十五章《公司往来业务中的应付管理》.doc

广东省轻工业高级技工学校教案编号：QD-0708-01 版号：A/1 流水号：编制：陈公凡 批准：李胡 第1页共2页科目金蝶财务应用实操章节：第十五章课题：公司往来业务中的应付款管理授课日期第12周课时2节班级高会计1301、1302班授课方式网络讲授作业题数拟用时间 分钟教学目的通过本章学习，了解应付管理应用价值概述，掌握应付款的基础设置；熟练掌握应付管理中的日常业务处理；重点掌握凭证处理和报表查询选用教学挂图重点重点掌握凭证处理和报表查询难点凭证处理教学回顾说明 审阅签名： 年 月 日教学过程 第 2 页 第十四章：公司往来业务中的应付款管理导入：应收款管理，即通过销售发票、其他应收单、收款单等单据的记录，对企业的往来账款进行综合管理，及时、准确地提供给客户往来账款余额资料，提供各种分析报表同时，系统还提供了各种预警、控制功能，如到期债权列表的列示以及合同到期款项列表，帮助您及时对到期账款进行催收，以防止发生坏账，信用额度的控制有助于您随时了解客户的信用情况。

此外，还提供应收票据的跟踪管理，你可以随时对应收票据的背书、贴现、转出、作废等操作进行监控该系统既可独立运行，又可与销售系统、总账系统、现金管理等其他系统结合运用，提供完整的业务处理和财务管理信息独立运行时，通过与金税系统的接口，可以避免发票的重复录入而应付款管理，通过采购发票、其他应付单、付款单等单据的记录，对企业的应付账款进行综合管理，及时、准确地提供与供应商往来的账款余额资料，提供各种分析报表同时系统还提供了各种预警、控制功能，如到期债务列表的列示以及合同到期款项列表，帮助您对到期的应付账款提前进行资金筹划，以保证良好的支付信誉应付款管理系统既可独立运行，又可与采购系统、总账系统、现金管理等其他系统结合运用，提供完整的业务处理和财务管理信息15.1 应收应付基本业务处理流程应收应付业务的处理通常处于完整采购或销售业务的末端，包括以下几个环节财务登记应收(应付)款→出纳收(付)款→核销往来账→凭证制作(1) 财务一般根据发票或其他应收(付)单，登记应收(应付)账，如果应收应付系统独立使用，则可以直接在应收应付系统输入发票及其他应收(付)单如果同时启用了供应链系统，则发票直接在供应链系统输入，保存后自动传递到应收应付系统，往来账会计只需添加相关的往来信息即可。

同时，应收应付凭证也由供应链系统制作完成后传递到应收应付系统2) 收(付)款单据输入及收(付)款凭证制作则在应收应付系统完成 （点击查看大图）图12-1  应收业务处理流程从图12-1中可以看出，应收应付系统最关键的操作是：单据输入，单据审核、单据核销及凭证制作15.2基础设置-基础资料重要的系统参数：科目设置 核销控制 凭证处理 期末处理基础资料：付款条件 凭证模版15.3初始化阶段初始化数据手工录入：财务日期的限制、关于“本年”、关于“方向”初始化对账：启用对账与调汇时，则在结束初始化前，建议进行初始化对账结束初始化：初始化对账，应付系统的数据中不包括初始化应付票据的金额15.3日常业务处理（1） 应付票据：普通发票、增值税发票、其他应付单（2） 核销：核销类型、核销方式、核销处理模式核销类型（七种）：付款结算、预付冲应付、应付冲应收、应付款转销、预付款转销、付冲收款、预付冲预收核销方式（三种）：单据 存货数量 关联关系核销处理模式（两种）：按指定内容进行核销 自动核销，按单据日期的先后顺序系统依据自动核销（先进先出原则）（3） 核销类型：付款结算（业务场景、核销单据） 预付冲应付（业务场景、核销单据） 应付冲应收（业务场景、核销单据） 应付款转销（业务场景、核销单据） 预付款转销（业务场景、核销单据） 付冲收款（业务场景、核销单据） 预付冲预收（业务场景、核销单据）（4）凭证处理：使用凭证模版、不使用凭证模版、在单据界面或序时簿界面直接生成。

5）报表查询：汇总表、明细表、往来对账单、到期债务列表（6）期末处理：期末调汇 启用对账与调汇 未启用对账与调汇（7） 期末处理：结账 反结账。