银行承兑汇票管理.doc

电业（供电）局： 为规范山东电力集团公司所属供电单位在电费回收中收取的银行承兑汇票的管理、贴现和 承兑等业务操作，特制定《山东电力集团公司银行承兑汇票管理办法》 ，请遵照执行 附件：山东电力集团公司银行承兑汇票管理办法 第一章 总则 第一条为规范集团公司所属各供电企业在经营活动中收取的银行承兑汇票的管理、贴现和 承兑等环节的业务操作，保证电费上缴的及时性，根据《中华人民共和国票据法》 、 《支付 结算办法》和《票据管理实施办法》的有关规定，制定本暂行办法 第二条本办法所称银行承兑汇票是指由在付款行处开立帐户的出票人签发的，并经银行审 查同意到期承兑的票据 第三条集团公司对银行承兑汇票实行分级管理，集中贴现的管理方式 第二章 收取 第四条银行承兑汇票的收取，是指供电企业向用电单位收取的，用于缴纳电费的银行承兑 汇票其他经济往来，原则上不得收取银行承兑汇票 第五条收取银行承兑汇票是由于用电客户因暂时的资金周转困难，确实无法缴纳货币资金 如果用电客户有能力缴纳货币资金的，各供电企业不得收取银行承兑汇票 第六条缴纳银行承兑汇票的单位必须是各单位的用电客户，主要是经济状况和信誉良好的 大中型企业。

不得收取经营状况和信誉较差，濒临破产、停产、倒闭的国有企业和私营、 个体工商户和个人缴纳的银行承兑汇票 第七条各供电企业只允许收取银行承兑汇票，不得以任何理由收取商业承兑汇票 第八条各供电企业收取用电单位交纳的银行承兑汇票时，其直接前手（即用电单位）必须 在银行承兑汇票上背书 第九条缴纳银行承兑汇票的用电单位，必须保证交纳银行承兑汇票的真实性和合法性，必 须保证银行承兑汇票能够贴现和到期承付，交纳银行承兑汇票的单位必须承担贴现利息和 承诺收回到期不能贴现或承兑的银行承兑汇票 第十条收取的银行承兑汇票金额２００万元以上的出票人开户行原则上为信誉良好的商业 银行如工商银行、建设银行、农业银行、中国银行四大银行 第十一条各供电企业在收到银行承兑汇票时，不得开具正式发票，在银行承兑汇票贴现或 承兑后，按实际入帐金额向用电企业开具正式发票如因银行承兑汇票不符合贴现要求或 到期不能承兑的，供电企业必须退回交纳银行承兑汇票的单位，并按有关规定，向用电单 位收取滞纳金 第十二条各供电企业收取银行承兑汇票时，必须认真鉴定银行承兑汇票的真实性，并对银 行承兑汇票记载的各要素进行严格审查，对要素齐全、符合要求的银行承兑汇票给交票单 位开具全额的、临时性的收款收据，并在收据上注明交票单位的全称、银行承兑汇票号码， 并由交票单位的工作人员在收据上签字。

对不能辨别真伪，记载要素不全、不符合要求的 银行承兑汇票一律不得收龋 第三章 管理 第十三条各供电企业对收到的银行承兑汇票要视同现金管理，指定专人，设定专门帐簿进 行登记 第十四条供电企业收到银行承兑汇票，经审查无误后，经办人员应及时将银行承兑汇票和 开具的银行承兑汇票收据留底联一并交银行承兑汇票管理人员，由台帐管理人员及时登记 台帐登记完毕，将银行承兑汇票交专人保管各单位必须定期进行帐、票的核对工作， 保证帐票相符，如有不符的，要查明情况，及时处理 第十五条银行承兑汇票台帐管理人员要认真仔细地登记银行承兑汇票收娶承兑、贴现、退回台帐并按月向本单位财务部提供银行承兑汇票的收娶保管、承兑或贴现情况 第十六条银行承兑汇票台帐和银行承兑汇票保管人员如果因工作外出或长时间休息，必须 办理交接手续，防止贻误工作 第四章 承兑和贴现 第十七条本办法所称承兑，系指各单位在银行承兑汇票到期前十日内，委托银行办理收回 汇票金额的票据行为；本办法所称贴现，系指各单位在银行承兑汇票到期前，为取得资金， 贴付一定利息将票据权利转让给贴现银行的票据行为 第十八条为缩短银行承兑汇票的在途贴现时间，提高资金的整体经济效益，集团公司对各 供电单位收取的银行承兑汇票实行集中贴现的办法。

各供电单位必须于收到银行承兑汇票 之日期起５日内，将银行承兑汇票及有关银行承兑汇票台帐复印件交集团公司融资结算中 心由集团公司融资结算中心按照集团公司有关规定，及时办理银行承兑汇票贴现，各单 位一律不得在当地银行办理银行承兑汇票贴现业务 第十九条集团公司融资结算中心在收到各供电单位的银行承兑汇票的当天，把银行承兑汇 票交贴现银行，由贴现银行于下一个工作日内办理完毕贴现业务，将贴现票款划转供电单 位电费户，用于交纳电费，并以此统计电费上交率，同时将贴现单据交各供电单位用于收 取贴现利息 第二十条各供电单位银行承兑汇票管理人员应及时与集团公司融资结算中心有关人员对帐， 保证贴现业务的顺利进行 第五章 附则 第二十一条本办法解释权归山东电力集团公司财务部 第二十二条本办法自下发之日起执行引用网址： 2009-05-19 10:51 银行承兑汇票是企业经营中常见的一种支付结算方式，按照《中华人民共和国 票据法》等有关法律法规的规定，即使一张真实的银行承兑汇票也并不等同于 现金在日常收取银行承兑汇票的过程中，由于部分企业工作人员对于银行承 兑汇票了解不多，导致收回的银行承兑汇票不能背书使用，从而影响公司资金 周转，针对这些问题，中国票据网做了如下总结，提醒广大企业收取银行承兑 汇票时应注意以下事项：一、银行承兑汇票票面整洁，字迹无涂改，票面无破损。

银行承兑汇票出票日期、到期日期及银行承兑汇票大小写金额书写规范银行承兑汇票出票人的印鉴章（财务章、法人章）中字迹清晰二、银行承兑汇票正确的盖章方式是在背书框中央空白处加盖印鉴章印 鉴章要清晰，印章内字迹不得缺损三、银行承兑汇票如因印鉴章模糊，需续盖的，原则上续盖章仍需盖在框 内空白处，若因框内空白处盖不下第二枚章，印鉴章超出框外，则印鉴章需与 背书框的下框线相交，背书人印鉴章不得悬于框外四、银行承兑汇票印鉴章不得盖在“被背书人”一栏，印鉴章不得超出上 框线五、银行承兑汇票被背书人抬头需正确书写，且字迹工整，并银行承兑汇票背书有连续性，即被背书人的抬头必须是下一个背书框中所盖的财务章的抬 头，七、如银行承兑汇票后附证明的，一般情况下不收取如特殊情况收取的，则收取时需核对证明信的内容与银行承兑汇票内容 （出票人资料，收款人资料，金额，日期，事由，出证明人的印鉴章，公章 ）八、农村信用社开出的银行承兑汇票不收取各地城市商业银行开出的银行承兑汇票需与财务确认是否收取银行承兑汇票收取不当会给公司资金回笼造成一定的影响，中国票据网提 醒企业相关人员在收取银行承兑汇票时务必仔细核对！。