八月下旬证券发行与承销证券从业资格考试第一阶段基础卷（附答案和解析）.docx

八月下旬证券发行与承销证券从业资格考试第一阶段基础卷（附答案和解析）一、单项选择题（共60题，每题1分）1、A公司拟发行一批优先股，每股发行价格5元，发行费用0．2元，预计每年股利0．5元，这笔优先股的资本成本是（）A、10．87%B、10．42%C、9．65%D、8．33%【参考答案】：B2、外国投资者并购境内企业的审批机关是（）A、商务部或省级商务部主管部门B、国家工商行政管理总局或其授权的地方行政管理局C、国家外汇管理局或其分支机构D、国资委或省级国有资产管理部门【参考答案】：A【解析】考点：熟悉外国投资者并购境内企业规定的适用范围、并购方式、并购要求、涉及的政府职能部门及其基本制度见教材第十一章第三节，P4473、新股发行价格的市盈率应（）股票市场上同类型股票的市盈率A、低于B、高于C、等于D、无所谓【参考答案】：A【解析】发行中的常识，新股发行价格的市盈率应低于股票市场上同类型股票的市盈率4、监事会会议记录作为公司的重要档案，由（）保存A、监事B、经理C、董事长D、董事会秘书【参考答案】：D【解析】根据《公司法》第124条规定，上市公司设董事会秘书，负责公司股东大会和董事会会议筹备、文件保管以及股东资料的管理，办理信息披露事务等事宜。

监事会会议记录作为公司的重要档案，由董事会秘书保存5、对发起设立的公司来说，发起人是公司的（）A、大股东B、少数股东C、控股股东D、全部股东【参考答案】：D6、个人股东亲自出席年度股东大会的，应当出示（）A、本人身份证B、持股凭证C、本人身份证和持股凭证D、书面委托书【参考答案】：C7、关于有限责任公司的股东数的规定，下列正确的是（）A、2人以上B、50人以下C、2人以上50人以下D、至少有5人，没有上限【参考答案】：C8、首次公募股票时，主承销商须在刊登招股说明书摘要的当日上午（）之前，将招股说明书正文公布在制定网站上A、8:00B、9:00C、9:30D、10:00【参考答案】：A【解析】常识，考生要熟悉这个时间9、上市公司增发股票采取在询价区间内网上申购与网下申购相结合的累计投标询价且原社会公众股股东具有优先认购权的方式时，假设T日为网上申购日，增发股份提示性公告的时间是（）A、T－4日B、T－3日C、T－2日D、T－1日【参考答案】：B10、可转换债券按面值发行，每张面值为（）元，最小交易单位为面值（）元A、100，1000B、100，500C、500，5000D、100，2000【参考答案】：A11、对上市公司公开发行新股进行核查的内核小组通常由（）名专业人士组成，这些人员要保持稳定性和独立性。

A、5～10B、5～15C、8～15D、8～10【参考答案】：C【解析】一对上市公司公开发行新股进行核查的内核小组通常由8～15名专业人士组成，这些人员要保持稳定性和独立性；公哥主管投资银行业务的负责人及投资银行部门的负责人通常为内核小组的成员此外，内核小组成员中应有熟悉法律、财务的专业人员12、评定无形资产的重估价值，如果是自创的或者自身拥有的无形资产，根据（）A、其形成时发生的实际成本B、购入成本以及该项资产具备的获利能力C、该项资产具有的获利能力D、其形成时发生的实际成本及该项资产具备的获利能力【参考答案】：D13、可转换公司债券的价值可以用公式（）近似表示A、可转换公司债券价值≈纯粹债券价值+投资人美式买权价值+投资人美式卖权价值+发行人美式买权价值B、可转换公司债券价值≈纯粹债券价值-投资人美式买权价值-投资人美式卖权价值+发行人美式买权价值C、可转换公司债券价值≈纯粹债券价值-投资人美式买权价值-投资人美式卖权价值-发行人美式卖权价值D、可转换公司债券价值≈纯粹债券价值+投资人美式买权价值+投资人美式卖权价值-发行人美式买权价值【参考答案】：D14、证券交易所可以根据实际情况或者中国证监会的要求，决定可转换公司债券的停牌与复牌、转股的暂停与恢复事宜的事项不包括（）。

A、公司最近两年连续亏损B、行使可转换公司债券赎回、回售权C、减资、合并、分立、解散、申请破产及其他涉及上市公司主体变更事项D、交易日披露涉及调整或修正转股价格的信息【参考答案】：A【解析】发行可转换公司债券的上市公司涉及下列事项时，证券交易所可以根据实际情况或者中国证监会的要求，决定可转换公司债券的停牌与复牌、转股的暂停与恢复事宜：①交易日披露涉及调整或修正转股价格的信息；②行使可转换公司债券赎回、回售权；③公司实施利润分配或资本公积金转增股本方案；④作出发行新公司债券的决定；⑤减资、合并、分立、解散、申请破产及其他涉及上市公司主体变更事项；⑥财务或信用状况发生重大变化，可能影响如期偿还公司债券本息；⑦提供担保的，担保人或担保物发生重大变化；⑧国家法律、法规和中国证监会、证券交易所规定的其他可能影响上市公司偿债能力的事项；⑨中国证监会和证券交易所认为应当停牌或者暂停转股的其他事项15、拟上市的股份有限公司（）与土地管理部门签订土地出让合同，缴纳出让金，直接取得土地使用权A、以控股股东的名义B、以自己的名义C、以主管部门的名义D、以下属公司的名【参考答案】：B16、对于企业负债，一般规定偿还期在（）的借款为长期负债。

A、1年以上B、2年以上C、3年以上D、5年以上【参考答案】：A【解析】对于企业负债，一般规定偿还期在1年以上的借款为长期负债17、认股权证的存续期间（）A、超过公司债券的期限，自发行结束之日起不少于6个月B、不超过公司债券的期限，自发行结束之日起不少于l2个月C、不超过公司债券的期限，自发行结束之日起不少于6个月D、超过公司债券的期限，自发行结束之13起不少于2年【参考答案】：C18、在国债承销包销的过程中，国债承销的收入主要来源有四个，其中（）有可能无法确保实现的A、差价收益B、发行手续费收益C、资金占用额利息收益D、留存自营国债的交易收益【参考答案】：A19、募集设立股份公司章程草案须经出席创立大会认股人所持表决权（）通过A、1/2以上B、2/3以上C、3/4以上D、全部【参考答案】：A20、境内公司在境外设立特殊目的公司，应向商务部申请办理核准手续办理核准手续时，境内公司除向商务部报送《关于境外投资开办企业核准事项的规定》要求的文件外，另须报送其他文件以下不属于须另送的文件的是（）A、特殊目的公司最终控制人的身份证明文件B、特殊目的公司境外上市商业计划书C、特殊目的公司的章程D、并购顾问就特殊目的公司未来境外上市的股票发行价格所作的评估报告【参考答案】：C21、向不特定对象公开募集股份，最近3个会计年度加权平均净资产收益率应平均不低于（）。

A、3%B、6%C、10%D、12%【参考答案】：B【解析】向不特定对象公开募集股份，最近3个会计年度加权平均净资产收益率应平均不低于6%22、对象应就接受、准备发行股票的事宜在当地（）主要报纸上连续公告（），公告信息中应包括派出机构的举报及通信地址A、至少2种；2次以上B、至少1种；2次以上C、至少2种；5次以上D、至少1种；1次以上【参考答案】：A23、公司分配当年税后利润，应当提取利润的（）列入公司法定公积金A、10%B、5%C、20%D、15%【参考答案】：A24、商务部收到外国投资者战略投资申报的全部文件后应在（）日内作出原则批复，原则批复有效期为180日A、10B、20C、30D、40【参考答案】：C【解析】熟悉外国投资者进行战略投资的程序见教材第十一章第四节，P464～46525、投资者以不低于发行底价的价格购买，然后根据投资者的申购价格，按照价格优先，同价位时间优先的顺序从高位到低位依次排队，当认购数量恰好等于发行数量时的价格，即为发行价格，以这种方式确定发行价格的方式是：（）A、网上竞价发行B、网上定价发行C、法人配售方式D、认购证方式【参考答案】：A【解析】考查各种发行方式的定义，此题为网上竞价发行。

26、发行人申请在创业板上市的，公开发行的股份应达到公司股份总数的（）A、15%以上B、20%以上C、25%以上D、30%以上【参考答案】：C【解析】考点：掌握创业板发行、上市、持续督导等操作上的一般规定见教材第五章第五节，P18627、根据《金融机构信贷资产证券化试点监督管理办法》，资产支持证券是指由（）作为发起机构，将信贷资产信托给受托机构，由受托机构发行的、以该财产所产生的现金支付其收益的受益证券A、证券公司B、证监会C、一般企业D、银行业金融机构【参考答案】：D28、发审委会议首先对该股票发行申请是否需要暂缓表决进行投票，同意票数达到（）票的，可以对该股票发行申请暂缓表决A、3B、5C、7D、10【参考答案】：B29、进行战略投资的外国投资者，其境外实有资产总额不低于l亿美元或管理的境外实有资产总额不低于()亿美元A、1B、3C、4D、5【参考答案】：D【解析】进行战略投资的外国投资者必须具有以下条件：境外实有资产总额不低于l亿美元或管理的境外实有资产总额不低于5亿美元；或其母公司境外实有资产总额不低于1亿美元或管理的境外实有资产总额不低于5亿美元30、关于增发刊登网上发行中签结果公告的时间是（）。

A、T+IB、T+2C、T+3D、T+4【参考答案】：D【解析】考查增发的流程，刊登网上发行中签结果公告的时间是T+431、转债的发行额应不少于人民币（）A、8000万元B、1亿元C、1．5亿元D、没有限制【参考答案】：B32、机构在过程中应将有关资料及重要情况汇总，建立工作底稿，存档备查工作底稿的存档时间不少于（）年A、2B、3C、5D、10【参考答案】：C33、内部现金流量是公司筹资的一大来源，它主要包括折旧和留存收益两部分，其中利用留存收益筹资的特点不包括（）A、从未分配利润筹集资金，筹资成本较低B、未分配利润筹资会稀释原有股东的每股收益和控制权C、未分配利润筹资可以使股东获得税收上的好处D、股利支付过少不利于吸引股利偏好型的机构投资者【参考答案】：B【解析】来分配利润筹资而增加的权益资本不会稀释原有股东的每股收益和控制权，同时还可以增加公司的净资产，支持公司扩大其他方式的筹资34、对象应就接受、准备发行股票的事宜在当地（）主要报纸上连续公告（），公告信息中应包括派出机构的举报及通信地址A、至少1种，1次以上B、至少1种，2次以上C、至少2种，5次以上D、至少2种，2次以上【参考答案】：D35、H股的发行与上市的条件可以是，公司于上市时市值不低于（）亿港元，且最近1个经审计财政年度收入至少（）亿港元，满足香港联交所最新修订的《上市规则》对盈利和市值的要求。

A、40，5B、30，3C、20，3D、30，5【参考答案】：A36、执行分析程序，确定重要性水平以及分析审计风险，属于审计的（）A、审计回顾阶段B、计划阶段C、实施审计阶段D、审计完成阶段【参考答案】：B【解析】。