位工程款 1.17 亿 元；多付 3 家施工单位物资采购费用 398 万元；因没有调减价格指数为负值的机械费 和材料费价差，多付 5 家施工单位 3777 万元。

二是因勘察失误等原因造成损失浪费 540 万元三是超出合同约定以奖励或补偿方式多支付施工单位 3。