600183 生益科技非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项报告.ppt

关于广东生益科技股份有限公司2011年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项报告广会所专字【2012】第 11006410028 号广东生益科技股份有限公司：我们接受委托，依据中国注册会计师审计准则审计了广东生益科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）2011 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2011 年度合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注，并于 2012 年 3 月 27 日签发了“广会所审字【2012】第 11006410016 号”的标准无保留意见的审计报告根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发【2003】56 号）的有关要求，贵公司编制了后附的 2011 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）如实编制和对外披露汇总表并确保其真实、合法及完整是 贵公司的责任我们对汇总表所载资料与我们审计 贵公司 2011 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致除了对 贵公司实施 2011 年度财务报表审计中所执行的对关联方交易和往来有关的审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计或其他程序。

为了更好地理解 2011 年度 贵公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，后附的汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读附件：广东生益科技股份有限公司 2011 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表广东正中珠江会计师事务所有限公司中国注册会计师：王韶华中国注册会计师：洪文伟中国广州二○一二年三月二十七日1附件广东生益科技股份有限公司 2011 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表单位：元占用方与上市公 上市公司核算 2011 年期初占 2011 年度占用累计发 2011 年度占用 2011 年度偿还累 2011 年期末占 占用形成非经营性资金占用现大股东及其附属企业小计前大股东及其附属企业小计总计资金占用方名称-----司的关联关系-----的会计科目-----用资金余额-----生金额（不含利息）-----资金的利息-----计发生金额-----用资金余额-----原因-----占用性质非经营性占用-非经营性占用--往来方与上市公 上市公司核算 2011 年期初往 2011 年度往来累计发 2011 年度往来 2011 年度偿还累 2011 年期末往 往来形成其它关联资金往来大股东及其附属企业上市公司的子公司及其附属企业关联自然人其他关联方及其附属企业总计资金往来方名称-----司的关联关系-----的会计科目-----来资金余额-----生金额（不含利息）-----资金的利息-----计发生金额-----来资金余额-----原因-----往来性质经营性往来非经营性占用非经营性占用非经营性占用-2。