企业出口退税检查自查报告模块（共5篇）.doc

企业出口退税检查自查报告模块〔共5篇〕第1篇：福利企业退税自查报告福利企业退税自查报告关于福利企业退税的自查报告应该怎么样写呢？要写这一方面的报告，大家可以借鉴下面的报告哦！福利企业退税自查报告xx区国家税务局：我司〔厂〕于xxxx年 xx月xx日开业，营业执照号码：xxxxxxxxxxx，税务登记证号码：xxxxxxxxxxx.经营地址：xxxxxxxx，法人代表xxx，会计xxx，注册资本xxxx万元，经营范围：xxxxxxxx，兼营xxxxxxxx，经营方式：xxxxxxxx，联络 ：xxxxxxxx，从业人数：xxxx人我单位于xxxx年xx月通过由市民政局、市国税局、市地税局三个部门结合组织的xxxx年度社会福利企业年检，年审合格我单位能按税务部门要求设置“四表一册”，全部人员根本情况为：企业职工总人数为xxxx人，其中管理人员xxxx人，消费工人xxxx人，安置残疾职工xxxx人，占消费人员的比例为xx.xx%，我公司xxxx年xx-xx月累计实现销售收入xxxxxxxx元，销售本钱xxxxxxxx元，销项税额xxxxxxxx元，申报抵扣进项税额xxxxxxxx元，应缴增值税xxxxxxxx元，已交增值税xxxxxxxx元，留抵增值税xxxxxx元，期末存货xxxxxx元，税负率xx.xx%.我单位财务制度健全，能准确核算应税销售收入、进项税额、销项税额、应纳税额，能按期报税及申报纳税，能及时组织税款入库，无欠税现象。

能严格按照《中华人民共和国发票管理方法》领购、使用、保管、缴销发票，无发票违章行为发票存放点的平安防护措施符合防火、防盗等规定， 1 有专职的发票管理员，有健全的发票管理制度会计核算健全，有专职会计人员X名，能按照财务会计制度规定，设置账薄进展会计核算；能按规定编制会计报表，真实反映企业的消费、经营状况；设置应交增值税、未交增值税明细账根据xx字[xxxx]xxxx号《xxxxxxxx》文件关于xxxxxxxxx的规定，特向贵局申请退还我单位自产产品已缴纳入库的xxxx年xx月xx日至xxxx年xx月xx日的应纳增值税税款请批准为盼来网络整理，仅供参考2第2篇：出口企业税收专项检查自查提纲2023年度出口企业税收专项检查自查提纲一、消费型出口企业自查提纲〔一〕增值税应税货物或出口视同内销征税货物和劳务销售收入是否按规定计提销项税额；〔二〕是否存在未按规定获得抵扣凭证申报进项税额抵扣；〔三〕对不符合政策的进项税额是否按规定及时足额转出，如：征、退税率不一致的货物其所对应的征、退税率之差未及时足额转出；出口免税货物、出口免税不退税货物所耗用的进项税额未及时足额转出等情形；〔四〕是否存在将外购非自产出口货物〔4类视同自产货物除外〕申报“免抵退”税；〔五〕已申报“免、抵、退”税的退关、退运货物，是否按规定将退关、退运货物的数量、金额核减“免抵退”税申报；〔六〕是否存在误用出口货物的海关商品代码，将不予退税或低退税率的货物按高退税率申报；〔七〕是否存在通过涂改、伪造出口报关单“出口日期”等手段，将低退税率货物按调高后的退税率申报；〔八〕是否将空白的出口报关单、核销单等出口退税单证交由除签有委托合同的货代公司、报关行，或由国外进口方指定的货代公司以外的其他单位或个人使用；〔九〕以自营名义出口，出口业务本质上是由本企业及其投资的企业以外的其他经营者假借该出口企业名义操作完成；〔十〕以自营名义出口，出口同一批货物既签订购货合同，又签订代理出口合同〔或协议)；〔十一〕出口货物在海关验放后，出口企业自己或委托货代承运人对该笔货物的海运提单上的品名、规格等进展修改，造成出口货物报关单与海运提单有关内容不符；〔十二〕未本质参与出口经营活动、承受并从事由中间人介绍的其他出口业务，但仍以自营名义出口；〔十三〕已申报办理“免、抵、退税”出口货物备案单证是否齐全；〔十四〕其他〔需简要说明存在的问题，如计算错误等行为〕。

二、商贸型出口企业自查提纲〔一〕增值税应税货物或出口视同内销征税货物和劳务销售收入是否按规定计提销项税额；〔二〕已办理退税的退关、退运货物，是否按规定补缴已退税款；〔三〕购进出口货物获得的增值税专用发票，是否存在即申报出口退税，又申报进项税额抵扣；〔四〕购进出口货物获得的增值税专用发票，发生销货退回、销货局部退回及发生销售折让等情况，在税务机关出具《开具红字增值税专用发票通知单》和销货方出具红字专用发票后，是否及时调整出口退税申报，或补缴已退税款；〔五〕误用出口货物的海关商品代码，将不予退税或低退税率的货物按高退税率申报办理退税；〔六〕通过涂改、伪造出口报关单“出口日期”等手段，将低退税率货物按调高后的退税率申报办理退税；〔七〕将空白的出口报关单、核销单等出口退税单证交由除签有委托合同的货代公司、报关行，或由国外进口方指定的货代公司以外的其他单位或个人使用；〔八〕以自营名义出口，出口业务本质上是由本企业及其投资的企业以外的其他经营者假借该出口企业名义操作完成；〔九〕以自营名义出口，出口同一批货物既签订购货合同，又签订代理出口合同〔或协议)；〔十〕出口货物在海关验放后，出口企业或委托货代承运人对该笔货物的海运提单上的品名、规格等进展修改，造成出口货物报关单与海运提单有关内容不符；〔十一〕以自营名义出口，但不承当出口货物的质量、结汇或退税风险的，即出口货物发生质量问题不承当外方的索赔责任；不承当未按期结汇导致不能核销的责任；不承当因申报出口退税的资料、单证等出现问题造成不退税责任；〔十二〕未本质参与出口经营活动、承受并从事由中间人介绍的其他出口业务，但仍以自营名义出口；〔十三〕已申报办理出口退税的备案单证是否齐全；〔十四〕其他〔需简要说明存在的问题，如计算错误等行为〕。

主要文件根据：1.中华人民共和国增值税暂行条例及其施行细那么；2.中华人民共和国消费税暂行条例及其施行细那么；3.国家税务总局关于印发《出口货物退〔免〕税管理方法》的通知〔国税发〔1994〕031号〕；4.国家税务总局 对外贸易经济合作部关于标准出口贸易和退税程序防范打击骗取出口退税行为的通知〔国税发〔1998〕84号〕；5.国家税务总局关于进一步加强出口货物税收管理严防骗税案件发生的通知〔国税发〔1999〕228号〕； 6.财政部 国家税务总局关于进一步推进出口货物实行免抵退税方法的通知〔财税〔2023〕7号〕； 7.国家税务总局关于印发《消费企业出口货物“免、抵、退”税管理操作规程》〔试行〕的通知〔国税发〔2023〕11号〕； 8.最高人民法院关于审理骗取出口退税刑事案件详细应用法律假设干问题的解释〔法释〔2023〕30号〕； 9.国家税务总局关于出口产品视同自产产品退税有关问题的通知〔国税函〔2023〕1170号〕； 10.财政部国家税务总局关于消费企业出口不退税和调低退税率货物有关税收问题的通知〔财税〔2023〕52号〕；11.国家税务总局关于出口货物退〔免〕税管理有关问题的通知〔国税发〔2023〕64号〕；12.国家税务总局关于出口货物退〔免〕税管理有关问题的补充通知〔国税发〔2023〕113号〕； 13.国家税务总局关于印发《出口货物退〔免〕税管理方法〔试行〕》的通知〔国税发〔2023〕51号〕； 14.国家税务总局关于出口企业未在规定期限内申报出口货物退〔免〕税有关问题的通知〔国税发〔2023〕68号〕； 15.国家税务总局关于出口货物退〔免〕税实行有关单证备案管理制度〔暂行〕的通知〔国税发〔2023〕199号〕；16.国家税务总局商务部关于进一步标准外贸出口经营秩序实在加强出口货物退〔免〕税管理的通知〔国税发〔2023〕24号〕；17.国家税务总局关于出口货物退〔免〕税假设干问题的通知〔国税发〔2023〕102号〕；18.国家税务总局关于出口货物退〔免〕税实行有关单证备案管理制度的补充通知〔国税函〔2023〕904号〕； 19.国家税务总局 国家外汇管理局关于远期收汇出口货物出口退税有关问题的通知〔国税发〔2023〕168号〕；20.国家税务总局关于外贸企业申报出口退税期限问题的通知〔国税函〔2023〕1150号〕； 21.国家税务总局关于外贸企业出口视同内销货物进项税额抵扣有关问题的通知〔国税函〔2023〕265号〕； 22.国家税务总局关于停顿为骗取出口退税企业办理出口退税有关问题的通知〔国税发〔2023〕32号〕； 23.国家税务总局关于出口企业提供出口收汇核销单期限有关问题的通知〔2023年5月5日 国税发〔2023〕47号〕；24.国家税务总局关于简化出口货物退〔免〕税单证备案管理制度的通知〔国税函〔2023〕104号〕； 25.国家税务总局关于出口企业延期提供出口收汇核销单有关问题的通知〔国税函〔2023〕89号〕； 26.国家税务总局关于发布《出口货物税收函调管理方法》的公告〔税务总局公告2023年第11号〕。

第3篇：出口企业出口货物单证备案自查报告出口企业出口货物单证备案自查报告诸暨市国税局出口货物单证备案自查报告 企业名称 企业代码 企业类型 法定代表人 联络 地址 单证备案检查情况表 报关单号 发票号码 商品名称 出口日期 计税金额 存在问题情况 附 表 资 料 主营业务 预计年产值 约全年产量 消费厂房总面积 主要消费设备 设备名称数量： 〔台、套〕、其他设备： 职工月均人数 2023 年申报出口退(免)税额 [万元] 预测2023 年出口退(免)税额〔免抵额按上年比例〕 出口额 退〔免〕税税额 免抵 退税 出口额 退〔免〕税税额 免抵 退税 检查意见： 检查人员： 企业签证： 企业公章 年 月 日 填表说明：1、企业类型填写外资消费、内资消费、外贸企业；2、“2023 年申报出口退(免)税额”指企业所属期为2023 年1 月至12 月单证齐全退〔免〕税额，预测2023 年退税、免抵额按上年比例计算；3、上列栏次不够填写的可增加附页 诸暨市国税局出口货物单证备案自查报告 附页： 单证备案检查情况表 报关单号 发票号码 商品名称 出口日期 计税金额 存在问题情况 检查意见： 1、对上述存在的问题，责令纳税人自检查之日起15 天内限期改正，并提交检查组人员复查，到期仍未改正的，按国税发 [2023]199 号文件规定依法处理。

2、检查人员： 企业签证： 企业公章 年 月 日 填表说明：1、企业类型填写外资消费、内资消费、外贸企业；2、“2023 年申报出口退(免)税额”指企业所属第4篇：出口企业出口货物单证备案自查报告出口企业出口货物单证备案自查报告诸暨市国税局出口货物单证备案自查报告 企业名称 企业代码 企业类型 法定代表人 联络 地址 单证备案检查情况表 报关单号 发票号码 商品名称 出口日期 计税金额 存在问题情况 附 表 资 料 主营业务 预计年产值 约全年产量 消费厂房总面积 主要消费设备 设备名称数量： 〔台、套〕、其他设备： 职工月均人数 2023 年申报出口退(免)税额 [万元] 预测2023 年出口退(免)税额〔免抵额按上年比例〕 出口额 退〔免〕税税额 免抵 退税 出口额 退〔免〕税税额 免抵 退税 检查意见： 检查人员： 企业签证： 企业公章 年 月 日 填表说明：1、企业类型填写外资消费、内资消费、外贸企业；2、“2023 年申报出口退(免)税额”指企业所属期为2023 年1 月至12 月单证齐全退〔免〕税额，预测2023 年退税、免抵额按上年比例计算；3、上列栏次不够填写的可增加附页。

诸暨市国税局出口货物单证备案自查报告 附页： 单证备案检查情况表 报关单号 发票号码 商品名称 出口日期 计税金额 存在问题情况 检查意见：1、对上述存在的问题，责令纳税人自检查之日起15 天内限期改正，。