财务印鉴管理制度管理办法修订版.doc

财务印鉴管理制度修订版财务印章管理制度一、制定财务印章管理制度的目的保证公司财务会计核算的正常进行，加强内部控制机制，维护公司资金财产安全，特制定本制度二、财务印章的使用 所有财务工作用印，须填写《财务印章使用登记簿》《财务印章使用登记簿》作为用印档案由财务印章保管人留存，重要用印资料，需复印备份存档 办理各项收入业务① 检查各项收入是否符合法律、法规和制度规定，单价和收费标准是否准确② 检查有没有齐全的计量发货手续，数量、金额计算是否准确③ 与有关文件、拨款单、合同等相核对，看是否一致、有无差错待以上各项逐一核对无误后，方可办理收款业务，并在相关收款凭证上加盖财务印章 办理各项经济业务支出业务① 检查原始凭证是否合法、齐全，是否符合要求② 与计划、合同、计量支付证书等相核对是否一致③ 有无经办人、计量人、验收人、经办部门负责人、会计主管签字，有无领导审批签字④ 检查付款凭证和银行票据金额是否相符，填写是否符合要求，有无差错待上述各项逐一核对无误后，方可在银行付款票据上加盖财务印章 财务印章应严格按照规定的业务范围和批准程序使用，不得乱用、错用印章保管人应负起监印责任，严格审查，注意内容，防止漏洞。

三、财务印章的保管 财务印章由会计主管负责保管公司法人代表或其授权人保管法人代表人名印章，出纳会计保管本人印章 印章保管人员一律不得将印章转借他人，否则所造成的后果由印章保管人员负责 财务印章原则上不许带出公司，确因工作需要将财务印章带出使用的，应事先填写《财务印章使用登记表》，载明事项，经领导审批，由两人共同使用 财务印章必须安全存放，做到“人走章走，随用随锁”；财务专用印章或法人代表人名章必须放入保险柜保管 财务印章因不慎丢失，保管人员应立即向银行挂失并向公司领导和会计主管报告，登记作废并及时更换印章 对伪造、变造、未经批准刻制财务印章或使用伪造、变造构成犯罪的，移交公安司法机关查处 保管财务印章的人员离职时，应办理财务印章交接手续后，方可办理离职手续四 、下列情况之一的，财务印章管理人员不得用印： 涉及个人财产、经济、法律纠纷等方面的文件、材料； 未批准的文件、材料； 空白介绍信、空白凭证、其他空白页等五、财务印章的作废和销毁 财务印章的作废包括不适用作废、磨损作废、损失作废等 经确认可作废的财务印章由保管人提出销毁申请，会计主管批准后销毁，销毁时会计主管应在场监销。