
一套完美公司财务流程(DOC 41).docx
53页哈蕾-日志[转] 价值一万元的一套完美公司财务流程! 2012-3-8 08:30 阅读(5) 转载自 忒恶心 返回日志列表转载(1.12万)分享评论复制地址更多一、出纳岗岗工作流流程……………………………………………………………………………………………3-55二、销售费费用岗工工作流程程……………………………………………………………………………………5-88三、管理费费用岗工工作流程程………………………………………………………………………………..9-112四、固定资资产岗工工作流程程………………………………………………………………………………..12--15五、材料审审核岗工工作流程程………………………………………………………………………………..16--20六、成本核核算岗工工作流程程………………………………………………………………………………..20--24七、销售核核算岗工工作流程程………………………………………………………………………………224-226八、工资福福利岗工工作流程程………………………………………………………………………………226-331九、税务岗岗工作流流程.……………………………………………………………………………………331-333十、内部审审计岗工工作流程程.……………………………………………………………………………334-338十一、主管管岗工作作流程..………………………………………………………………………………339-441一、出纳岗岗工作流流程(一)现金金收付1、收现根据会计岗岗开具的的收据(销销售会计计开具的的发票)收收款———→检查查收据开开具的金金额正确确、大小小写一致致、有经经手人签签名———→在收收据(发发票)上上签字并并加盖财财务结算算章———→将收收据第②②联(或或发票联联)给交交款人———→凭凭记账联联登记现现金流水水账———→登记记票据传传递登记记本———→将记记账联连连同票据据登记本本传相应应岗位签签收制证证工资及固定定资产岗岗(水电电费、代代收款项项)管理费用岗岗(其他他应收款款)销售核算岗岗(货款款)成本核算岗岗(加工工费、材材料款)注:(1)原原则上只只有收到到现金才才能开具具收据,在在收到银银行存款款或下账账时需开开具收据据的,核核实收据据上已写写有“转账”字样,后后加盖“转账”图章和和财务结结算章,并并登记票票据传递递登记本本后传给给相应会会计岗位位。
2)随工工资发放放时代收收代扣的的款项,由由工资及及固定资资产岗开开具收据据,可以以没有交交款人签签字2、付现(1)费用用报销审核各会计计岗传来来的现金金付款凭凭证金额额与原始始凭证一一致———→检查查并督促促领款人人签名———→据据记账凭凭证金额额付款———→在在原始凭凭证上加加盖“现金付付讫”图章———→登记记现金流流水账———→将将记账凭凭证及时时传主管管岗复核核(2)人工工费、福福利费发发放凭人力资源源部开具具的支出出证明单单付款(包包括车间间工资差差额、需需以现金金形式发发放的兑兑现、奖奖金等款款项)———→在在支出证证明单上上加盖“现金付付讫”图章———→登记记现金流流水账———→登登记票据据传递登登记本———→将将支出证证明单连连同票据据传递登登记本传传工资福福利岗签签收制证证3、现金存存取及保保管每天上午按按用款计计划开具具现金支支票(或或凭建行行存折)提提取现金金——→→安全妥妥善保管管现金、准准确支付付现金———→及及时盘点点现金———→下下午3::30视视库存现现金余额额送存银银行注:(1)下下午下班班后,现现金库存存应在限限额内 (2)从银银行提取取现金以以及将现现金送存存银行时时都须通通知保安安人员随随从,注注意保密密,确保保资金安安全。
4、管理现现金日记记账,做做到日清清月结,并并及时与与微机账账核对余余额二)银行行存款收收付 1、银收(1)收货货款整理理销售会会计传来来支票、汇汇票→核查和和补填进进账单→→上午上上班时交交主管岗岗背书→→送交司司机进账账及取回回单———→整理理从银行行拿回的的回款单单据———→将第第一联与与回执粘粘贴在一一起———→在微微机中编编制回款款登记表表并共享享—→打印印—→将回回款登记记表连同同回款单单传销售售会计(2)其他他项目收收款收到除货款款以外项项目的支支票、汇汇票———→填写写进账单单——→→进账———→回单单——→→登记票票据传递递登记本本——→→相关岗岗位(3)贷款款收到银行贷贷款上账账回单———→登登记票据据传递登登记本———→传传管理费费用岗位位2、银付(1)日常常性业务务款项根据付款审审批单(计计划内费费用经相相关岗位位审核,计计划内110万元元以上或或计划外外费用经经财务部部长或财财务总监监审核)审审核调节节表中无无该部门门前期未未报账款款项———→开具具支票(汇汇票、电电汇)———→登登记支票票使用登登记本———→将将支票、汇汇票存根根粘贴到到付款审审批单上上(无存存根的注注明支票票号及银银行名称称)———→加盖盖“转账”图章———→登记记单据传传递登记记本———→传相相关岗位位制证 ——→材料料核算岗岗(材料料采购)——→成本本核算岗岗(外协协加工、车车间质保保费用) ——→管理理费用岗岗(管理理部门用用款) ——→销售售费用岗岗(销售售部门用用款) ——→工资资福利岗岗(工资资兑现、福福利) ——→及固固定资产产岗(GGMP部部门费用用、固定定资产购购建)注:(1)开开出的支支票应填填写完整整,禁止止签发空空白金额额、空白白收款单单位的支支票。
2)开出出的支票票(汇票票、电汇汇)收款款单位名名称应与与合同、发发票一致致3)有前前期未报报账款项项的个人人及所在在部门,一一律不办办理付款款业务2)打卡卡工资根据工资岗岗位开具具的付款款审批单单(经财财务部长长签字)开开具支票票——→→填写进进账单———→连连同工资资盘交司司机送南南湖建行行——→→登记支支票使用用登记本本——→→将支票票存根粘粘贴到付付款审批批单上———→加加盖“转账”图章———→登记记单据传传递登记记本———→工资资福利岗岗注:(1)每每月根据据工资发发放时间间提前22天将工工资所需需款调入入南湖建建行,并并按时从从工行将将工资款款划入首首义招行行2)打卡卡工资的的支票须须于工资资发放日日前1天天连同工工资盘送送达银行行3)业务务员兑现现凭销售会计计传来的的付款审审批单(经经财务部部长签字字)开具具支票———→填填写进账账单———→交司司机送银银行倒进进账———→登记记支票使使用登记记本———→将支支票存根根粘贴到到付款审审批单上上——→→加盖“转账”图章———→登记记单据传传递登记记本———→工资资福利岗岗(4)还贷贷及银行行结算收到银行贷贷款还款款凭证及及手续费费结算凭凭证———→登记记单据传传递登记记本———→传管管理费用用岗(5)交税税①完税 收收到税务务岗位传传来的税税票(附附付款审审批单)——→填写划款行银行账号及进单② 进税卡卡 凭税税务岗填填写的付付款审批批——→→开具支支票———→填写写进账单单 ———→交司司机送银银行进账账——→→凭回单单及支票票存根登登记支票票使用登登记本———→传传税务岗岗位编制制凭证③从税卡交交税 收收到税务务岗传来来的完税税票和税税卡划款款凭条———→登登记支票票使用登登记本———→传传税务岗岗位编制制凭证(6)及时时将各银银行对账账单交内内审岗编编制银行行调节表表,对调调节表上上挂账及及时进行行清理和和查询,责责成相关关岗位进进行下账账处理。
3、根据银银行收付付情况统统计各银银行资金金余额,随随时掌握握各银行行存款余余额,避避免空头头4、熟练掌掌握公司司各银行行户头(单单位名称称、开户户银行名名称、银银行账号号)三)工作作要求1、 熟悉悉公司各各类财务务管理制制度2、 了解解财务部部各岗位位工作内内容,做做好与各各岗位的的衔接工工作3、 准确确收付现现金,妥妥善保管管现金及及有价证证券,保保证资金金安全4、 坚持持每天盘盘点现金金,及时时核对现现金日记记账,做做到日清清月结5、 随时时掌握各各银行户户头余额额,禁止止签发空空头支票票6、 树立立良好的的窗口形形象二、销售费费用岗工工作流程程(一)部门门日常费费用审核原始凭凭证完整整、合法法、金额额正确———→审审核并更更正原始始凭证按按规范粘粘贴和折折叠———→审核核审批手手续是否否完备———→审审核部门门费用支支出进度度(如超超计划额额度,可可拒绝报报销)———→编编制记账账凭证借:营业费费用—相关明明细科目目(部门门专项)贷:现金//银行存存款/其其他应收收款 ———→涉涉及现金金的凭证证传出纳纳岗,不不涉及现现金的凭凭证传主主管岗复复核注:(1)非非工资性性费用支支出原则则上须取取得税务务局监制制的发票票或收据据,填写写规范,大大小写一一致,无无涂改痕痕迹,增增值税票票须严格格遵守填填写规范范。
2)保证证凭证及及附件左左上角整整齐,附附件长宽宽折叠以以记账凭凭证大小小为度,不不能带有有订书钉钉3)费用用审核依依据《220011年费用用控制办办法》、《差差旅费开开支范围围及标准准》、《通通讯费管管理办法法》等,其其要点有有:计划划额度内内费用须须经部门门负责人人、分管管领导、财财务部长长审批;;计划外外费用须须有总经经理批示示的报告告;市内内交通费费、通讯讯费须经经总经办办登记;;固定资资产须经经行政事事务部登登记;差差旅费须须附审批批后的行行程安排排表,招招待费须须附经审审批的招招待费用用明细表表4)准确确使用明明细科目目(见科科目表),正正确选取取专项5)报销销人有前前期欠款款时,报报销费用用一律先先冲抵欠欠款,在在编制凭凭证时须须附管理理费用岗岗开具的的还款收收据6)支取取现金的的凭证编编制完毕毕,若遇遇出纳无无现金时时,应暂暂时保存存记账凭凭证,待待出纳取取回现金金时通知知领款二)办事事处费用用1、日常费费用审核原始凭凭证完整整、合法法、金额额正确———→审审核原始始凭证粘粘贴规范范——→→审核审审批手续续是否完完备———→编制制记账凭凭证借:营业费费用———相关明明细科目目(部门门专项)贷:现金//银行存存款/其其他应收收款 ———→涉涉及现金金的凭证证传出纳纳岗,不不涉及现现金的凭凭证传主主管岗复复核2、购置固固定资产产审核是否附附申请报报告———→审核核发票合合法———→审核核是否有有行政事事务部开开具的固固定资产产调拨单单——→→审核审审批手续续是否完完备———→编制制记账凭凭证借:固定资资产———相关明明细科目目贷:现金 ——→→传出纳纳岗注:(1)办办事处购购置生活活、办公公用品,使使用年限限超过一一年且单单位价值值在10000元元以上,须须到行政政事务部部办理固固定资产产登记手手续。
2)记账账凭证摘摘要栏须须注明固固定资产产名称、办办事处3、房租、仓仓租审核是否附附租赁合合同———→审核核是否附附合法收收据———→审核核签字手手续是否否完备———→编编制记账账凭证借:营业费费用———房租\\仓租\\区域房房租(部部门专项项) 贷:现金 ——→→传出纳纳岗4、运费审核运输发发票合法法,金额额正确———→审审核无抵抵扣联、且且运费金金额超出出1000元以上上运输发发票附在在同一张张支出证证明单上上(以别别针或回。












