聚酰亚胺薄膜公司并购重组分析（模板）.docx

CMC.泓域咨询/并购重组分析聚酰亚胺薄膜公司并购重组分析目录第一章 项目简介 4一、 项目名称及项目单位 4二、 项目建设地点 4三、 建设规模 4四、 项目建设进度 4五、 建设投资估算 4六、 项目主要技术经济指标 5第二章 行业背景分析 7第三章 公司简介 9一、 公司基本信息 9二、 公司简介 9第四章 监督机构 11一、 有限责任公司的监督机构 11二、 股份有限公司的监督机构 12第五章 经理机构 15一、 经理机构的地位 15第六章 目标市场战略 21一、 市场细分 21二、 市场定位 22第七章 市场营销概述 24一、 市场营销观念 24二、 市场 26第八章 现代生产管理与控制的方法 28一、 丰田生产方式和看板管理系统 28二、 MRP，MRPII和ERP 41第九章 企业仓储与库存管理 51一、 企业仓储管理概述 51二、 企业库存管理与控制 54第十章 薪酬管理 59一、 基本薪酬设计 59二、 企业薪酬制度设计的原则和流程 67第十一章 并购重组 71一、 并购重组动因 71二、 企业价值评估 71第十二章 电子商务的运作系统 74一、 电子商务的交易模式及一般流程 74二、 企业实施电子商务的运作步骤 77第一章 项目简介一、 项目名称及项目单位项目名称：聚酰亚胺薄膜公司项目单位：xxx有限责任公司二、 项目建设地点本期项目选址位于xx（以最终选址方案为准），占地面积约94.00亩。

项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设三、 建设规模该项目总占地面积62667.00㎡（折合约94.00亩），预计场区规划总建筑面积128058.26㎡其中：主体工程85547.99㎡，仓储工程23919.75㎡，行政办公及生活服务设施11130.63㎡，公共工程7459.89㎡四、 项目建设进度结合该项目建设的实际工作情况，xxx有限责任公司将项目工程的建设周期确定为24个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等五、 建设投资估算（一）项目总投资构成分析本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金根据谨慎财务估算，项目总投资43749.90万元，其中：建设投资34780.72万元，占项目总投资的79.50%；建设期利息793.55万元，占项目总投资的1.81%；流动资金8175.63万元，占项目总投资的18.69%二）建设投资构成本期项目建设投资34780.72万元，包括工程费用、工程建设其他费用和预备费，其中：工程费用29930.23万元，工程建设其他费用3934.16万元，预备费916.33万元。

六、 项目主要技术经济指标（一）财务效益分析根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入89500.00万元，综合总成本费用77324.24万元，纳税总额6389.33万元，净利润8855.60万元，财务内部收益率12.95%，财务净现值-1599.44万元，全部投资回收期6.99年二）主要数据及技术指标表主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积㎡62667.00约94.00亩1.1总建筑面积㎡128058.26容积率2.041.2基底面积㎡40106.88建筑系数64.00%1.3投资强度万元/亩354.502总投资万元43749.902.1建设投资万元34780.722.1.1工程费用万元29930.232.1.2工程建设其他费用万元3934.162.1.3预备费万元916.332.2建设期利息万元793.552.3流动资金万元8175.633资金筹措万元43749.903.1自筹资金万元27555.073.2银行贷款万元16194.834营业收入万元89500.00正常运营年份5总成本费用万元77324.24""6利润总额万元11807.46""7净利润万元8855.60""8所得税万元2951.86""9增值税万元3069.17""10税金及附加万元368.30""11纳税总额万元6389.33""12工业增加值万元22650.31""13盈亏平衡点万元44546.64产值14回收期年6.99含建设期24个月15财务内部收益率12.95%所得税后16财务净现值万元-1599.44所得税后第二章 行业背景分析FCCL（挠性覆铜板）是指在聚酯薄膜或聚酰亚胺薄膜等挠性绝缘材料的单面或双面，通过一定的工艺处理，与铜箔粘接在一起所形成的覆铜板。

FCCL用聚酰亚胺薄膜是专门用于FCCL（挠性覆铜板）领域的聚酰亚胺薄膜产品，近年来其市场需求增长迅速，但国内产能规模不大，主要依赖进口FCCL用聚酰亚胺薄膜主要用于挠性印制电路板，进而用到计算机、电信系统、汽车、消费类电子、工业控制装置、医疗器械、仪器仪表、军事和宇航等领域FCCL用聚酰亚胺薄膜产品较一般的聚酰亚胺薄膜产品具有更好的性能，下游的主要应用领域都是目前发展较好的领域，且增长潜力都较大，因此带动着FCCL用聚酰亚胺薄膜需求的快速增长另外，FCCL用聚酰亚胺薄膜行业是《中国制造2025》、《新材料产业“十二五”发展规划》等众多政策鼓励发展的行业中国FCCL用聚酰亚胺薄膜的需求呈现快速增长的态势，但国内的产量远远满足不了市场需求这主要是因为：一、FCCL用聚酰亚胺薄膜行业面临着较高的技术壁垒，国外主要的FCCL用聚酰亚胺薄膜生产企业如杜邦（美国）、宇部兴产（日本）、钟渊化学（日本）、东丽-杜邦（日本）和SKC（韩国）等对全球的FCCL用聚酰亚胺薄膜行业形成了垄断地位，并对中国实行技术封锁；二、FCCL用聚酰亚胺薄膜行业对人才的要求也较高，目前，我国FCCL用聚酰亚胺薄膜行业的专业人才缺乏，在一定程度上限制了行业的发展。

但近几年我国加大了对FCCL用聚酰亚胺薄膜产品的研究，行业投资规模不断增长，国内FCCL用聚酰亚胺薄膜的产能和产量都有了较大的提升2016年，中国FCCL用聚酰亚胺薄膜行业的产能为480吨，产量为421吨中国FCCL用聚酰亚胺薄膜的生产企业主要有桂林电气科学研究院有限公司、溧阳华晶电子材料有限公司、江阴天华科技有限公司、深圳瑞华泰薄膜科技有限公司等第三章 公司简介一、 公司基本信息1、公司名称：xxx有限责任公司2、法定代表人：姜xx3、注册资本：1500万元4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx5、登记机关：xxx市场监督管理局6、成立日期：2015-10-187、营业期限：2015-10-18至无固定期限8、注册地址：xx市xx区xx9、经营范围：从事聚酰亚胺薄膜相关业务（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动二、 公司简介公司在“政府引导、市场主导、社会参与”的总体原则基础上，坚持优化结构，提质增效不断促进企业改变粗放型发展模式和管理方式，补齐生态环境保护不足和区域发展不协调的短板，走绿色、协调和可持续发展道路，不断优化供给结构，提高发展质量和效益。

牢固树立并切实贯彻创新、协调、绿色、开放、共享的发展理念，以提质增效为中心，以提升创新能力为主线，降成本、补短板，推进供给侧结构性改革公司坚持提升企业素质，即“企业管理水平进一步提高，人力资源结构进一步优化，人员素质进一步提升，安全生产意识和社会责任意识进一步增强，诚信经营水平进一步提高”，培育一批具有工匠精神的高素质企业员工，企业品牌影响力不断提升第四章 监督机构一、 有限责任公司的监督机构（一）有限责任公司监事会的组成《公司法》规定，有限责任公司设监事会，其成员不得少于3人股东人数较少或者规模较小的有限责任公司，可以设1-2名监事，不设监事会监事会应当包括股东代表和适当比例的公司职工代表，其中，职工代表的比例不得低于具体比例由公司章程规定监事会中的职工代表由公司职工通过职工代表大会、职工大会或者其他形式民主选举产生监事会设主席一人，由全体监事过半数选举产生监事会主席召集和主持监事会会议监事会主席不能履行职务或者不履行职务的，由半数以上监事共同推举一名监事召集和主持监事会会议董事、高级管理人员不得兼任监事监事的任期每届为3年监事任期届满，连选可以连任监事任期届满未及时改选，或者监事在任期内辞职导致监事会成员低于法定人数的，在改选出的监事就任前，原监事仍应当依照法律、行政法规和公司章程的规定，履行监事职务。

二）有限责任公司监事会的性质及职权监事会是对董事、经理执行业务的情况进行监督的专门机构《公司法》规定，有限责任公司监事会与股份有限公司监事会的职权相同，监事会或不设监事会的公司的监事行使下列职权：①检查公司财务②对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，对违反法律行政法规、公司章程或者股东会决议的董事、高级管理人员提出罢免的建议③当董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求董事、高级管理人员予以纠正④提议召开临时股东会会议，在董事会不履行法律规定召集和主持股东会会议职责时召集和主持股东会会议⑤向股东会会议提出提案三）有限责任公司监事会的议事规则监事会每年度至少召开一次会议，监事可以提议召开临时监事会会议监事会的议事方式和表决程序，法律有规定的除外，由公司章程规定监事会决议应当经半数以上监事通过监事会应当对所议事项的决定做成会议记录，出席会议的监事应当在会议记录上签名二、 股份有限公司的监督机构监事会是股份有限公司依据法律或公司章程设立的，对公司的业务活动进行监督的机关，是《公司法》明确规定的公司必设机关在决定监事人数时，一般应考虑到设立监事会的目的在于牵制、监督公司的业务执行机关。

如果监事会的人数众多，力量强大，当然有助于对公司董事和经理的监督，但监督成本则会过高，从而危害公司和全体股东的利益；如果监事会的成员太少，力量太弱，则根本起不到监督作用，易使监事会的设置流于形式，毫无意义因此，监事会的组成；既应充分考虑设立监事会的目的，也应注意公司的运营成本《公司法》规定，股份有限公司设立监事会，其成员不得少于3人监事会的成员组成，因监事会代表全体股东对公司的经营管理进行监督，所以监事会应当包括股东代表和适当比例的公司职工代表，但董事、高级管理人员不得兼任监事《公司法》规定，监事会应当包括股东代表和适当比例的公司职工代表，其中职工代表的比例不得低于1、具体比例由公司章程规定监事会中的职工代表由公司职工通过职工代表大会、职工大会或者其他形式民主选举产生监事会设主席一人，可以设副主席监事会主席和副主席由全体监事过半数选举产生监事会主席召集和主持监事会会议；监事会主席不能履行职务或者不履行职务的，由监事会副主席召集和主持监事会会议；监事会副主席不能履行职务或者不履行职务的，由半数以上监事共同。