账套的建立以及财务分工实训培训讲义.doc

实训一 账套的建立以及财务分工●目的：练习设置操作员、账套的建立以及财务分工●资料1．建账账套号：班级号+学号账套名称：山东飞扬有限公司账套账套路径：默认值启用会计期：2008年01月；会计期间设置采用系统默认设置单位名称：山东飞扬有限公司单位简称：飞扬公司单位地址：山东济南历下区解放路1号法人代表：周华邮政编码：250014；联系与：0531-85993849电子邮件：SDFYYXGS@SIAN.COM；税号：3728014210123本币代码：RMB；本币名称：人民币企业类型：工业行业性质：2007年新会计制度科目账套主管：demo按行业预置科目打“√”存货、客户、供应商均分类核算；无外币业务科目编码级次：4-2-2-2客户及供应商分类编码级次：2-2-3其余分类编码及数据精度均采用系统默认值系统启用：企业暂时启用总账系统，启用日期为2008.01.01（注：报表处理系统不需作系统启用即可使用）2．财务分工修改“出纳”角色权限，加上“出纳签字”编号姓名密码角色权限111孙兵1账套主管222赵刚2总账会计总账、工资、固定资产、应收、应付、采购、销售、库存管理，现金管理333钱华3出纳出纳签字，现金管理实训二 账套管理●目的：练习账套数据输出、引入，修改账套数据。

●资料1．在硬盘D中自建文件夹，将本账套中的数据输出到该文件夹然后将该文件夹拷贝到自己的尤盘中（注意：每次账套输出时最好先清空该自建文件夹，以免多次账套输出时不能辨别最后的账套数据）2．将该文件夹从尤盘拷贝到硬盘D中，然后从该文件夹中引入账套数据3．以账套主管的身份注册系统管理，可对账套中的部分内容进行修改实训三 基础档案设置●目的：练习部门档案、员工档案、客户档案和供应商档案等的设置●资料1.部门档案部门编码　　部门名称部门属性　1综合部管理部门101经理室综合管理102财务室财务管理2销售部市场营销201销售一部市场营销202销售二部市场营销3采购部采购供应4生产部生产制造2.职员档案职员编号职员名称所属部门职员属性101周华经理室总经理102孙兵财务室会计主管103赵刚财务室会计104钱华财务室出纳201刘斌销售一部部门经理202王东销售一部经营人员203杨树销售二部部门经理301李伟采购部经营人员302梁永采购部部门经理401宋翠生产部部门经理3．客户和供应商分类客户分类编码客户分类名称01本省客户02外省客户供应商分类编码供应商分类名称01工业供应商02商业供应商4．客户档案客户编码客户名称简称所属分类码邮编税号开户银行银行账号信用额度发展日期001山东盛建集团盛建集团01250100370102567038121区工商行890818929683451000002008-1-1002青岛世纪公司世纪公司01100000110186456888785区工商行4302656653492441500002008-1-1003天津巨一公司巨一公司02300000120289121618062区工商行8428825694786562000002008-1-1004北京全星集团全星集团02200000310763241567289区工商行6032682228043692000002008-1-15．供应商档案客户编码客户名称简称所属分类码邮编税号开户银行银行账号发展日期001北京兴隆公司兴隆公司01210000320152384162456市工行866432189234562008-1-1002上海科技公司科技公司01266000370245687921442市工行356872545289872008-1-1003济南龙天公司龙天公司02250013370156700345218市工行426797268543652008-1-1004烟台旺科公司旺科公司02301500120191256786543市工行5486764254980222008-1-1说明：表中未列资料视为无，可跳过。

6．设置结算方式结算方式编码结算方式名称票据管理标志1支票101现金支票 是102转账支票　　是2商业汇票201商业承兑汇票202银行承兑汇票3银行汇票4委托收款5托收承付6汇兑7现金交款单7．会计科目设置（1）修改会计科目科目名称辅助账类型单位账页格式库存现金日记账金额式应收票据客户往来金额式应收账款客户往来金额式其他应收款个人往来金额式在途物资项目核算公斤数量金额式原材料项目核算公斤数量金额式库存商品项目核算条数量金额式应付票据供应商往来金额式应付账款供应商往来金额式预收账款客户往来金额式主营业务收入部门、项目核算金额式主营业务成本项目核算金额式（2）增加会计科目银行存款 工行日记账，银行账金额式 建行日记账，银行账金额式预付账款 预付材料款供应商往来金额式 其他金额式应付职工薪酬 工资金额式 职工福利金额式 工会经费金额式 职工教育经费金额式222101 应交增殖税金额式01 进项税金额式02 已交税金金额式03 转出未交增值税金额式04 销项税金额式05 进项税转出金额式06 转出多交增值税金额式222102 未交增殖税金额式222103 应交所得税金额式222104 应交城建税金额式222105 应交教育费附加金额式利润分配01 提取法定盈余公积金金额式02 提取法定公益金金额式03 提取任意盈余公积金金额式04 未分配利润金额式生产成本 基本生产成本项目核算金额式 辅助生产成本金额式销售费用 广告费金额式 其他金额式管理费用 办公费金额式 折旧费金额式 职工薪酬金额式 其他金额式财务费用 利息金额式 其他金额式8．指定科目⑴现金总账科目：库存现金（1001）⑵银行总账科目：银行存款（1002）9．设置凭证类别采用的凭证类别为：收款凭证、付款凭证、转账凭证三种。

设置凭证类别限制条件类型限制类型限制科目收款凭证借方必有1001，100201，100202付款凭证贷方必有1001，100201，100202转账凭证凭证必无1001，100201，10020210． 设置项目目录（1）项目大类定义项目大类名称项目级次产品核算1材料核算1（2）核算科目定义项目大类名称核算科目产品核算库存商品（1405）基本生产成本（500101）主营业务收入（5101）主营业务成本（5401）材料核算在途物资（1402）原材料（1403）（3）项目分类定义所属项目大类名称分类编码分类名称产品核算1自制产品材料核算1外购材料（4）项目目录定义所属项目大类名称项目编号项目名称是否结算所属分类产品核算001圆钢否1002方钢否1材料核算001矿石否1002焦碳否1总账系统 实训一 总账系统选项设置●目的：练习对凭证选项、账簿选项、其他选项等的操作控制选项进行修改●资料1．凭证选项2．账簿选项采用默认设置3．其他选项数量、单价、本位币小数位：2部门、个人、项目排序方式：按编码排序其他采用默认设置实训二 录入期初余额●目的：练习录入主体账及辅助账期初余额，并进行期初试算平衡与对账。

●资料1．主体账期初余额表科目名称方向币别/计量期初余额库存现金(1001)借10000.00银行存款(1002)借3500000.00 工行(100201)借1000000.00 建行(100202)借2500000.00其他货币资金(1012)借150400.00交易性金融资产(1101)—短期投资借20000.00应收票据(1121)借351000.00应收账款(1122)借234000.00预付账款(1123)借40000.00 其他(112302)借40000.00其他应收款(1221)借8000.00坏账准备(1231)贷2000.00在途物资(1402)借150000.00借公斤5250.00原材料(1403)借450000.00借公斤12200.00库存商品(1405)借1750000.00借条75000.00周转材料(1411)借68000.00固定资产(1601)借20360000.00累计折旧(1602)贷1245000.00无形资产(1701)借300000.00累计摊销(1702)贷6000.00长期待摊费用(1801)借120000.00短期借款(2001)贷800000.00应付票据(2201)贷468000.00应付账款(2202)贷234000.00应付职工薪酬(2211)贷43590.00 职工福利(221102)贷。