养老院资产管理制度.pdf

1资产管理规范1范围本文件规定了单位资产管理管理规范的职责、工作内容、监督与考核、记录与表格2规范性引用文件本文件没有规范性引用文件3术语和定义本文件没有需要界定的术语和定义4职责资产管理由综合办公室负责5工作内容存货5.1.1存货入库程序5.1.1.1院办根据实际使用情况制定采购计划进行物品采购院采购人员按照验收合格的物品开具入库单交仓库保管员， 仓库保管员根据入库单的货物名称、 数量、 规格等进行验收， 核实无误后签字入库入库单一式三联，一联存根院办留存，一联交仓库方保管员登记台账，一联和发票一起交会计做存货明细账如发票未同时到达，会计核实价格后做暂估入库5.1.1.2对政府、社会组织及个人捐赠的物品，要在入库单上注明捐赠单位名称，并进入企业存货管理5.1.1.3入库物品应存放在仓库指定位置内，挂牌进行标识，标识牌写明物品名称、规格等内容同时登记库存明细账，做到账实相符5.1.1.4入库搬运、堆放要轻拿轻放，避免意外损伤5.1.1.5发生退货时，重新办理入库，并注明情况5.1.1.6月末与会计核对账目5.1.2物品存储5.1.2.1物品存储符合防火、防盗等安全规范对于有特殊存储要求的货物，根据其要求进行存储。

并经常检查储存的环境条件，确保储存的质量5.1.2.2对有储存期限要求的物品，一旦发现异常（超期或变质），仓库保管员及相关人员应及时报告，并作标识另行存放，及时进行妥善处理25.1.2.3库房管理人员发现物资超储，积压或短缺情况，分析产生原因并提出处理意见，并及时上报院办5.1.3存货发出5.1.3.1库房发出存货采用加权平均法计价5.1.3.2院里指定专人去库房领货仓库保管员根据经领人所持物品清单（需院长或部长签字）开出领料单， 经办人签字 根据领料单上的货物名称、 规格型号和数量发货 领料单一式三联 一联存根（库房），一联交领货人，一联交会计不得先发货，后补开领料单不允许将购入的物品直接交给使用部门如有特殊情况，经院办同意后及时补办发货手续5.1.3.3仓库保管员及时登记各类实物收发保管明细账会计部门与仓库保管员定期核对货物的收、发、存数量和金额，并编制对账单，由双方签字如果双方有差异，应查明原因，及时处理5.1.3.4会计对仓库保管员的账目进行不定期检查，并予以指导5.1.4存货盘点5.1.4.1每年不定期的由院办组织相关部门，会计协同院办对存货进行盘点5.1.4.2根据实物盘点表，会计做出存货的盘盈盘亏报告，库房对应做出专项说明报告。

由院办提出审批意见后交会计作账务处理库房按照实际盘点调整库存账5.1.5仓库安全管理5.1.5.1非库房工作人员，未经允许，不得进入库房5.1.5.2严禁明火进入库房，周围严禁烟火5.1.5.3库房消防器材需定位存放，周围无物品堵塞通道，并经常检查维护5.1.5.4库房管理员下班时，必须切断电源，关闭门窗固定资产管理5.2.1固定资产购置审批办法5.2.1.1固定资产购置：本单位根据实际情况需要自行增加固定资产时，由院办填写“固定资产购置申请单”，列明需购置固定资产的名称、规格、数量、计划价格（要有比价单）经院领导签批后，报会计审核手续合格后执行a)本单位自行购入需要安装的固定资产，院办须组织相关人员提前编制安装材料、人工等费用预算书，由经院领导签批后，会计审核后执行b)本单位收到政府和社会各界及个人捐赠的固定资产时，院办要及时登记台账并将有关文件和凭证装订成册每件捐赠固定资产实物贴上标识信息由仓库保管员开具“入库单”进行入库，再根据资产使用部门领用情况开具“出库单”，方可出库5.2.2固定资产实物的管理5.2.2.1按照固定资产类别分为房屋、建筑物、设施设备、电子产品、运输工具以及施老化产品。

以来源将固定资产分为自行购置、政府捐赠、社会捐赠等类别再以经营性质分为经营用固定资产和非经营用固定资产两大类5.2.2.2固定资产由院办协调各部门进行资产的验收、编号、入库、保管、使用等管理工作5.2.2.3院办专人登记固定资产台帐，及时登记固定资产的名称、数量、存放地点等固定资产信息业务上由会计部门指导建账，并将固定资产专管员名单报备5.2.2.4固定资产日常管理中由院办牵头，会计配合对本单位的固定资产进行定期和不定期抽查，保证账实相符 对各部门由个人使用的实物固定资产必须登记造册， 人员流动时， 必须办理相关交接手续，防止实物流失5.2.2.5固定资产内部转移3a)本单位所属各部门之间因管理需要，需将某项固定资产从一个部门调整到另一个部门，或不同房间和楼层进行调整，必须填写“固定资产调拨单”，经院办批准后，办理转移手续如先行转移应及时补办转移手续b)转移单一式三联，一联交调入部门，一联交调出部门，一联交院行政部固定资产负责人固定资产专管员及时对台账进行增减调整如在部门内进行转移只需在台账上更改位置5.2.2.6固定资产的清查盘点a)本单位对固定资产进行实地盘点时，存在固定资产在清理和改造过程中拆除的固定资产和废旧物资，由院办负责对拆除下来的物资进行登记。

b)对拆除下来的物资能继续使用的转有关部门使用，并及时登记并注明情况不能继续使用的，填写固定资产报损单，由院领导签字后及时处理，并及时调整台账信息5.2.3库存固定资产5.2.3.1本单位所购固定资产和发票同时到达时， 由保管员负责验收， 合格后填写一式三联的入库单，办理入库手续对于货到发票未到或分批供货的业务，院办建立 “登记备查账”，并及时催促索要发票5.2.3.2院内部门领用时，领用人填写领料单，具体注明领用部门、时间、用途等，经领用部门负责人签字批准后办理领用业务领用单一式三联，一联存调入部门，作为固定资产专管员增加固定资产台账的依据，一联留库房保管人员备查，一联报会计部门进行账务处理库房保管员每月将本月出入库单整理装订成册，并妥善保管备查6监督与考核本单位资产管理过程由院办进行监督考核按照本单位绩效考核管理办法规定执行7记录与表格附录A 固定资产台账附录B 固定资产内部转移单附录C 资产入库单附录D 领料单附录E 资产盘点表Q/SYL 07720194AA附录A（规范性）固定资产台账Q/SYL-ZB-033序号固定资产编号固 定 资产名称图示规格型号类别购置日期使用年限计量单位资产原值存放地点使用部门使用人使用状态备注数量单价金额Q/SYL 07720195BB附录B（规范性）固 定 资 产 内 部 转 移 单Q/SYL-ZB-034固定资产编号固定资产名称规格型号类别转出单位转入单位备注转出单位领导经办人转入单位领导经办人Q/SYL 07720196CC附录C（规范性）资产入库单Q/SYL-ZB-035单位：产品名称规格型号单位数量单价金额备注单位领导：采购员：保管员：制单人：Q/SYL 07720197DD附录D（规范性）领料单Q/SYL-ZB-036领料单位：产品名称规格型号单位数量单价金额备注单位领导：领料人：保管员：制单人：Q/SYL 07720198EE附 录E（规范性）资产盘点表Q/SYL-ZB-037产品名称规格型号单位库存实盘会计帐面盘盈（-亏）备注数量数量数量单价金额单位领导：盘点人：监盘人：保管员：。