探讨人民银行系统养老保险制度改革.doc

探讨人民银行系统养老保险制度改革=“news_bd”> 　　自1994年1月1日起人民银行实行系统统筹以来，经过二十年的不断发展完善，人民银行统筹以其高效规范的运行机制有力保证了基金的安全完整和按时缴付，保持了合理的养老待遇水平并减轻了人民银行的经济负担，同时在维护职工队伍稳定、保障央行正常履职等方面发挥了重要作用随着我国养老保险体制改革的不断深化，现有人民银行系统养老保险制度存在的诸多问题已经影响了体制的可持续发展近期，国务院发布了《关于机关事业单位工作人员养老保险制度改革的决定》，为人民银行系统养老保险制度改革指明了方向，建立立体化、多层次的具有央行特色的养老保险制度体系势在必行 　　一、人民银行系统养老统筹的现状及面临的问题 　　人民银行实行的系统统筹的养老保险制度，分支机构按照总行规定的单位和个人缴费比例缴存，实行收支两条线，专项储存，由总行统一管理基金实践证明，央行现行的养老保险制度在保障离退休人员基本生活水平、稳定职工队伍等方面起到了积极作用 　　(一)人民银行系统养老统筹优势 　　1.养老待遇水平相对较高由于人民银行养老金计发办法的政策独立性强、灵活性高，所以央行退休人员的养老待遇水平略高于机关、事业单位养老金水平。

　　2.系统统筹基础好人民银行系统统筹经历了20多年的历程，有一支经验丰富、稳妥可靠的专业队伍，基金运行安全有效，较好地保障了离退休人员待遇继续实行系统统筹，虽然政策上会有所变化，但整体操作性强、工作人员素质高，改革成本比起实行属地化管理更为高效、便利 　　3.有利于增强员工归属感长期以来，人民银行职工从参加工作到退休后一直由单位管理，继续实行系统统筹有利于进一步增强在职和离退休干部的归属感和安全感，对于稳定职工队伍有重要作用 　　(二)人民银行系统养老统筹存在的主要问题 　　1.基金收不抵支，缺口压力增大，个人账户空账加剧随着央行系统内离退休职工逐年增多、在职职工人数逐年下降，赡养系数总体上呈现快速增长趋势同时，系统内养老统筹缴费比例偏低，个人账户得不到有效积累据统计，人民银行统筹近几年连续出现资金缺口，后续几年随着退休人员的增多，缺口将快速增长，未来势必影响退休人员的养老金，这成为摆在人民银行养老保险未来发展路上的一道难题 　　2.养老待遇核定与个人缴费多少脱节人民银行离退休人员养老待遇计发根据员工退休前职务、职称等级核定，与职工个人缴费时间长短及缴费多少不挂钩、多缴与少缴、缴费时间长与短的差别，个人账户利益体现不充分。

　　3.养老保险关系和资金转移接续困难人民银行养老保险实行系统统筹，与企业单位养老保险基金的缴费标准不一致，人员在不同地区、不同行业之间流动时存在缴费记录的差别，养老保险关系衔接方面存在较大困难从目前实际来看，近几年调出人员仍未解决养老保险关系和资金的转移问题，势必将影响其将来的养老待遇 　　二、建立立体化、多层次的央行养老保障制度模式 　　鉴于上述问题，在国家机关事业单位养老保险制度改革的新形势下，人民银行的养老保险体制改革已经刻不容缓我们认为人民银行应该继续坚持系统统筹、建立央行自主运营的职业年金，同时鼓励职工参加各类商业保险，建立一套具有央行特色的多层次、多形式的养老保险体系，实现人民银行系统养老保险制度的长远健康发展 　　(一)第一层次为基本养老保险 　　基本养老保险在养老保障体系中处于基础位置，也是主要位置，其特点是保障范围较大、覆盖面广，但其保障水平较低，是离退休人员的基本生活保障基本养老金包括基础养老金、个人账户养老金<<,中人再加过渡性养老金，改革后基本养老保险费的缴纳办法与基本养老金的计发办法，应与城镇企业职工的基本养老保险一样，不宜搞特殊化 　　(二)第二层次为职业年金 在现有系统统筹的基础上，为职工建立央行自主运营管理的职业年金，职业年金属于单位补充养老保险，可作为退休职工改善性需求的经济来源，职工退休后一次性或按月领取的职业年金，可以弥补社会统筹退休金计发标准改变造成的待遇下降的缺口，保证退休职工待遇的总体水平不下降。

职业年金缴费由单位和职工个人共同缴纳，合理确定缴费比率并动态调整，实行基金完全积累，采用个人账户方式进行管理人民银行系统统筹运行多年，已有成熟的收支体系和管理模式，可实现低成本上线运行职业年金也应充分考虑其运行维护状况，针对老、中、新三个不同层次的人群制订相应完善的制度，充分考虑人员结构老龄化预期下，职业年金的可持续性发展 　　(三)第三层次为个人购买的商业性养老保险 　　随着公众生活水平的不断提高，仅仅依靠基本养老保险有限的保障水平，已经无法满足退休人员越来越丰富的养老需求作为基本养老金的有益补充，可以鼓励职工按照自愿原则尽早购买商业保险公司的养老保险产品，为个人退休生活能够更加殷实提早准备、提早积累 　　三、人民银行养老保险的改革对策 　　(一)做好各类人员过渡和待遇衔接工作 　　推行养老保险改革面临的问题之一是如何保障老人、中人和新人的养老保险待遇过渡和衔接问题按照合理衔接、平稳过渡的原则，坚持老人老办法、新人新办法、中人过渡办法的原则改革后，老人即改革前已经退休的人员，仍按原标准发给基本养老金，并随改革后基本养老金调整而增加养老保险待遇新人即改革实施后参加工作的参保人员，按照国家和地区基本养老保险相关规定按月缴费，退休后按月发给基本养老金。

中人即改革实施前参加工作、改革实施后退休且缴费年限达到国家规定的人员，由于上述人员改革前个人账户积累很少，可实行过渡期政策，即参加工作到改革时的时间段作为社保视同缴纳的阶段，认可这一缴费工龄按照改革后的规定，养老金减少的不减发，增加的逐步增加，以保证他们的待遇水平不下降，且能有所提高 　　(二)做好人民银行现有账户衔接工作 　　1.在改革日前已经退休人员的老人已不再缴纳养老保险，其退休金主要来源为统筹基金支付对于个人账户储存额还未扣减完的老人，我们可将个人账户储存额剩余部分一次性支付给本人 　　2.在职人员是养老统筹缴费的主要力量，此次改革中人的系统统筹个人账户的衔接问题显得尤为重要由于现有系统统筹的缴费比例与改革后规定的缴费比例存在较大差距，为了高效、简便、顺利地实现系统统筹现有账户的衔接，可以将参加人民银行统筹的中人的参加工作时间至2014年10月1日之间的缴费年限作为视同缴费年限来处理，而这段时间缴纳的养老保险个人缴费部分可以做一次性支付处理或是纳入职业年金管理，待退休后一次性或按月退还本人 　　3.对于2014年10月1日以后参加系统统筹的新人可以按照改革后缴费比例的规定补缴个人和单位的缴费。

　　(三)妥善解决调动人员养老保险转移问题 　　截至目前，绝大多数调出人民银行系统干部的养老保险关系和个人账户都未实现转移，在一定程度上影响了调出人员的养老保险缴费年限和退休后待遇水平基本养老保险实行属地化管理后，这一问题便可在很大程度上得到解决但是对于曾经参加过人民银行系统统筹，已经调往未参保的机关事业单位的人员，我们建议实行一次性支付处理，即将个人缴费部分及利息退还给本人，这样既保障了原有参保人员的个人利益，也解决了很多历史遗留问题另外，对于划转银监局的人员，建议总行与银监会协商一致后，尽快实现整体划转。