国际结算02票据课件.ppt

国国国国 际际际际 结结结结 算算算算主主 讲讲 教教 师：师： 国际结算国际结算0202票据课件票据课件国际结算国际结算工具工具————票据票据INTERNATIONAIL SETTLEMENTINTERNATIONAIL SETTLEMENT第二章第二章国际结算国际结算0202票据课件票据课件第二章第二章 国际结算中的票据国际结算中的票据q票据概述票据概述q票据当事人、票据权利和票据关系票据当事人、票据权利和票据关系q票据起源和票据法系票据起源和票据法系q票据风险及其防范票据风险及其防范厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院第一节第一节 票据概述票据概述q票据的概念票据的概念q票据的性质票据的性质q票据的功能票据的功能( (作用作用) )一、票据的性质和作用一、票据的性质和作用( (一一) )票据的概念票据的概念1 1、票据的含义：票据有广义狭义之分票据的含义：票据有广义狭义之分 1 1）广义的票据：是指商业上使用的各种记载一定文字、）广义的票据：是指商业上使用的各种记载一定文字、代表一定权利的书面凭证如股票、债券、车船票、发代表一定权利的书面凭证。

如股票、债券、车船票、发票、提单、汇票、栈单、仓单、保单等票、提单、汇票、栈单、仓单、保单等 2 2）狭义的票据：是出票人签发的，委托他人或自己承）狭义的票据：是出票人签发的，委托他人或自己承诺诺, ,在特定日期在特定日期, ,向指定人或持票人向指定人或持票人, ,无条件支付一定款无条件支付一定款项的书面凭证项的书面凭证q是指依规定要式签发和流通的是指依规定要式签发和流通的汇票、本票、支票汇票、本票、支票等信用等信用工具，是以支付一定金额为目的工具，是以支付一定金额为目的q就本教材内容而言，流通票据是专指狭义票据，专指汇就本教材内容而言，流通票据是专指狭义票据，专指汇票、本票和支票三种票、本票和支票三种厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院2 2、准确理解狭义票据的含义、准确理解狭义票据的含义q对该定义的理解：对该定义的理解：1 1）以支付一定金额为目的）以支付一定金额为目的2 2）无条件支付）无条件支付3 3）可以流通转让）可以流通转让厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院[ [案例案例1-1]1-1]票据的具体运用票据的具体运用q假定纽约公事假定纽约公事A A向巴黎公司向巴黎公司B B采购一批物品，订单采购一批物品，订单号码为号码为9595E03LC001E03LC001，，价值为价值为10000.0010000.00美元，约定美元，约定装运后装运后3030天付款。

巴黎公司天付款巴黎公司C C向纽约公司向纽约公司D D采购一采购一批商品，价值为批商品，价值为10000.0010000.00美元，假定货物装运日美元，假定货物装运日期为期为20062006年年7 7月月1010日而公司日而公司B B与与C C之间刚好存在某之间刚好存在某种业务关系，如种业务关系，如C C向向B B借贷或提供物品与劳务给借贷或提供物品与劳务给C C它们之间的关系如图所示它们之间的关系如图所示厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院美国公司美国公司A法国公司法国公司B法国公司法国公司C美国公司美国公司D商品商品现金现金现金现金商品商品借贷或提供商品借贷或提供商品与劳务与劳务厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院（二）票据的性质（二）票据的性质q流通转让性流通转让性q无因性无因性q要式性要式性q文义性文义性q提示性提示性q返还性返还性q可追索性可追索性q设权性设权性厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院1 1、票据的流通转让性（、票据的流通转让性（NegotiationNegotiation））q定义：通过直接交付或背书后交付完成转让。

定义：通过直接交付或背书后交付完成转让q特点：特点：1 1）票据权利通过交付或背书及交付进行转让票据权利通过交付或背书及交付进行转让2 2）票据转让不必通知债务人票据转让不必通知债务人3 3）票据受让人获得全部票据权利，能以自己的名义提出起诉票据受让人获得全部票据权利，能以自己的名义提出起诉4 4）善意并付对价的受让人的权利不因前手票据权利的缺陷而）善意并付对价的受让人的权利不因前手票据权利的缺陷而受影响BAC货物债权票据票据厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院.–票据的债务人不得以自己与出票人或票据的债务人不得以自己与出票人或持票人的前手之间的抗辩事由对抗持持票人的前手之间的抗辩事由对抗持票人《票据法》第13条第1款）张三李四王五赵六周七要求付款X受胁迫还赌债未履约贸易厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院2 2、票据的无因性（、票据的无因性（Non-causative NatureNon-causative Nature））q票据的无因性是指持票人行使票据权利时，无需证票据的无因性是指持票人行使票据权利时，无需证明其取得票据的原因，只要票据合格明其取得票据的原因，只要票据合格, ,就能享有票就能享有票据的权利。

据的权利q票据原因：产生票据权利与义务关系存在的原因票据原因：产生票据权利与义务关系存在的原因如：商品交易、金融交易、资金借贷等如：商品交易、金融交易、资金借贷等q无因性：票据一旦作成，票据权利和义务的执行就无因性：票据一旦作成，票据权利和义务的执行就与票据原因相分离如：票据的转让过程中，不需与票据原因相分离如：票据的转让过程中，不需要调查票据原因是否合理、合法只要票据合格要调查票据原因是否合理、合法只要票据合格, ,就能享有票据的权利就能享有票据的权利ABC厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院3 3、票据的要式性（、票据的要式性（Requisite in FormRequisite in Form））q票据的要式性指票据的形式必须符合法律规定，票据的要式性指票据的形式必须符合法律规定，票据上的必要记载项目必须齐全并符合规定票据上的必要记载项目必须齐全并符合规定1 1）票据的存在不重视其原因，但却非常强调其形）票据的存在不重视其原因，但却非常强调其形式和内容式和内容2 2）只有形式和内容都符合法律规定的票据，才是）只有形式和内容都符合法律规定的票据，才是合格的票据。

合格的票据厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院4 4、票据的文义性、票据的文义性q票据的文义性指票据上所创设的权利义票据的文义性指票据上所创设的权利义务内容，完全依据票据上所记载的文字务内容，完全依据票据上所记载的文字的含义确定，不能进行任意解释或根据的含义确定，不能进行任意解释或根据票据以外的其他文件来确定票据以外的其他文件来确定ABC厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院5 5、票据的设权性、票据的设权性q票据的设权性是指持票人的票据权利随票据的设票据的设权性是指持票人的票据权利随票据的设立而产生，离开了票据，就不能证明其票据权利立而产生，离开了票据，就不能证明其票据权利q票据开立的目的是票据开立的目的是设定票据上的权利和义务设定票据上的权利和义务，以，以便票据能代替现金执行支付手段的功能便票据能代替现金执行支付手段的功能q票据权利因为票据的开立而存在，票据权利因为票据的开立而存在，无法提示票据无法提示票据就无法实现票据权利就无法实现票据权利票据的主要功能不是证明票据的主要功能不是证明权利义务关系存在这是票据与其他有价证券的权利义务关系存在。

这是票据与其他有价证券的重要区别之一重要区别之一厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院6 6、票据的提示性、票据的提示性(Presentment)(Presentment)q票据的提示性是指票据上的债权人请求债务人票据的提示性是指票据上的债权人请求债务人履行票据义务时，必须在法定期限内向付款人履行票据义务时，必须在法定期限内向付款人出示票据，以显示占有这张票据，才能要求付出示票据，以显示占有这张票据，才能要求付款q持票人不提示票据，付款人不必履行付款义务持票人不提示票据，付款人不必履行付款义务厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院7 7、票据的返还性、票据的返还性(Returnability)(Returnability)q票据的返还性是指持票人领到票款时，应将签收票据的返还性是指持票人领到票款时，应将签收的票据交还付款人该票据经正常付款即被解除的票据交还付款人该票据经正常付款即被解除责任而归还付款人的档案责任而归还付款人的档案q票据不能无期限流通一旦付款即结束流通所票据不能无期限流通一旦付款即结束流通所以，票据模仿货币功能是有一定局限性的。

以，票据模仿货币功能是有一定局限性的厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院9 9、票据的可追索性、票据的可追索性q票据的可追索性是指合格票据遭到票据的付款人票据的可追索性是指合格票据遭到票据的付款人或承兑人拒付时，正当持票人，为维护其票据权或承兑人拒付时，正当持票人，为维护其票据权利，有权通过法定程序，向所有票据债务人追索，利，有权通过法定程序，向所有票据债务人追索，要求取得票据权利要求取得票据权利厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院（三（三) )票据的作用票据的作用q结算功能（支付）结算功能（支付）q流通功能流通功能q信用功能信用功能q融资功能融资功能厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院英美法与大陆法的区别英美法与大陆法的区别P20P20. .伪造伪造背书的背书的处理处理持票人持票人的权利的权利汇票派生出本票和支票汇票派生出本票和支票汇票本票一类、支票另一汇票本票一类、支票另一类类英美法英美法大陆法大陆法受前手权利限制，正式受前手权利限制，正式持票人对票据有完全的持票人对票据有完全的权利权利只要背书连续，都是合只要背书连续，都是合法的持票人法的持票人,拥有完全权利拥有完全权利从伪造背书的签字起，从伪造背书的签字起，及后手对汇票都不再及后手对汇票都不再拥有权利，受害人是拥有权利，受害人是被骗者，付款人鉴别。

被骗者，付款人鉴别伪造背书签字是无效伪造背书签字是无效的的 ，其它当事人的背书，其它当事人的背书仍有效，受害人是仍有效，受害人是丢失票据的被窃者丢失票据的被窃者票据的票据的分类分类票据绝对票据绝对必要项目必要项目未规定绝对必要项目，未规定绝对必要项目，票据形式合格就有效票据形式合格就有效规定汇票绝对必要项目，规定汇票绝对必要项目，缺任一项汇票无效缺任一项汇票无效厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院（三）票据抗辩（三）票据抗辩q票据抗辩的定义：票据义务人根据票据法的规定，票据抗辩的定义：票据义务人根据票据法的规定，提出相应的事实或理由，否定票据权利人提出的提出相应的事实或理由，否定票据权利人提出的请求，依法拒绝履行票据义务的行为请求，依法拒绝履行票据义务的行为q类型：类型： ⑴ ⑴对物的抗辩：因票据本身所存在的事由而发生对物的抗辩：因票据本身所存在的事由而发生的抗辩记载、效力、债务）的抗辩记载、效力、债务） ⑵ ⑵对人的抗辩：因票据债务人与特定票据权利人对人的抗辩：因票据债务人与特定票据权利人之间的法律关系而发生的抗辩之间的法律关系而发生的抗辩厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院第二节第二节 票据的当事人、票据权利和票据关系票据的当事人、票据权利和票据关系一、票据的当事人一、票据的当事人⒈⒈基本关系人：基本关系人：q出票人（出票人（drawerdrawer））q收款人（收款人（payeepayee））q付款人付款人/ /受票人受票人（（draweedrawee））⒊⒊前手和后手前手和后手⒉⒉非基本关系人：非基本关系人：q背书人（背书人（endorserendorser））q保证人（保证人（guarantorguarantor））q承兑人（承兑人（acceptoracceptor））q持票人（持票人（holderholder））厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院应用案例：应用案例：q出票人A签发一张以B为收款人，以E为付款人的远期票据，在得到E承兑后，将此票据交与收款人B。

收款人B收到票据后背书转让给C，被背书人C收到票据后要求F提供担保，从而使得F成为保证人最后C又将票据背书转让给D，D是最后的被背书人，也即持票人在此票据关系中，最后持票人D是票据债权人在票据未获得付款人E承兑前，出票人A是该票据的主债务人，B与C是从债务人；在付款人E承兑票据后，其代替出票人A成为主债务人，A、B、C是从债务人F在提供担保后就成为保证人而加入此票据关系成为另一个从债务人它们之间的票据关系如图所示：厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院.汇票当事人汇票当事人A(出票人)B(收款人)(背书人)C(被背书人)(背书人)DE(保证人)X(付款人)(承兑人)第一债务人第二债务人票据权利人(持票人)(被背书人)厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院二、票据权利和票据义务二、票据权利和票据义务（一）票据权利（一）票据权利1 1、票据权利的含义与特征、票据权利的含义与特征q票据权利指依据票据而行驶的，以取得票款为直接目的的票据权利指依据票据而行驶的，以取得票款为直接目的的权利它包括付款请求和追索权它包括付款请求和追索权q票据权利的特征：票据权利的特征： ⑴ ⑴票据权利是证券性权利：票据权利是债券与证券所有权票据权利是证券性权利：票据权利是债券与证券所有权统一；失去票据，即失去票据权利。

统一；失去票据，即失去票据权利 ⑵ ⑵票据权利是单一性权利：票据权利不能共享，其所有者票据权利是单一性权利：票据权利不能共享，其所有者只能有一个只能有一个 ⑶ ⑶票据权利是双重性权利：票据权利是双重性权利：　　　　①①只有一个债权人，但可以有多个债务人只有一个债权人，但可以有多个债务人　　　　②②债权人可以行使二次请求权，第二次即追索债权人可以行使二次请求权，第二次即追索厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院2 2、票据权利的取得和行使、票据权利的取得和行使（（1 1）票据权利的取得：）票据权利的取得：　　　　①①原始取得原始取得　　　　②②继受（受让）取得继受（受让）取得（（2 2）票据权利的行使）票据权利的行使 是指票据权利人向票据义务人提示票据，请求是指票据权利人向票据义务人提示票据，请求履行义务履行义务　　　　①①提示承兑提示承兑　　　　②②提示付款提示付款厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院（二）票据义务（二）票据义务q票据义务的含义：是指票据债务人，按照票据上所票据义务的含义：是指票据债务人，按照票据上所记载文义，支付票据金额及其他金额的义务。

记载文义，支付票据金额及其他金额的义务q票据义务的特点：给付金钱票据义务的特点：给付金钱　　⑴⑴票据义务是单向性义务：票据义务人必须单独承票据义务是单向性义务：票据义务人必须单独承担无条件支付票款的义务担无条件支付票款的义务 ⑵ ⑵票据义务是法定连带性义务：凡在票据上进行必票据义务是法定连带性义务：凡在票据上进行必要事项的记载并完成签名者，均为票据债务人要事项的记载并完成签名者，均为票据债务人 ⑶ ⑶票据义务是双重性义务：票据义务具有金钱给付票据义务是双重性义务：票据义务具有金钱给付和担保双重义务和担保双重义务厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院三、票据法简介三、票据法简介q( (一一) )票据法的含义票据法的含义q( (二二) )票据法的特征票据法的特征: :强行性、技术性、统一性强行性、技术性、统一性q( (三三) )两大票据法系两大票据法系 1 1、、英美法：英美法：18821882年《英国票据法》、年《英国票据法》、19521952年美国《统一年美国《统一商法典》商法典》P60P60 2 2、大陆法系：日内瓦统一法：、大陆法系：日内瓦统一法： 《日内瓦统一汇票本票法公约《日内瓦统一汇票本票法公约19301930》、《日内瓦统一支票》、《日内瓦统一支票法公约法公约19311931》》 3 3、国际流通票据公约（草案）、国际流通票据公约（草案）q( (四四) )我国的《票据法》我国的《票据法》 我国的第一部票据法已于我国的第一部票据法已于 1995 1995年年 5 5月月 10 10日由全国人大日由全国人大常委会通过，并于常委会通过，并于 1996 1996年年 1 1月月1 1日起实施。

日起实施20042004年年8 8月月2828日进行修改，并于当日起施行日进行修改，并于当日起施行厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院第二章第二章 国际结算工具国际结算工具 —— ——票据票据第二节第二节 汇票汇票国际结算国际结算0202票据课件票据课件第二节第二节 汇票汇票q汇票的定义汇票的定义q汇票的种类汇票的种类q汇票的票据行为汇票的票据行为厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院一、汇票的定义一、汇票的定义q定义：汇票是出票人签发的委托付款人在见票定义：汇票是出票人签发的委托付款人在见票时或在指定日期无条件支付确定的金额给收款人时或在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据或者持票人的票据q汇票是出票人签发的书面命令汇票是出票人签发的书面命令q汇票的付款人在见票时或在指定日期汇票的付款人在见票时或在指定日期, ,应无条件付应无条件付款厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院二、汇票的内容二、汇票的内容（一）绝对必要的记载项目：缺一不可（一）绝对必要的记载项目：缺一不可 1“ 1“汇票汇票””字样（字样（bill of exchage/exchage/draft) 2 2无条件支付命令或委托无条件支付命令或委托(unconditional order) ⑴ ⑴命令。

命令 ⑵ ⑵支付必须是无条件支付必须是无条件 ⑶ ⑶书面的 厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院判断下列汇票中的文句是否构成票据的无条件支付判断下列汇票中的文句是否构成票据的无条件支付委托：委托：q(1)(1)pay to the order of C company the sum of USD ten thousand only on delivery of B/L NO.123q(2)pay to C company or order provided the goods are complied with contract the sum of USD ten thousand only q(3)pay to C company or order the sum of USD ten thousand only厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院 3 3、一定的金额、一定的金额⑴⑴以金钱表示以金钱表示⑵⑵确定的金额确定的金额⑶⑶大小写大小写厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院判定以下汇票文句是否构在确定金额：判定以下汇票文句是否构在确定金额：(1)pay to the order of C company the sum of USD ten thousand only plus interest calculated at the rate of 3% per annum from the date hereof to the date of payment.(2)pay to the order of C company the sum of USD ten thousand only by ten equal consecutive monthly installments.(3)pay to the order of C company the sum of USD ten thousand only converted into HKD at current rate of exchange厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院 4 4付款人的名称付款人的名称( (the name of drawee) 5 5收款人名称收款人名称(name of payee)又称汇票抬头又称汇票抬头（（1）限制性抬头）限制性抬头(restrictive order)，，不能流通转让不能流通转让 pay to C company only pay to C company, not transferable pay to C company, not negotiable（（2））指示性抬头指示性抬头(demonstrative order) pay to the order of C company only pay to the order of C company pay to C company or order（（3）来人抬头）来人抬头(bearer order)，，这种流通性极强，不用这种流通性极强，不用厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院 6 6出票日期出票日期(date of issue) 7 7出票人签字出票人签字(drawer’s signature)如出票人是公司，应由公司法人代表签字加盖公司公章如出票人是公司，应由公司法人代表签字加盖公司公章如出票人是个人，如果代理他的委托人签字，而委托人是公如出票人是个人，如果代理他的委托人签字，而委托人是公司、单位银行或团体时，应在公司名称前加上司、单位银行或团体时，应在公司名称前加上“FOR”或或“ON BEHALF OF ”或或“FOR AND ON BEHALF OF”或或“PER PRO”字样，并在个人签字后面写上职务名称。

如字样，并在个人签字后面写上职务名称如 For ABC CO. LTD., Newyork John Smith. Manager厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院( (二）汇票的其他记载项目二）汇票的其他记载项目q1 1、担当付款人、担当付款人q2 2、预备付款人、预备付款人q3 3、付款日期、付款日期( (tenor/maturity)：：有四种记载形式有四种记载形式(1)见票即付：见票即付：At sight/On demand pay to the order of ***(2)出票后定期付款：出票后定期付款：At 30 days after date pay to ****(3)见票后定期付款：见票后定期付款：At 60 days after sight to ***(4)定日付款：定日付款：On April 10th,2009 fixed pay to 厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院q4 4、出票地点、出票地点q5 5、付款地点、付款地点q6 6、付款货币、利息、利率及汇率、付款货币、利息、利率及汇率q7 7、必须提示承兑及提示期限、不得提示承兑、必须提示承兑及提示期限、不得提示承兑q8 8、免作拒绝证书和拒付通知、免作拒绝证书和拒付通知q9 9、免于追索、免于追索q1010、付一不付二、付一不付二厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院Exchange for USD10,000.00 JULY 13,2006 ParisAt thirty days after shipment date Pay to the order of C CO. the sum of US Dollars ten thousand only. Drawn under P/O NO.95E03LC001 dated on may 13,2006TO: A company, NewYork For B company,Paris (Signed)厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院练习：练习：qA draft for USD100,000.00 is drawn by the American Exporter Co.Inc. Tampa,Florida, USA on the French Issuing Bank, Paris, France payable at 60 days sight to the order of ourselves dated 25 Feb., 2007, marked “Drawn under the French Issuing Bank ,Paris, France L/C No. 12345 dated 25 Feb., 2007qPlease fill the following blank form as per above instruction to issue a draft厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院二、汇票的内容二、汇票的内容（二）相对必要的记载项目：十分重要（二）相对必要的记载项目：十分重要 1 1出票地点出票地点( (place of issue) ) 当发生有关出票的法律冲突时，以当发生有关出票的法律冲突时，以出票地所在国法律出票地所在国法律为准绳。

为准绳根据我国《票据法》，票据上未记载出票地点的，视出票根据我国《票据法》，票据上未记载出票地点的，视出票人的营业场所、住所或者经常居住地为出票地人的营业场所、住所或者经常居住地为出票地 2 2付款地点付款地点( (place of payment) ) 指提示票据要求承兑或付款的地点，也是拒绝付款时持票指提示票据要求承兑或付款的地点，也是拒绝付款时持票人请求做出拒绝证书的地点人请求做出拒绝证书的地点 3 3付款日期付款日期( (date of payment/tenor) ) 有即期和远期之分有即期和远期之分 厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院（（1 1）即期付款表示方法）即期付款表示方法at sight/ on demand/ on presentation pay to the order of ….（（2））远期付款表示方法远期付款表示方法1、定期付款：、定期付款：payable on a fixed future dateOn 20 AUG.2006 pay to the order of 2、、出票后定期付款：出票后定期付款：payable at a fixed time after dateAt 30 days after date pay to the order of …..3、、见票后定期付款：见票后定期付款：payable at a fixed time after sightAt 30 days after sight pay to the order of ….厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院远期付款到期日计算：远期付款到期日计算：q1、、AFTER:at *** days after sight/date:算尾不算头，若干算尾不算头，若干天的最后一天是到期日，如遇节假日顺延。

不含所述日期，天的最后一天是到期日，如遇节假日顺延不含所述日期，以次日为起算日以次日为起算日q如见票后如见票后90天，见票日即承兑日，如为天，见票日即承兑日，如为4月月15日日厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院收款时间快慢比较案例：收款时间快慢比较案例：q假定中国出口商假定中国出口商B B欲开立三张出票日为同一天的汇票，付欲开立三张出票日为同一天的汇票，付款时间分别为提单日后款时间分别为提单日后3030天付款，出票日后天付款，出票日后3030天付款与见天付款与见票后票后3030天付款，受票人同为伦敦的天付款，受票人同为伦敦的A A公司，收款人为中国公司，收款人为中国银行浙江分行，并且银行浙江分行，并且B B在同一天将这三张汇票交给中行在同一天将这三张汇票交给中行而中行在同一天将三张票据寄出，委托伦敦而中行在同一天将三张票据寄出，委托伦敦EFEF银行向银行向A A提提示承兑和提示付款同时，假定三张汇票在法定期限内被示承兑和提示付款同时，假定三张汇票在法定期限内被A A在同一天承兑，试问：中行是否会在同一天收到三张汇在同一天承兑，试问：中行是否会在同一天收到三张汇票的款项？？票的款项？？厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院q按照实务情况，在托收或信用证业务中，出口商一般是在装运货物取按照实务情况，在托收或信用证业务中，出口商一般是在装运货物取得货运单拓后，汇集进口商或信用证所需要的全部单据，并开立汇票得货运单拓后，汇集进口商或信用证所需要的全部单据，并开立汇票后向银行进行交单，因此，提单日期在前，汇票出票日期在其后面，后向银行进行交单，因此，提单日期在前，汇票出票日期在其后面，单据经过特快专递投递，到达单据经过特快专递投递，到达EFEF银行。

银行EFEF银行在合理的工作期限内向银行在合理的工作期限内向A A公司提示单据后，公司提示单据后，A A公司才可以见票，假定提单日期为公司才可以见票，假定提单日期为7 7月月1313日，出日，出票日为票日为7 7月月1515日，日，A A公司见票日为公司见票日为7 7月月2121日，因此，付款期限如下日，因此，付款期限如下所示：所示：q提单日后提单日后3030天付款汇票，为天付款汇票，为8 8月月1212日日q出票日后出票日后3030天付款汇票，为天付款汇票，为8 8月月1414日日q见票日后见票日后3030天付款的汇票，为天付款的汇票，为8 8月月2020日日厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院（三）任意记载的项目（三）任意记载的项目 1 1担当付款人、担当付款人、 2 2预备付款人、预备付款人、 3 3必须提示承兑及其日期、必须提示承兑及其日期、 4 4不得提示承兑、不得提示承兑、 5 5免作拒绝证书、免作拒绝证书、 6 6免作拒付通知、免作拒付通知、 7 7免于追索免于追索厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院三、汇票的种类三、汇票的种类q㈠按出票人不同：银行汇票㈠按出票人不同：银行汇票(banker’s draft)和商业和商业汇票汇票( (commercial draft) )q㈡按承兑人不同：银行承兑汇票㈡按承兑人不同：银行承兑汇票( (banker’s acceptance draft) )和商业承兑汇票和商业承兑汇票( (commerical acceptance draft) )q㈢按是否有货运单据：跟单汇票和光票汇票㈢按是否有货运单据：跟单汇票和光票汇票q㈣按付款期限不同：即期汇票㈣按付款期限不同：即期汇票(sight/demand draft)和远期汇票和远期汇票( (time/usance/term draft) )q㈤按流通范围划分：国内汇票和国际汇票㈤按流通范围划分：国内汇票和国际汇票q㈥按使用货币划分：外币汇票和本币汇票；㈥按使用货币划分：外币汇票和本币汇票；q㈦中心汇票㈦中心汇票: :指付款人是汇票所用货币清算中心的指付款人是汇票所用货币清算中心的银行的即期银行汇票银行的即期银行汇票. .厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院.按按付款期限分：付款期限分：汇票即期远期见票即付未记载到期日到期日同出票日定日付款出票日后定期付款见票日后定期付款延期付款厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院q汇票分类：汇票分类：汇票银行汇票商业汇票即期汇票远期汇票银行承兑汇票商业承兑汇票厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院银行承兑汇票票样：银行承兑汇票票样：厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院跟单信用证项下汇票示例：跟单信用证项下汇票示例：Drawn under _____________________________________________L/C NO. ______ Dated _______ payable with interest @ _____% %_____No. ______ Exchange for Shanghai, China ___________ At _______Sight of this SECOND of Exchange (First of Exchange being unpaid) Pay to the order of EVERBRIGHT BANK OF CHINA the sum of Bill of Exchange To __________________ __________________厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院跟单信用证项下汇票示例：跟单信用证项下汇票示例：Drawn under THE HOKKAIDO TAKUSHOKU BANK LTD TOKYOL/C NO. 264-510 Dated 1996 .11.30 payable with interest @ _____% %_____No. CS96-061 Exchange for Shanghai, China DEC.31,1999 At _______Sight of this FIRST of Exchange (Second of Exchange being unpaid)Pay to the order of EVERBRIGHT BANK OF CHINA the sum of US DOLLARS EIGHT THOUSAND FIVE HUNDRED FORTY NINE ONLYBill of ExchangeUSD8549.00To THE HOKKAIDO TAKUSHOKU BANK LTD TOKYO SHANGHAI GARMENTS CO. Signed 厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院第二章第二章 国际结算工具国际结算工具 —— ——票据票据第三节：票据行为第三节：票据行为国际结算国际结算0202票据课件票据课件本节主要内容：本节主要内容：q票据行为的含义、特征票据行为的含义、特征q狭义的票据行为的种类狭义的票据行为的种类q其他票据行为其他票据行为 本章学习目的：从实务角度掌握正确处理本章学习目的：从实务角度掌握正确处理票据的程序和做法。

票据的程序和做法厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院第三节第三节 票据行为票据行为q票据行为的含义票据行为的含义 是指依据票据上规定的权利和义务所确立的法是指依据票据上规定的权利和义务所确立的法律行为它包括律行为它包括6 6种行为：出票（主票据行为）、种行为：出票（主票据行为）、背书、承兑、保证、付款、追索背书、承兑、保证、付款、追索厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院票据行为的分类：票据行为的分类：广广义义票票据据行行为为票据行为票据行为准票据行为准票据行为主票据行为主票据行为出票出票附属票据行为附属票据行为背书背书 承兑承兑保证保证保付保付参加承兑参加承兑提示提示付款付款拒付拒付追索追索划线划线涂销涂销参加付款参加付款厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院一、出票一、出票㈠出票的定义：㈠出票的定义：出票是指出票人签发票据并将其交付出票是指出票人签发票据并将其交付给收款人的票据行为给收款人的票据行为 创设票据的债权，使收款人拥有债权，包括付款创设票据的债权，使收款人拥有债权，包括付款请求权和追索权。

出票包含两个动作请求权和追索权出票包含两个动作：：①①写成票据写成票据并签名并签名/ /做成；做成；②②交付给收款人交付给收款人/ /交付交付㈡出票的影响：㈡出票的影响：①①出票人成为主债务人，担保付款、担保承兑票据出票人成为主债务人，担保付款、担保承兑票据被拒付时，接受追索被拒付时，接受追索②②收款人成为主债权人，拥有付款请求权和追索权收款人成为主债权人，拥有付款请求权和追索权③③付款人不是票据义务人（本票例外）付款人不是票据义务人（本票例外）厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院 出票出票( (Issue/draw)Issue/draw)(1)(1)出票人填写空白汇票出票人填写空白汇票 (2) (2)交给收款人交给收款人 . .出票人出票人 收款人收款人付款人付款人双方事前有协议双方事前有协议厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院二、背书二、背书 ( (Endorsement)Endorsement)（一）背书的含义：（一）背书的含义： 是指持票人在票据背面签名，以表明转让票据权利的意是指持票人在票据背面签名，以表明转让票据权利的意图。

包含两个动作：图包含两个动作：①①在票据背面签名即使只签字不加在票据背面签名即使只签字不加文字说明，也视为背书文字说明，也视为背书②②交付被背书人交付被背书人二）背书的影响：（二）背书的影响：　　⒈⒈对背书人（债务人）的影响对背书人（债务人）的影响 ① ①背书人失去票据及票据权利背书人失去票据及票据权利 ② ②背书人向后手担保前手签名的真实性和票据的有效性背书人向后手担保前手签名的真实性和票据的有效性 ③ ③背书人担保承兑和付款背书人担保承兑和付款　　⒉⒉对被背书人（债权人）的影响对被背书人（债权人）的影响 享有票据的全部权利：包括付款请求权和追索权前手享有票据的全部权利：包括付款请求权和追索权前手越多，票据权利越有保障越多，票据权利越有保障厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院表格式背书：表格式背书：粘粘 单单被背书人被背书人被背书人被背书人被背书人被背书人背书人签章背书人签章背书人签章背书人签章背书人签章背书人签章年年 月月 日日年年 月月 日日年年 月月 日日厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院背书的连续性背书的连续性.CDFGEBAH第第一一背背书书人人收收款款人人第第二二背背书书人人第第一一被被背背书书人人第第三三背背书书人人第第二二被被背背书书人人第第四四背背书书人人第第三三被被背背书书人人第第五五背背书书人人第第四四被被背背书书人人 第第五五被被背背书书人人厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院背书的连续性背书的连续性q第一次背书的背书人应当是票据上记载的第一次背书的背书人应当是票据上记载的收款人；收款人；q从第二次转让背书起，每次背书的背书人从第二次转让背书起，每次背书的背书人必须是前一次背书的被背书人；必须是前一次背书的被背书人；q最后持票人必须是最后一次背书的被背书最后持票人必须是最后一次背书的被背书人。

人厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院.被背书人被背书人被背书人被背书人被背书人被背书人背书人签章背书人签章背书人签章背书人签章背书人签章背书人签章00年年1 月月1日日00年年2月月1日日00年年3月月1日日李四张 三李 四王 五赵六王五厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院（三）背书的种类（三）背书的种类1.1.记名背书：又称特别背书记名背书：又称特别背书special Endorsement, ,完全背书完全背书 特点是：背书内容完整，全面特点是：背书内容完整，全面, ,记载支付给被背书人的名称记载支付给被背书人的名称, ,并经背书人签名记名背书的票据，可以继续并经背书人签名记名背书的票据，可以继续背书背书转让被被背背书书人人Pay to B Co., LondonPay to C CO., New York背背书书人人For A Co., Beijing (signature)For B Co., London (signature)For C CO., New YorkFor H CO., New York厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院（三）背书的种类（三）背书的种类 2.2.无记名背书：又称空白背书，无记名背书：又称空白背书， Blank Endorsement 是指仅在票据背面签名，不记载被背书人的名称是指仅在票据背面签名，不记载被背书人的名称, ,而只有而只有背书人的签字。

被背书人可继续转让背书人的签字被背书人可继续转让1 1）继续作无记名背书转让不签名，直接交付转让，不会被）继续作无记名背书转让不签名，直接交付转让，不会被追索可在被背书人一栏记名，也可不记名可在被背书人一栏记名，也可不记名2 2）转作记名背书转让签名后转让，会被追索可在被背书）转作记名背书转让签名后转让，会被追索可在被背书人一栏记名，也可不记名人一栏记名，也可不记名被被背背书书人人Pay to G CO., New York背背书书人人For A Co., Beijing (signature)For D Co., London (signature)厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院. .完全背书与空白背书完全背书与空白背书完全背书：空白背书：记载有被背书人名称及背书人签章 被背书人被背书人被背书人被背书人被背书人被背书人背书人签章背书人签章背书人签章背书人签章背书人签章背书人签章00年年1 月月1日日年年 月月 日日年年 月月 日日李四张三李四被背书人记载处留有空白的背书 厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院.完全背书与空白背书完全背书与空白背书二者的比较二者的比较相同之处：相同之处：均是经背书人签章转让票据权利的行为均是经背书人签章转让票据权利的行为区别：区别：两种背书所要求的转让方式不同两种背书所要求的转让方式不同•完全背书必须依背书（完全背书或空白背书）而转完全背书必须依背书（完全背书或空白背书）而转让；让；•空白背书可以：依交付而转让、依空白背书而转让、空白背书可以：依交付而转让、依空白背书而转让、依完全背书而转让、补充为完全背书后再背书转让。

依完全背书而转让、补充为完全背书后再背书转让厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院记名背书转让记名背书转让: :被背书人被背书人被背书人被背书人被背书人被背书人背书人签章背书人签章背书人签章背书人签章背书人签章背书人签章00年年1 月月1日日*年年* 月月*日日*年年*月月*日日李四张 三李 四王 五王五赵六王五厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院（三）（三）背书的种类背书的种类 3.3.限制性背书限制性背书: : Restrictive Endorsement 是指背书人在票据背面签名，限定某人为被背书人或是指背书人在票据背面签名，限定某人为被背书人或记载有记载有““不得转让不得转让””字样的背书能否继续转让，不同字样的背书能否继续转让，不同票据法规定不同票据法规定不同《《英国票据法英国票据法》》规定被背书人不能再转让规定被背书人不能再转让《《日内瓦统一法日内瓦统一法》》和我国的票据法：承认不得转让的限制性和我国的票据法：承认不得转让的限制性背书的票据仍可由被背书人进一步转让，但原背书人只背书的票据仍可由被背书人进一步转让，但原背书人只对直接后手负责。

被背书人继续转让而产生的其他后手，对直接后手负责被背书人继续转让而产生的其他后手，原背书人不承担担保责任原背书人不承担担保责任厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院限制性背书：限制性背书：被被背背书书人人① ① Pay to B Co., London only② ② Pay to B Co., London not negotiable③ ③ Pay to B Co., London not transferable④ ④ Pay to B Co., London not to order⑤ ⑤ Pay to H Bank for account of B Co., London （（付给付给H银行记入银行记入B公司账户）公司账户）背背书书人人For A Co., Beijing (signature)厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院（三）背书的种类（三）背书的种类 4.4.有条件的背书有条件的背书: : Conditional Endorsement 是指对被背书人享受票据权利附加了前提条件的背书。

是指对被背书人享受票据权利附加了前提条件的背书 我国我国《《票据法票据法》》规定：票据是无条件支付的，因而有条件规定：票据是无条件支付的，因而有条件的背书行为有效，但背书条件无效的背书行为有效，但背书条件无效　　⑴⑴付款人不管条件是否履行，可以照常付款给持票人付款人不管条件是否履行，可以照常付款给持票人　　⑵⑵有条件背书是指背书行为中的交付，只有在完成条件才可有条件背书是指背书行为中的交付，只有在完成条件才可以把票据交给被背书人以把票据交给被背书人被背被背书人书人Pay to the order of B Bank On delivery of B/L No.125背书背书人人For A Co., Beijing (signature)厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院㈢背书的种类㈢背书的种类5.5.委托收款背书委托收款背书: : Endorsement for Collection 是指记载有是指记载有““委托收款委托收款””字样的背书字样的背书q背书目的：不是转让票据及票据权利，而是背书目的：不是转让票据及票据权利，而是委托委托被背书人被背书人代为行使票据权利。

因此，被背书人不能再转让票据代为行使票据权利因此，被背书人不能再转让票据q被背书人只有代理权被背书人只有代理权q特点：特点：⑴⑴被背书人不能转让票据，背书人对任何后手不承被背书人不能转让票据，背书人对任何后手不承担责任 ⑵ ⑵被背书人可以行使票据任何权利，请求付款权和被背书人可以行使票据任何权利，请求付款权和追索权厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院委托收款背书委托收款背书: :被被背背书书人人① ① Pay to B Bank for collection② ② Pay to B Bank for collection, prior endorsement guaranteed③ ③ Pay to B Bank for deposit （（安置、押金、储蓄、寄存安置、押金、储蓄、寄存））④ ④ Pay to B Bank value in collection⑤ ⑤ Pay to B Bank by procuration （获得、代理权）（获得、代理权）背背书书人人For A Co., Beijing (signature)厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院㈢背书的种类㈢背书的种类 q6 6、设定质押、设定质押( ( on mortgageon mortgage) )背书：被背书人只有在实现背书：被背书人只有在实现质押权时，才可以行使票据权利。

出现在贸易融资的情况质押权时，才可以行使票据权利出现在贸易融资的情况下q7 7、部分背书：背书人只转让部分票据金额部分背书：背书人只转让部分票据金额 ( pay to A pay to A Co., for the amount of 50%)Co., for the amount of 50%)q分割背书：将票据金额分割给多个被背书人分割背书：将票据金额分割给多个被背书人 ( pay to A pay to A Co., and B Co., for the amount of 50% separately )Co., and B Co., for the amount of 50% separately ) 我国票据法规定：部分背书和分割背书是无效的，无论是背我国票据法规定：部分背书和分割背书是无效的，无论是背书行为，还是背书内容均无效书行为，还是背书内容均无效q8 8、其他背书：如记载、其他背书：如记载““不得追索不得追索””( ( without recoursewithout recourse ) )字样的背书其效力仅限于背书人和直接被背书人之间，字样的背书其效力仅限于背书人和直接被背书人之间，其他后手不受此约束。

其他后手不受此约束厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院托收背书与质押背书比较：托收背书与质押背书比较：托收背书：质押背书质押背书：背书人以汇票作抵押交被背书人以委托被背书人代替自己行使票据权利、收取票据金额为目的A银行张 三委托收款被背书人被背书人背书人签章背书人签章00年年1 月月1日日李四张 三质押被背书人被背书人背书人签章背书人签章00年年1 月月1日日厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院思考：思考：思考小张小张客户客户银行银行交款汇票背书小张到银行通过票汇业务给客户汇款银行将汇小张到银行通过票汇业务给客户汇款银行将汇票交付给小张后，小张在票据上背书，然后将票票交付给小张后，小张在票据上背书，然后将票据邮寄给客户这种做法是否正确？据邮寄给客户这种做法是否正确？厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院.下列票据的持票人是否享有票据权利？下列票据的持票人是否享有票据权利？被背书人被背书人被背书人被背书人被背书人被背书人背书人签章背书人签章背书人签章背书人签章背书人签章背书人签章00年年1 月月1日日00年年2月月1日日00年年3月月 1日日郑州B公司张 三深圳C公司北北京京A公公司司财务专用章财务专用章郑郑州州B B公公司司公公 章章厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院.P38被背书人被背书人被背书人被背书人被背书人被背书人背书人签章背书人签章背书人签章背书人签章背书人签章背书人签章00年年1 月月1日日00年年2月月1日日00年年3月月 1日日北京B银行张 三深圳C银行北北京京A公公司司财务专用章财务专用章北北京京B B银银行行汇票专用章汇票专用章质押王武厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院.P37被背书人被背书人被背书人被背书人被背书人被背书人背书人签章背书人签章背书人签章背书人签章背书人签章背书人签章00年年1 月月1日日00年年2月月1日日00年年3月月 1日日北京B银行张 三深圳C银行北北京京A公公司司财务专用章财务专用章北北京京B B银银行行汇票专用章汇票专用章托收王武厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院.被背书人被背书人被背书人被背书人被背书人被背书人背书人签章背书人签章背书人签章背书人签章背书人签章背书人签章00年年1 月月1日日00年年2月月1日日00年年3月月 1日日北京B银行张 三深圳C银行北北京京A公公司司财务专用章财务专用章北北京京B B银银行行汇票专用章汇票专用章托收王武质押厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院.被背书人被背书人被背书人被背书人被背书人被背书人背书人签章背书人签章背书人签章背书人签章背书人签章背书人签章00年年1 月月1日日00年年2月月1日日00年年3月月 1日日北京B银行张 三深圳C银行北北京京A公公司司财务专用章财务专用章北北京京B B银银行行汇票专用章汇票专用章托收王武托收厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院三、承兑三、承兑( (Acceptance) )㈠承兑的含义：㈠承兑的含义： 是指远期汇票的付款人在汇票是指远期汇票的付款人在汇票正面正面上签名，黄肌瘦上签名，黄肌瘦 同意同意按出票人指示到期付款的行为。

按出票人指示到期付款的行为q 做法：做法：1 1、、写成：写上写成：写上““已承兑已承兑” ” accepted accepted , ,签上姓名签上姓名, ,加注具体承兑加注具体承兑日期日期2 2、交付：把经过承兑的远期汇票交还给提示者即收款人、交付：把经过承兑的远期汇票交还给提示者即收款人q承兑日承兑日（（1 1）定日付款或出票后定期付款的汇票，持票人应在到期日前）定日付款或出票后定期付款的汇票，持票人应在到期日前提示承兑提示承兑（（2 2）见票后定期付款的汇票，在出票后）见票后定期付款的汇票，在出票后1 1个月内提示承兑个月内提示承兑（（3 3）付款人在收到提示的汇票后）付款人在收到提示的汇票后3 3日内承兑或拒绝承兑日内承兑或拒绝承兑厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院承兑的格式承兑的格式. 年 月 日 承 兑承兑人签名厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院㈡㈡承兑的影响承兑的影响q付款人承兑后成为承兑人，到期履行付款责任付款人承兑后成为承兑人，到期履行付款责任。

q付款人处于汇票主债务人的地位，出票人变为从债付款人处于汇票主债务人的地位，出票人变为从债务人q有利于汇票的转让有利于汇票的转让q即承兑人成为票据的第一债务人对于出票人，成即承兑人成为票据的第一债务人对于出票人，成为票据的第二债务人对于持票人，债权更加确定，为票据的第二债务人对于持票人，债权更加确定，便于转让便于转让q汇票可以先承兑后流通，或先流通后承兑汇票可以先承兑后流通，或先流通后承兑厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院㈢需承兑的汇票：㈢需承兑的汇票：q承兑行为是针对汇票而言的，只有远期汇票才可承兑行为是针对汇票而言的，只有远期汇票才可能发生承兑能发生承兑q1 1、必须提示承兑的汇票、必须提示承兑的汇票 （（1 1）见票后定期汇票）见票后定期汇票 （（2 2）由不与付款人同地的第三人付款的汇票由不与付款人同地的第三人付款的汇票 （（3 3）有）有““必须提示承兑必须提示承兑””字样的汇票字样的汇票q2 2、不必提示承兑的汇票：、不必提示承兑的汇票： 注明注明““不得提示承兑不得提示承兑””的汇票不必办理承兑，的汇票不必办理承兑，到期作付款提示。

到期作付款提示厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院（四）承兑的种类（四）承兑的种类1 1、普通承兑、普通承兑/ /一般性承兑一般性承兑 有条件承兑（只有在交单后承兑）有条件承兑（只有在交单后承兑） 部分承兑（只承兑部分承兑（只承兑800800元）元）2 2、保留承兑：、保留承兑： 修改付款期限的承兑（出票后修改付款期限的承兑（出票后2 2个月付个月付 款的汇票改为款的汇票改为4 4个月付款）个月付款） 限定地点（只能在某银行承兑）限定地点（只能在某银行承兑）厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院q Accepted AcceptedqJuly 21,2006 July 21,2006qFor A company Payable on delivery of B/LqSigned For A company(signed)qAcceptedqJuly 21,2006qPayable for amount of USD 600 onlyqFor A company(signed)厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院qAcceptedqJuly 21,2006qPayable at the bank of Europe.London and there onlyqFor A company (signed)qAcceptedqJuly 21,2006qPayable at ninety days after sightqFor A company(signed)厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院练习：练习：q以下汇票是一份提单日后以下汇票是一份提单日后9090天付款的汇票，出票日期为天付款的汇票，出票日期为20062006年年7 7月月1616日，出票人日，出票人A A将汇票做成指示性抬头：将汇票做成指示性抬头：Pay to Bank of China LTD.,shanghai of order”.q1、、“Bank of China LTD.,shanghai”为方便收款，将汇票为方便收款，将汇票委托国外代理行向汇票的受票人提示承兑和付款，而在汇委托国外代理行向汇票的受票人提示承兑和付款，而在汇票背面做成空白背书票背面做成空白背书q2、受票人于、受票人于2006年年7月月27日接受了持票人的第一次提示，日接受了持票人的第一次提示，并在汇票正面签章并做出承兑行为并在汇票正面签章并做出承兑行为厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院qExchange for GBP5,000.00 July 16,2006 ShanghaiAt ninety days after B/L date/July,13,2006 sight of this first of Exchange(second of the same tenorand date unpaid) pay to Bank of China LTD.,shanghai or order the sum of five Thousand pounds onlyDrawn underTo: C Company, London For A Company,shanghai (signed)厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院.承兑的格式承兑的格式北北京京A公公司司财务专用章 本汇票已经本单位承兑，到期日本汇票已经本单位承兑，到期日无条件支付票款。

无条件支付票款 此致此致 收款人收款人 付款人盖章付款人盖章 1998年6月8日王 五工工商商银银行行郑郑汇票专用章州州市市分分行行 本汇票经本行承兑，到期日由本本汇票经本行承兑，到期日由本行付款 承兑银行盖章承兑银行盖章 2000年3月5日赵 六 ACCEPTED12th April,2001Payable at Midland Bank Ltd. London For Bank of Europe, London signed厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院四、保证（四、保证（guarantee)guarantee)㈠保证的含义与作用：是指非票据债务人为票据债务承担保证㈠保证的含义与作用：是指非票据债务人为票据债务承担保证的行为。

的行为目的：增强票据的可接受性，使之便于流通和融资目的：增强票据的可接受性，使之便于流通和融资㈡保证的做法：在票据正面或粘单记载㈡保证的做法：在票据正面或粘单记载““保证保证””字样，保证人字样，保证人名称并签名、被保证人名称、保证日期名称并签名、被保证人名称、保证日期㈢保证人责任：㈢保证人责任：q⑴⑴保证人承担的票据责任与被保证人一样保证人承担的票据责任与被保证人一样q⑵⑵在票据记载合格时在票据记载合格时, ,即使被保证人的债务因手续不全而无即使被保证人的债务因手续不全而无效效, ,保证人仍要对票据债务负责保证人仍要对票据债务负责. .q⑶⑶保证人也可以只对票据金额的一部分作保证保证人也可以只对票据金额的一部分作保证. .q⑷⑷保证人清偿票据债务后保证人清偿票据债务后, ,取得持票人地位取得持票人地位, ,有权对被保证人有权对被保证人及其前手进行追索及其前手进行追索. .厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院保证式样：保证式样：郑郑州州A公公司司财务专用章财务专用章被背书人被背书人背书人签章背书人签章00年年1 月月1日日深圳深圳B B公司公司张 三郑郑州州X公公司司 公公 章章 李李 四四本公司愿意为郑州本公司愿意为郑州A A公司保证公司保证（本公司地址：郑州市二七区（本公司地址：郑州市二七区××××大街大街××××号）号）00年年1月月1日日厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院㈠㈠提示的含义：提示的含义：指指持票人向付款人出示票据持票人向付款人出示票据, ,要求要求承兑或要求付承兑或要求付款的行为。

款的行为q承兑只是针对远期汇票而言即期汇票、本票、支票不必作承兑只是针对远期汇票而言即期汇票、本票、支票不必作承兑提示承兑提示出票人出票人收款人收款人付款人付款人五、提示五、提示( (Presentation)Presentation)厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院㈡提示的法律要求㈡提示的法律要求⒈⒈在规定的时间内提示在规定的时间内提示 ⑴ ⑴《《日内瓦统一票据法日内瓦统一票据法》》的规定：的规定： ① ①即期票据持票人应在即期票据持票人应在出票日后的出票日后的1 1年年内提示付款内提示付款; ; ② ②见票后定期付款的汇票，在见票后定期付款的汇票，在出票日后的出票日后的1 1年年内提示承兑内提示承兑; ; ③ ③远期票据在到远期票据在到期日及以后两个营业日期日及以后两个营业日内作付款提示；内作付款提示； ⑵ ⑵《《英国票据法英国票据法》》的规定：的规定： ① ①即期票据持票人应在即期票据持票人应在出票日起出票日起1 1个月、本地支票个月、本地支票1010日内日内提示付款提示付款; ; ② ②见票后定期付款的汇票，自见票后定期付款的汇票，自出票日起出票日起1 1个月个月提示承兑提示承兑; ; ③ ③远期汇票、本票，自到远期汇票、本票，自到期日起期日起1010日内日内作付款提示；作付款提示； 厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院㈡提示的法律要求（续）㈡提示的法律要求（续）⑶⑶我国我国《《票据法票据法》》规定：规定： ① ①定日付款和出票后定期付款的汇票定日付款和出票后定期付款的汇票, ,应当在汇票到期日前应当在汇票到期日前提示承兑提示承兑; ; ②②见票后定期付款的汇票，应自出票日起见票后定期付款的汇票，应自出票日起1 1个月内提示承兑个月内提示承兑; ; ③ ③即期汇票，持票人应自出票日起即期汇票，持票人应自出票日起1 1个月之内提示付款个月之内提示付款; ; ④ ④远期汇票：自到期日起远期汇票：自到期日起1010日之内提示付款日之内提示付款; ;q未遵期提示，持票人丧失对前手的追索权。

未遵期提示，持票人丧失对前手的追索权q我国规定，即期汇票、本票的持票人在自出票日起的两年我国规定，即期汇票、本票的持票人在自出票日起的两年内，远期汇票的持票人在自出票日起的两年内，有权对出内，远期汇票的持票人在自出票日起的两年内，有权对出票人和承兑人要求票据权利；支票的持票人在出票后票人和承兑人要求票据权利；支票的持票人在出票后6 6个月个月内，有权对出票人要求票据权利过了此期限，持票人便内，有权对出票人要求票据权利过了此期限，持票人便丧失票据权利丧失票据权利厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院六、付款（六、付款（payment)payment)q付款是票据流通的终结付款是票据流通的终结q㈠正当付款的条件：㈠正当付款的条件： ⒈ ⒈善意地付款，不知道持票人权利的缺陷善意地付款，不知道持票人权利的缺陷 ⒉ ⒉鉴定背书的连续性鉴定背书的连续性 ⒊ ⒊到期日付款到期日付款q㈡付款人的其他注意事项㈡付款人的其他注意事项 ⒈ ⒈在合理时间内付款，在合理时间内付款， ⒉ ⒉支付金钱支付金钱 ⒊ ⒊足额付款足额付款 ⒋ ⒋注销票据注销票据厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院七、拒付：退票七、拒付：退票( (dishonour)dishonour)q㈠拒付的含义：㈠拒付的含义： 是指付款人在持票人按票据法规定作提示时，拒绝承是指付款人在持票人按票据法规定作提示时，拒绝承兑或拒绝付款的行为。

兑或拒绝付款的行为q㈡拒付的原因或种类㈡拒付的原因或种类 情形：承兑人拒绝承兑；付款人拒绝付款；避而不见；情形：承兑人拒绝承兑；付款人拒绝付款；避而不见；承兑人或付款人死亡；破产或因违法被责令终止业务活动承兑人或付款人死亡；破产或因违法被责令终止业务活动等q㈢拒绝证书：持票人作的证明拒付事实存在的公证证书㈢拒绝证书：持票人作的证明拒付事实存在的公证证书 《《英国票据法英国票据法》》规定：外国汇票遇到付款人退票时持票规定：外国汇票遇到付款人退票时持票人须在退票后人须在退票后一个营业日一个营业日内做成拒绝证书内做成拒绝证书 q㈣拒付通知：是指持票人将拒付事实，以㈣拒付通知：是指持票人将拒付事实，以书面书面形式告知被形式告知被追索人 我国我国《《票据法票据法》》规定，规定，拒绝证书作成后拒绝证书作成后3 3天内天内通知前手，通知前手，否则，否则，持票人丧失对前手的追索权持票人丧失对前手的追索权厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院八、追索（八、追索（recourse)recourse)q㈠追索的含义：㈠追索的含义： 是指持票人在票据被拒付后，对背书人、出票人及其他债是指持票人在票据被拒付后，对背书人、出票人及其他债务人行使请求偿还的权利。

务人行使请求偿还的权利q行使追索权的条件：行使追索权的条件： 1 1、持有合格的票据；、持有合格的票据； 2 2、持票人尽责（提示）；、持票人尽责（提示）； 3 3、发生拒付、发生拒付㈡追索的顺序㈡追索的顺序㈢被追索者的权利㈢被追索者的权利 被追索者清偿债务后与持票人享有同样的权利被追索者清偿债务后与持票人享有同样的权利㈣追索的金额㈣追索的金额 ⒈ ⒈持票人行使追索权时的追索金额持票人行使追索权时的追索金额 ⒉ ⒉被追索者的再追索金额被追索者的再追索金额厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院九、汇票的贴现（九、汇票的贴现（discount)discount)㈠贴现的含义㈠贴现的含义 是指持票人承兑是指持票人承兑远期汇票转让给银行或贴现公远期汇票转让给银行或贴现公司，后者从票面金额中扣减按照一定贴现率计算司，后者从票面金额中扣减按照一定贴现率计算的贴现息后，将余款付给的贴现息后，将余款付给持票人的行为持票人的行为q贴现的实质是票据买卖业务、资金融通业务贴现的实质是票据买卖业务、资金融通业务㈡贴现息的计算㈡贴现息的计算 贴现息贴现息= =票面金额票面金额*[*[贴现天数贴现天数/365]*/365]*贴现率贴现率厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院第四节第四节 本票本票一、本票定义一、本票定义 本票是出票人签发的，承诺自己在见票时，无本票是出票人签发的，承诺自己在见票时，无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。

条件支付确定金额给收款人或持票人的票据q性质：无条件支付承诺性质：无条件支付承诺q不必办理承兑不必办理承兑q基本当事人仅两个出票人基本当事人仅两个出票人= =付款人付款人q只有一张只有一张厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院.本票当事人本票当事人A(出票人)B(收款人)(背书人)C(被背书人)(背书人)DE(保证人)第一债务人第二债务人票据权利人(持票人)(被背书人)厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院必要的记载项目必要的记载项目q““本票本票””字样字样q无条件支付承诺无条件支付承诺q确定的金额确定的金额q收款人的名称收款人的名称q出票日期出票日期q出票人签名出票人签名厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院二、本票与汇票的区别：二、本票与汇票的区别：.汇票：本票：支票：出票人出票人承诺承诺自己自己在见票时在见票时无条件支付无条件支付……出票人出票人委托委托办理支票存款业务的金融机构办理支票存款业务的金融机构在见票时在见票时无条件支付无条件支付…出出票票人人委委托托付付款款人人在在见见票票时时或或在在指指定定日日期期无条件支付无条件支付…厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院二、本票与汇票的区别：二、本票与汇票的区别：（一）汇票（一）汇票——无条件的支付命令。

本票无条件的支付命令本票——无条件的支付承诺无条件的支付承诺 汇票：出票人、收款人、付款人本票：出票人汇票：出票人、收款人、付款人本票：出票人= =付款人付款人（二）本票：出票人是绝对的主债务人（二）本票：出票人是绝对的主债务人 汇票：承兑前出票人是主债务人，承兑后出票人变为从债汇票：承兑前出票人是主债务人，承兑后出票人变为从债务人务人（三）名称与性质不同：本票（（三）名称与性质不同：本票（note)note)（四）本票不必办理承兑四）本票不必办理承兑q使用范围上的区别：汇票广泛使用；支票国内使用多；本使用范围上的区别：汇票广泛使用；支票国内使用多；本票使用少，多为融资工具票使用少，多为融资工具q我国只承认即期银行本票我国只承认即期银行本票q本票没有承兑制度本票没有承兑制度q本票的出票、背书、保证、付款、追索准用汇票的有关规本票的出票、背书、保证、付款、追索准用汇票的有关规定 厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院三、本票的种类三、本票的种类q㈠商业本票㈠商业本票q㈡银行本票：代替现金支付或进行现金转移㈡银行本票：代替现金支付或进行现金转移。

q国际上常见的旅行支票也是一种带有本票性质的国际上常见的旅行支票也是一种带有本票性质的票据票据 厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院票据案例分析：票据案例分析：q19951995年年1212月月2424日，合作公司与香港商人陈某约定：合作公司日，合作公司与香港商人陈某约定：合作公司用用400400万人民币从陈某手中购买香港某银行开出的本票两张，万人民币从陈某手中购买香港某银行开出的本票两张，金额分别为金额分别为260260万和万和240240万港元q陈某在上述两张本票的收款人空白栏内填入合作公司后，合陈某在上述两张本票的收款人空白栏内填入合作公司后，合作公司当日即持票到某工商银行办理兑付因该工行与香港作公司当日即持票到某工商银行办理兑付因该工行与香港某银行无直接业务关系，便建议合作公司到某中国银行办理某银行无直接业务关系，便建议合作公司到某中国银行办理兑付q同月同月2525日，某工商银行与合作公司一起到某中国银行办理兑日，某工商银行与合作公司一起到某中国银行办理兑付业务某中国银行付业务某中国银行( (是香港某银行的代理行是香港某银行的代理行) )审查后，认为审查后，认为该两张本票票面要件相符，密押相符，便在本票上盖了该两张本票票面要件相符，密押相符，便在本票上盖了““印印押相符押相符””章，合作公司与某工商银行分别在两张本票后背书章，合作公司与某工商银行分别在两张本票后背书签章。

某中国银行即将签章某中国银行即将500500万元港币划入某工商银行账内，某万元港币划入某工商银行账内，某工商银行又将此款划入合作公司账户工商银行又将此款划入合作公司账户厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院.q合作公司见款已入账，在认为没有问题的情况下将合作公司见款已入账，在认为没有问题的情况下将400400万万元人民币划到陈某指定的账户上元人民币划到陈某指定的账户上q某中国银行工作人员在划出某中国银行工作人员在划出500500万元港币后，便把两张本万元港币后，便把两张本票留作存根归档，至票留作存根归档，至19961996年年8 8月月2222日，有关人员在检查中日，有关人员在检查中发现后，方从档案中取出这两张本票，并向香港某银行提发现后，方从档案中取出这两张本票，并向香港某银行提示付款q同月同月3030日，中行接到香港某银行的退票通知书，称此两张日，中行接到香港某银行的退票通知书，称此两张本票系伪造，拒绝付款本票系伪造，拒绝付款q中国银行即日向某工商银行退回本票并说明理由，要求其中国银行即日向某工商银行退回本票并说明理由，要求其将将500500万元港币归还。

万元港币归还q工行接票后当日即函复中行请求控制合作公司在中行的港工行接票后当日即函复中行请求控制合作公司在中行的港币账户此时陈某已不知去向中行以工行与合作公司为币账户此时陈某已不知去向中行以工行与合作公司为共同被告提起诉讼共同被告提起诉讼厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院.香港某银行合作公司某工行某中行陈某被伪造被伪造未签章未签章背书背书背书背书未提示未提示Questions:Questions:q本案法律适用本案法律适用q本案本票效力认定本案本票效力认定q陈某、香港银行之责任陈某、香港银行之责任q工商银行、合作公司之责任工商银行、合作公司之责任q中行能否请求合作公司及工行承担票据责任中行能否请求合作公司及工行承担票据责任q本案责任之分担本案责任之分担厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院q应用案例： 我国我国A公司与香港商人陈某约定，公司与香港商人陈某约定，A公司用公司用400万人民币万人民币从陈某手中购买香港某银行开出的本票两张，金额分别从陈某手中购买香港某银行开出的本票两张，金额分别为为260万和万和240万港元。

陈某在上述两张本票的收款人空万港元陈某在上述两张本票的收款人空白栏内填入白栏内填入A公司后，公司后，A公司当日即持票到工商银行办理公司当日即持票到工商银行办理兑付次日，某工商银行与兑付次日，某工商银行与A公司一起到某中国银行办理公司一起到某中国银行办理兑付业务某中国银行（是香港某银行的代理行）审查兑付业务某中国银行（是香港某银行的代理行）审查后，认为该两张本票票面要件相符，密押相符，便在本后，认为该两张本票票面要件相符，密押相符，便在本票上盖了票上盖了“印押相符印押相符”章，章，A公司与某工商银行分别在两公司与某工商银行分别在两张张本票后背书签章某中国银行即将本票后背书签章某中国银行即将500万元港币划入某工万元港币划入某工商银行账内，某工商银行又将此款划入商银行账内，某工商银行又将此款划入A公司帐户公司帐户A公公司见款己入帐，在认为没有问题的情况下将司见款己入帐，在认为没有问题的情况下将400万元人民万元人民厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院q币划到陈某指定的帐户上币划到陈某指定的帐户上某中国银行工作人员在划出某中国银行工作人员在划出500万元港币后，在有效付款万元港币后，在有效付款提示期限内向香港某银行提示付款。

不久，中国银行接提示期限内向香港某银行提示付款不久，中国银行接到香港某银行的退票通知书，称此两张本票系伪造，拒到香港某银行的退票通知书，称此两张本票系伪造，拒绝付款中国银行即日向某工商银行退回本票并说明理绝付款中国银行即日向某工商银行退回本票并说明理由，要求其将由，要求其将500万元港币归还工商银行接票后当日即万元港币归还工商银行接票后当日即函复中国银行请求控制函复中国银行请求控制A公司在中国银行的港币帐户此公司在中国银行的港币帐户此此陈某己不知去向中国银行以工商银行与此陈某己不知去向中国银行以工商银行与A公司为共同公司为共同被告提起诉讼被告提起诉讼１、陈某、香港某银行的责任是什么？１、陈某、香港某银行的责任是什么？2、工商银行、、工商银行、A公司的责任是什么？公司的责任是什么？3、中国银行能否请求、中国银行能否请求A公司及工商银行承担票据责任？公司及工商银行承担票据责任？厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院第五节第五节 支票支票q支票的定义支票的定义q支票的必要记载内容支票的必要记载内容q支票的特点支票的特点q支票的种类支票的种类q支票的止付支票的止付厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院一、支票的定义一、支票的定义 是出票人签发的是出票人签发的, ,委托办理支票存款业务的银委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。

金额给收款人或持票人的票据q出票人资格：银行存款户出票人资格：银行存款户q付款时间：见票即付付款时间：见票即付q付款人：银行付款人：银行厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院.支票当事人支票当事人A(出票人)B(收款人)(背书人)C(被背书人)(背书人)DX(付款银行)第二债务人票据权利人(持票人)票据关系人(被背书人)厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院二、支票的必要的记载项目二、支票的必要的记载项目q表明表明““支票支票””字样字样q无条件支付的委托无条件支付的委托q确定的金额确定的金额q付款人的名称付款人的名称q出票日期出票日期q出票人签章出票人签章厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院三、支票的特点三、支票的特点( (一一) )支票的出票人必须具备一定的条件：支票的出票人必须具备一定的条件： 1 1、必须是银行存款户、、必须是银行存款户、 2 2、在银行有足够存款；透支应在银行允许范围内；不得、在银行有足够存款；透支应在银行允许范围内；不得开立空头支票；银行拒付后负责偿还；提示过期后，应对开立空头支票；银行拒付后负责偿还；提示过期后，应对持票人承担责任。

持票人承担责任 3 3、出票人与存款银行签订有使用支票协议、出票人与存款银行签订有使用支票协议 4 4、支票的出票人必须使用存款银行统一印制的支票支票的出票人必须使用存款银行统一印制的支票二）支票为见票即付收款人：在有效期内提示（二）支票为见票即付收款人：在有效期内提示（三）支票付款人仅限银行：审查支票是否合格；付款三）支票付款人仅限银行：审查支票是否合格；付款四）通常情况下（四）通常情况下, ,支票的出票人是主债务人支票的出票人是主债务人厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院四、支票的种类四、支票的种类（一）按支票抬头人不同划分：记名支票和无记名支票（一）按支票抬头人不同划分：记名支票和无记名支票（二）按支票的支付方式不同划分：现金支票和转帐支票（二）按支票的支付方式不同划分：现金支票和转帐支票（三）按支票付款有无特殊限制或特殊保障划分：（三）按支票付款有无特殊限制或特殊保障划分： 1 1、普通支票、普通支票 2 2、划线支票：、划线支票： ⑴ ⑴普通划线支票、普通划线支票、 ⑵ ⑵特殊划线支票：平行线中注明收款银行特殊划线支票：平行线中注明收款银行 3 3、保付支票：银行负担绝对付款义务。

目的：强化支票、保付支票：银行负担绝对付款义务目的：强化支票的信用，利于支票的流通的信用，利于支票的流通五、支票的止付五、支票的止付q由出票人向付款银行发出书面通知由出票人向付款银行发出书面通知. .厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院第六节第六节 票据欺诈及其防范票据欺诈及其防范一、票据欺诈的界定一、票据欺诈的界定 伪造：假借他人名义而出票的行为伪造：假借他人名义而出票的行为 变造：无票据记载变更权的人，对票据记载事项加以变更变造：无票据记载变更权的人，对票据记载事项加以变更 1 1、签名人：变造前签名，责任照旧；变造后签名，按变造后、签名人：变造前签名，责任照旧；变造后签名，按变造后文义承担责任文义承担责任 2 2、变造人：承担相应的法律责任变造人：承担相应的法律责任二、票据的伪造及风险承担二、票据的伪造及风险承担 ㈠伪造出票人签字㈠伪造出票人签字 ㈡伪造背书㈡伪造背书 ㈢伪造承兑㈢伪造承兑三、票据欺诈的防范三、票据欺诈的防范 ㈠企业和个人对票据欺诈的防范㈠企业和个人对票据欺诈的防范 ㈡银行对票据欺诈的防范㈡银行对票据欺诈的防范厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院案例案例 伪造旅行支票诈骗案伪造旅行支票诈骗案q20002000年年1212月月2525日，日，A A市甲公司财务人员到乙银行市甲公司财务人员到乙银行A A分行营业部分行营业部要求兑付要求兑付9 9张每张价值张每张价值10001000美元的由美国丙公司发行的旅行美元的由美国丙公司发行的旅行支票。

该银行业务人员审核后发现，这些旅行支票与运通公支票该银行业务人员审核后发现，这些旅行支票与运通公司的票样相比，支票的印刷粗糙，估计是彩色复印机所制；司的票样相比，支票的印刷粗糙，估计是彩色复印机所制；票面金额、徽标等没有凹凸感；复签底线也非由小字母组成，票面金额、徽标等没有凹凸感；复签底线也非由小字母组成，而是一条直线，估计是复印机无法分辨原票样的细微字母；而是一条直线，估计是复印机无法分辨原票样的细微字母；票面在紫光灯光下泛白色，没有水印经仔细查询审核，该票面在紫光灯光下泛白色，没有水印经仔细查询审核，该行确认这些旅行支票为伪造票据，予以没收行确认这些旅行支票为伪造票据，予以没收q经查，这些伪造的旅行支票是丁公司出具给甲公司抵债用的，经查，这些伪造的旅行支票是丁公司出具给甲公司抵债用的，甲公司准备兑付后还贷款甲公司准备兑付后还贷款厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院伪造旅行支票诈骗案分析：伪造旅行支票诈骗案分析：q　　 本案例是利用伪造旅行支票进行诈骗的从该案的发本案例是利用伪造旅行支票进行诈骗的从该案的发生可以看出，境外不法分子常常利用内地银行外汇票据业生可以看出，境外不法分子常常利用内地银行外汇票据业务经验少的弱点，进行诈骗。

务经验少的弱点，进行诈骗 q案例启示：案例启示：q　　　　1 1、银行业务人员要加强对外汇票据业务的学习，掌、银行业务人员要加强对外汇票据业务的学习，掌握外汇票据的识别技术，辨真伪、明是非握外汇票据的识别技术，辨真伪、明是非q　　　　2 2、要有高度的责任感和认真的态度，谨慎细致地处、要有高度的责任感和认真的态度，谨慎细致地处理每一笔业务，不能有半点马虎理每一笔业务，不能有半点马虎q　　　　3 3、要向企业宣传外汇票据知识，使企业能够掌握一、要向企业宣传外汇票据知识，使企业能够掌握一般的外汇票据鉴别技术企业遇有难以识别的外汇票据要般的外汇票据鉴别技术企业遇有难以识别的外汇票据要通过银行进行查询，以免误收假票据而遭受损失通过银行进行查询，以免误收假票据而遭受损失厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院本章练习题本章练习题q一、填空题一、填空题1、（、（ ）又称（）又称（ ），它是指付款人在持票人按），它是指付款人在持票人按票据法规定作提示时，拒绝承兑或拒绝付款的行为票据法规定作提示时，拒绝承兑或拒绝付款的行为2、汇票付款期限为出票后、汇票付款期限为出票后3个半月，出票日期为个半月，出票日期为2006年年12月月19日，此汇票到期日应为（日，此汇票到期日应为（ ））3、本票根据出票人的不同，可分为（、本票根据出票人的不同，可分为（ ）和（）和（ ））4、按照出票人不同，汇票可分为（、按照出票人不同，汇票可分为（ ）和（）和（ ））5、按照有无附货运单据，汇票可分（、按照有无附货运单据，汇票可分（ ）和（）和（ ））6、票据的保证是指由（、票据的保证是指由（ ）对票据的（）对票据的（ ）作出保证的）作出保证的行为，保证人和（行为，保证人和（ ）同责。

同责厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院二、判断题二、判断题1、票据的无因性就是票据的基本当事人之间，不存在资金关系和对价关、票据的无因性就是票据的基本当事人之间，不存在资金关系和对价关系等票据原因关系系等票据原因关系2、票据的流通转让性是保护受让人的权利，就是使票据受让人不能得到、票据的流通转让性是保护受让人的权利，就是使票据受让人不能得到十足的票据权利，甚至受让人可以得到让与人没有的权利十足的票据权利，甚至受让人可以得到让与人没有的权利3、汇票与支票的区别在于：前者以银行为付款人，而后者的付款人不限、汇票与支票的区别在于：前者以银行为付款人，而后者的付款人不限于银行于银行4、普通支票可以经划线而成为划线支票，一般划线支票可以经记载指定、普通支票可以经划线而成为划线支票，一般划线支票可以经记载指定银行而成为特殊划线支票银行而成为特殊划线支票5、付款式对票据付款式是终局性付款，因此，付款人只要对票据付款，、付款式对票据付款式是终局性付款，因此，付款人只要对票据付款，就解除了付款义务就解除了付款义务6、当持票人提示汇票时，付款人拒绝付款，或拒绝承兑，或破产或逃匿、当持票人提示汇票时，付款人拒绝付款，或拒绝承兑，或破产或逃匿等，这就是拒付等，这就是拒付厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院三、选择题三、选择题1、票据的形式必须符合法律的规定，票据上必要记载项目、票据的形式必须符合法律的规定，票据上必要记载项目齐全符合规定，被称为票据的（齐全符合规定，被称为票据的（ ））A、文义性、文义性 B、要式性、要式性 C、设权性、设权性 D、法律性、法律性2、某银行签发一张汇票，以另一家银行为受票人，则这张、某银行签发一张汇票，以另一家银行为受票人，则这张汇票是（汇票是（ ））A、商业汇票、商业汇票 B、银行汇票、银行汇票 C、商业承兑汇票、商业承兑汇票D、银行承兑汇票、银行承兑汇票3、在汇票的使用过程中，使汇票一切债务终止的票据行为、在汇票的使用过程中，使汇票一切债务终止的票据行为是（是（ ））A、提示、提示 B、承兑、承兑 C、背书、背书 D、付款、付款厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院The similarities between a note and a bill are as follows:q(1)the ( )of a note is same as that of a billq(2)the ( )of a note shall be deemed to correspond with the acceptor of a billq(3)the ( )of a note shall be deemed to correspond with the drawer of an accepted bill payable to drawer’s order厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院The differences between a bill and a note are as follows:q(1)a bill is an unconditional order to pay a note is an ( )(2)a bill has three basic parties namely drawer,drawee and payee a note has two basic parties namely( )(3)where payable after date,a bill is generally accepted a note is ( )厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院(4)an acceptance can be conditional a promise to pay can ( )(5)before acceptance the drawer is primarily liable for payment, but after acceptance,the acceptor becomes primarily liable for payment a maker is always the party( )(6)a bill can be accepted for honour a note ( )accept for honour(7)a bill can be drawn in a set a note ( )be drawn in a set厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院谢谢大家谢谢大家 下次课见下次课见国际结算国际结算0202票据课件票据课件。