采购与付款（世行项目审计－内部控制测评）模板文档.xls

表3－17 （审计机关名称）采购与付款业务循环内部控制符合性测试工作底稿――测试记录审计期间_____________项目名称： 项目执行单位： 1 2 3 4 5审计人员： 审计日期： 复核人员 复核日期：品名、质量、数量与发票及购货合同内容是否一致12．进项税金会计处理是否正确如对检查的内容表示肯定意见，在相应的核对栏内打“√”；否定意见的打“ × ”；不适用的打“N/A”）材、存货）账户和应付账款(银行存款、现金)账户核对栏目填表说明： 有关测试说明及结论：1. 验收、保管、付款、会计职责相分离2采购合同是否经过授权批准。

量与购货合同是否一致日期 货物名 称 规格 数量 单价 金额 核对 日期 编号序号购货合同编号供货单位名称购货合同 购货发票核对表3－17 索引号：（审计机关名称）采购与付款业务循环内部控制符合性测试工作底稿――测试记录审计期间_____________项目名称： 项目执行单位： 6 7 8 9 10 11 12审计人员： 审计日期： 复核人员 复核日期：日期编号核对有关测试说明及结论：会计凭证购货发票 入库单和验收报告核对 日期编号核对。