内控工作中存在的问题和困难2篇(Word）.docx

Word文档下载后（可任意编辑） 内控工作中存在的问题和困难2篇　　内控工作中存在的问题和困难1 【关于内部掌握工作中存在的问题与遇到的困难及对策1】 内部掌握不仅是行政单位自我约束的有效手段，还是预防腐败、提高公共服务效率效果的科学方式和重要内容笔者在近几年的审计中发觉，由于行政单位内部掌握规范化建设起步较晚，长期以来没有引起足够的重视，存在着许多薄弱环节，并引发了不少贪腐案件，需要加以重视 一、行政单位内部掌握存在的问题 (一)不重视制度建设一是制度建设缺乏系统性不少内掌握度仅包含了一般规章制度，如报销审批掌握，未全面系统地整理汇编，造成同类事项的评判缺乏制度基础二是制度缺乏后续优化机制不少内掌握度出台后就"一劳永逸'，特殊是发生违法违规违纪事件和监管部门要求整改事项，没有从制度层面深思自查，仅就事论事，造成部分问题屡提屡犯三是制度执行不到位不少制度是出于应付目的，未考虑实际操作，制度遵照执行起来有难度;有的领导意见凌驾于制度之上，往往形成有章不循、有制度不依的内控弱化局面 (二)没有正确决策一是决策范围未明确议事规则中列明的范围较笼统，实际把握上认定标准不一，部分重大经济事项最终由分管领导拍板决定。

二是决策程序不到位部分决策事项商量前未深入调查讨论，导致决策过于草率，缺乏科学性三是决策过程记录不规范部分重大事项决策过程未形成会议记录，有些单位虽有记录但内容过于简洁，未能完好反映商量过程、表决状况，导致决策的责任人难以确定 (三)没有精确划分岗位职责一是岗位职责不明确部分单位没有精确定岗，部分事项存在遗漏、责任推诿现象，如历史遗留事项的处理，审批后管理等二是分工不合理部分不相容业务由同一人处理，如资产管理员由财务人员兼任，房产的招租、出租管理及收租都由同一人经办，既加大了个人舞弊的风险，也导致疏漏不能准时被发觉三是不注重岗位能力的配备部分岗位人员素养不高，如财务人员由没有会计证的人员担任，在执行过程中简单出现错误和偏差，直接影响内部掌握的有效性 (四)内部监督不力一是不重视跟踪执行如对未能按合同办理的事项，没有报告机制及惩处措施;验收时敷衍了事，导致后续支出频繁二是不重视内审工作部分单位未设置内审机构，部分由财务人员担任内审人员，部分内审组织在机构中层次过低，减弱了监督力度三是不重视下属单位监管对下属单位的监管不准时主动，听之任之，部分已歇业多年的公司既不催收往来、清理账户，也未办理工商、税务注销登记。

二、缘由分析 (一)相对薄弱的内控意识部分人员不重视内部掌握，认为执行日常公务更重要，甚至觉得没必要再去建立内控体系;部分人员对掌握范围存在误会，认为内部掌握就是财会方面的工作，就是财务人员的事情薄弱的内控意识，影响了内控作用的发挥，使得内掌握度形同虚设 (二)财务信息没有发挥作用行政单位的资金基原来自财政拨款，因此较少考虑本钱管理和资金使用效益，易忽视财务信息财务工作更多地只是辅助性工作，只是个"提款机'和事后记账员，财务人员通常也无法参加到单位的公务管理和重要决策中，财务信息难以发挥预警、引导和提示作用 (三)追责机制的缺失由于没有建立相应的责任追究机制，责任难以真正落实一方面造成责任意识淡薄，工作缺乏主动主动，遇到问题不解决，导致解决问题的困难越来越大;另一方面发觉的问题没有得到根治，影响了公共资金的使用效率和公共权力的合理使用 (四)不完善的监管体系纪检、财政、审计等外部监督部门间的信息沟通不畅，简单造成监管的盲区;监管部门与行政单位的同级别，难以真正发挥监管作用同时信息公开更多地是从形式而非实质上进行落实，信息获知和传递渠道有限，人人参加的全方位监督机制尚未形成。

三、进一步规范和加强行政单位内部掌握的几点建议 (一)增添内部掌握意识，营造良好掌握环境 行政单位和个人不合理的公务行为，会影响到整个政府的公信力，因此要增添风险防范意识，依靠内部掌握对权力进行监管要对经济活动尤其是权力运用、资金安排方面存在的风险进行分析评估，并建立以风险为导向的管理制度进一步建立健全领导责任制并在年度考核、任期评价中有具体表达，同时通过学习培训和监管系统的反馈，促使领导充分认识内控重要性并以身作则树立全员参加的内控意识，每个人要根据自己的职责权限、范围和程序去工作，从而形成全过程的制约和监督 (二)规范内控机制建设，形成有效的自我约束 对单位履职过程中的各项业务进行梳理，通过组织结构图和业务流程图来明确关键掌握岗位，确保不相容岗位互相分别，并实现岗位之间的制约和监督要加强预算执行分析机制等后评价手段，通过定期地与公务信息的融合分析，反馈资金的使用效益，促使财务信息提高含金量，在决策中发挥作用定期自查制度执行状况，并保持风险敏感度，针对新问题、新状况及外部监管者的发觉，从制度上修正或完善，并关注修正完善后反馈信息 (三)建立责任追究机制，形成"闭环'的责任体系 制定针对性的岗位说明书，明确每个人在内控实施环节中的责任，并通过惩戒措施和考评机制促使他们担负起各自的责任。

严格执行有责必究的"买单制"，出了问题要追本溯源，如重大决策发生失误，必需查看集体决策商量记录，根据班子成员各自的表态发言确定各自的责任同时探究建立政府部门绩效评估指标体系，量化行政效率和效果，并运用电子监察系统的实时监控功能，客观地对行政单位在履行法定职责、完成工作目标、使用财政资金、依法行政以及工作效率等方面状况进行综合考评 (四)整合监管资源，建立全方位的监管方式 设立相对独立的内部监督岗位，并直接向单位领导负责加强对事前和事中的监督和事后的总结评价，充分发挥自我监督的准时性和有效性加强与纪检、财政、审计等外部监管部门的网络平台建设，通过信息共享和动态监管，提请监督部门对行政单位内部掌握的建设进行业务上的指导和监督考评推动行政单位政务信息的公开化，真实、准时、完好地披露单位履行公共职责的状况，为公众监督提供畅通平台 【关于内部掌握工作中存在的问题与遇到的困难及对策2】 在时代的大环境下，面对机遇与挑战，应努力打造自己一支具有文化素养、具有实干精神、具有奉献意识、具有创新能力的队伍强化思想政治建设、作风纪律建设、综合能力及理论素养建设都是队伍建设的应有之义。

完善激励与约束制度，同样可以促进队伍进展建设，燃起队伍进展的热情与动力 一、队伍建设的主要内容 (一)思想政治建设队伍建设首要内容是思想政治建设思想政治包括思想观念、政治观点、道德规范和思想品德等正确的人生观、价值观，良好的品德，主动向上的人生看法，不管对个人还是对集体都是不行或缺的正能量在干部职工队伍中主动树立自强不息，喜爱社会的良好价值观，推行"国家利益至上、消费者利益至上'烟草行业共同价值观，是做好工作的前提 (二)作风纪律建设工作作风是贯穿于人们工作过程中的一贯风格好的工作作风，是优化队伍建设的重要方面必需重视作风纪律、行为规范的建设，为企业树立好形象提倡优秀的工作作风，弘扬中华传统道德品质，勤奋好学，仔细虚心，讲究效率，遵守纪律，敬重领导，团结群众，作风正派，脚踏实地 (三)激励与约束制度建设坚持"德才兼备、以德为先'用人标准，从"德、能、勤、绩、廉'等方面，建立科学的考核评价机制把工作质量、量化指标、日常管理全部纳入考核范畴，坚持对考核结果实行激励，考核结果与干部奖惩挂钩，并作为评先评优的重要根据充分调动广大员工的主动性、主动性、创造性，在企业内营造进、位、赶、超的良好气氛。

切实疏通各个类别岗位的成长通道，重点抓好职称和考核晋级工作，强化员工的竞争意识、创新意识和效率意识，增添企业的生机和活力 (四)综合能力及理论素养建设 1、理论素养理论水平代表着智商，有着聪慧头脑、懂科学、明道理、识大体能更好地完成工作行业内的专卖营销理论与技能学问对指导具体工作开展有重要的意义提高干部职工的理论素养，锻造强大的队伍是行业健康稳定进展的智力支撑 2、综合能力综合能力包括观看能力、实践能力、思维能力、整合能力、沟通能力和创造性思维能力有好的综合能力，能灵敏地发觉问题，妥当地处理问题面对市场冗杂多变的状况，如何处理实际问题，如何解决矛盾，树立行业良好的社会形象，考验着干部员工的综合能力 　　内控工作中存在的问题和困难2 事业单位附属单位较多，常常性、非常常性经济活动众多，大部分资金由国家财政投入，内部掌握尤为重要其掌握程度的好坏，直接影响到单位的正常运行、国有资产的管理，甚至影响到国民经济的健康运行加强内控管理，可 厉行勤俭节省，杜绝各种名义的铺张浪费，监督日常业务运行，促进内控工作的有效运行 建立健全事业单位内部掌握制度还是爱护国有资产安全完好，防止贪污、舞弊行为发生的重要手段，也是强化事业单位内部管理，确保工作目标有效实现的重要措施。

本文总结了事业单位内部掌握普遍存在的问题，并结合实际工作提出相应对策，认为内部掌握建设应围绕单位整体系统建设进行，相辅相成、互相促进 我国现阶段事业单位内控存在的问题 (一)内部掌握停留在文字层面,内控意识薄弱 事业单位相对企业而言，对内部掌握重视程度较低虽然许多事业单位建立了一系列的内部掌握制度,但由于历史缘由和领导的重视程度不够, 内部掌握工作只停留在"纸上文章'和应付检查层面，未对执行和监管起到指导作用甚至有些事业单位认为内控本钱过高,造成单位办事手续繁琐,不利于运行效率提高，因此对内控的执行缺乏主动性 (二)缺乏高水准内控管理人员 从整体来看，事业单位内控人员的素养偏低，尤其在一些基层单位，内控学问缺乏，或缺少相应的内控阅历，内控人员难以胜任工作，不能有效的实现内部掌握所预报的效果，导致内控执行时缺乏必要的力度，使内控失效 (三)内掌握度残缺，内控机构缺乏独立性 我国事业单位内部掌握所规范的范围过于狭窄，导致制度成为摆设或者残缺的现象此外，事业单位的内部掌握机构不具备独立性，我国事业单位所设立的内部掌握机构和其他部门之间的关系是平行的。

从目前来看，出于对经济活动的监督、掌握的需要，事业单位一般将这项工作交由会计部门或者纪检监察、审计部门负责由于内部掌握工作人员要受到单位的限制，因此也不具备独立性 (四)重大事项的集体决策和审批制度执行不到位 事业单位一些重要事项范围和职责权限没有明确界定，决策方式和程序以及议事规则不规范不清楚，没有建立监督和责任追究机制特殊是在一些人员较少或较基层的事业单位，"家长制'作风严重，领导"一言堂'、"一支笔'审签 (五)日常业务运行与财务管理脱节，资产管理环节存在缺陷，不能准时为内控部门提供资产、资金的使用数据等第一手资料 目前，大多数事业单位的财务部门只起到"核算'和"付款'的作用，对本单位业务上重要事项的决策、实施过程参加较少，对相关业务的来龙去脉了解不多，导致单位财务和业务办理脱节，从而无法对业务部门实施必要的财务管理和有效的内部监督;会计核算不准时，无法准时反映资产改变，应入未入、该销未销，导致账物脱节、存量不清例如，有的个别单位建筑的楼房已使用多年，工程支出仍挂在"在建工程'和往来账户中 (六)预算外资金监管不力，把预算外资金视同部门和单位的自有资金 由于事业单位对预算外资金认识上存在偏差，缺乏一套完好、规范、统一的资金的管理制度，只实行简洁的收支两条线方式，在资金管理方面形成不了齐抓共管的。