财务基础问答题财务问答题汇总.docx

财务基础问答题_财务问答题汇总问答题：1、单位账户业务中，现金使用范围有哪些？ 答：1）职工 工资、各种工资性津贴、差旅费2）个人劳务报酬，包括稿费、讲课费、及其他报酬， 3） 支付给个人的奖金，包括根据国家规定颁发给个人的各种科学技 术、文化艺术、体育等各种奖金4）各种劳保、福利费以及国家规定的对个人的其他现金支 出5）收购单位向个人收购农副产品和其他物资6）结算起点以下的零星支出（1000元）7）因采购地点不确定、交通不方便、抢险救灾及其他特殊情 况，办理转帐结算不方便必须使用现金的开户单位，要向开户银 行提出书面申请，由本单位财会负责人签字并加盖公章，开户银 行批准后，可以支付现金8）对个体工商户、农村承包户发放的贷款，原则上应已转帐 方式支付，因采购地点不确定、交通不方便或确实需要在集市上 使用现金，由客户提出申请，开户行在贷款额度内予以支付2、异常大额现金支付有哪几种情况？ 答：异常大额现金支 付是指开户单位日支取现金量异常，超出该单位经常支取的数量 以及支取现金超出规定的范围异常大额现金支取是指开户单位 提取的大额现金金额出现异常变化、开户单位提取的大额现金时 间出现异常变化、突发性的大量集体提现行为等三种情况。

3、收到客户提交的需通过同城交换提出的票据后，应按规定 进行审核审核的主要内容有哪些？ 答：1）支票是否是统一规 定印制的凭证，支票是否真实，是否超过提示付款期限；2）支票填明的收款人是否在本行开户，与进账单上的名称是 否一致；3）支票的大小写金额是否一致，与进账单的金额是否相符；4）支票必须记载的事项是否齐全，出票金额、出票日期、收 款人名称是否更改，其他记载事项的更改是否由原记载人签章证 明；5）背书转让的支票是否按规定的范围转让，持票人是否在支 票的背面作委托收款背书，其背书是否连续，签章是否符合规 定，背书使用粘单的是否按规定在粘接处签章；6）支票的出票日期是否使用中文大写，书写是否规范；7）支票正面记载“不得转让”字样的，是否背书转让；8）金额在 50 万元及以上的支票，还应由柜台经办人员或授 权人员直接与企业核实（不得由包括客户经理在内的其他人 员代为核实）经核实的，经办人应在客户提交的各类票据 或结算凭证的记账联（借方），背面左上角记录企业的联系人、 ，并签字4、经办人员收到票据处理员提入的票据后，应按规定进行审 核审核的主要内容有哪些？ 答：1）票据和结算凭证是否按中 国人民银行统一规定印制。

2）票据和结算凭证的填写是否按规定记载，记载的事项是否 齐全，出票金额、出票日期、收款人名称不曾更改，其他记载事 项更改的是否已由原记载人签章证明3）票据和结算凭证的大小写金额是否一致，凭证上下联次金 额是否相符4）背书转让的票据是否在规定的范围内转让，其背书是否连 续，签章是否符合规定，背书使用粘单的是否按规定在粘接处签 章5）是否加盖提出行同城清算专用章和其它当地人民银行要求 的章戳6）转账支票的签章是否与预留印鉴相符7）对不同票据和结算凭证还应对其特性方面进行审核具体 可参见相关业务的操作规程5、简述支票的特点 答：1）出票人与付款人之间必须先有 资金关系；支票的出票人，为在银行机构开立可以使用支票的存 款账户的单位和个人；支票的付款人为支票上记载的出票人开户 银行此处的银行机构须经中国人民银行当地分支行批准具备办 理支票业务的资格2）支票的基本当事人有三人，即出票人、付款人、收款人3）支票的出票人担保支票的付款4）支票的付款人限于银行，付款行需按支票的确定金额付 款5）支票用于即期支付6）支票的出票人是票据的主债务人，未按期提示付款的，付 款人可以不付款，但出票人仍应承担付款责任。

7）支票无承兑制度，但有背书、保付制度现金支票不能背 书转让8）签发金额无起点限制，支票上自行记载的支票限额无效6、签发支票的绝对记载事项有哪些？ 答：表明支票字样； 无条件支付的委托；确定的金额；付款人名称；出票日期；出票 人签章支票上未记载前款规定事项之一的，支票无效支票上的金额、收款人可以由出票人授权补记，未补记前不 得背书转让和提示付款出票人可以在支票上记载自己为收款 人7、签发支票的相对记载事项有哪些？ 答：付款地、出票 地支票上未记载付款地的，付款人的营业场所为付款地；支票 上未记载出票地的，出票人的营业场所、住所或者经常居住地为 出票地8、客户存入现金时，经办柜员需审核“现金交款单”，审核 要点有哪些？ 答：1）要素填写是否齐备，收款人账号、户名及 金额等重要事项是否涂改；2）金额填写是否规范，大、小写是否一致；3）填写的金额与实物现金是否一致；4）单据上的日期是否为有效期内，是否涂改；5）收款人开户行名或行号是否正确9、分柜制下，客户存入现金的办理流程是什么？ 答：单位 客户办理现金存款业务，需填写“现金交款单”（一式二联）， 连同现金一并交经办柜员1） 现金柜员（C柜） 接收客户现金及交款单，审核交款 单、清点现金，调用［120__1 网点现金收款］交易，功能选正常， 准确录入收款人账号、现金摘要、金额等信息，系统自动反显收 款人名称。

交易成功后，系统回显现金销账编号，并打印“现金 交款单”，“现金交款单”加盖现金讫章，并在记账联上加盖私 章，客户回执联返还客户，第一联交经办柜员2） 现金柜员（C柜）取消交易 现金柜员（C柜）交易后， 如发现录入信息有误，调用［120__1 网点现金收款］交易，功能选 “取消”，并由业务主管授权，将原错误信息重新输入一遍，并 输入现金销账编号，交易成功后，根据提示在原现金交款单右上 角打印“取消”字样再重新办理正确交易注意：此交易需收回客户的交款单，并请客户重新填写3）经办柜员（B柜） 调用［06001活期存款存入］交易，交 易类别选现金，录入内容除上述综柜制内容外，还需录入现金柜 员（C柜）生成的销账编号交易成功后，生成交易流水号，打印 “内部通用凭证”（一联）大于等于20万元的现金存款须经业 务主管授权核对“内部通用凭证”与现金交款单是否一致，同 时在现金交款单上加盖柜员名章10、分柜制下，客户支取现金的办理流程是什么？ 1）经办 柜员（B柜） 调用［06002活期存款支取］交易，交易类别选现 金，准确录入付款人账号、金额、用途、凭证号码等信息，系统 自动回显户名、支控方式等信息，交易成功后，系统回显6位 “前台流水号”，经办柜员打印“内部通用凭证”，在支票上加 盖经办员名章，按票面金额付现金给客户，超过一定金额需由有 权人授权。

2） 经办柜员（B柜）取消交易 交易发送后，如发现录入信 息有误（必须在客户未离柜之前），可按F2键输入该笔业务的“前台流水号”，用组合键“CTRL+D ”取消，需经业务主管授 权3） 现金柜员（C柜） 依据经办柜员传递的现金支票和内部 通用凭证，审核相关要素，核对内部通用凭证与现金支票一致 后，调用［120__2网点现金付款］交易，输入账号、现金摘要、现 金销账编号，交易成功后付款系统自动检查销账号码是否一 致4）现金柜员按支票金额配款，将现金交收款人现金柜员对 现金支取凭证审核、记出纳账、打印交易记录、配款，在支票上 加盖现金讫章及私章，确认收款人后交客户签收11、挂失止付通知书应当记载的事项有哪些？： 答：1）票据丧失的时间、地点、原因；2）票据的种类、号码、金额、出票日期、付款日期、付款人 名称、收款人名称；3）挂失止付人的姓名、营业场所或者住所以及联系方法 欠缺上述记载事项之一的，银行不予受理12、受理客户票据挂失止付申请时，应从哪几个方面予以审 查？ 答：1）票据挂失申请书各栏目内容是否填写完整;签章是 否符合规定；2）申请挂失止付的票据是否在允许的票据种类以内; 3）申 请挂失止付的票据是否仍未支付; 4）资料是否齐全;经办人员 身份证是否真实有效;法人代表身份证是否与开户时留存资料一 致。

5）出票人是否在本行开立账户，支票是否本行出售的13、简述原始会计凭证上须加盖的业务章戳答：1）对于已打印柜员流水号和姓名的凭证，可不加盖个人 名章2）按业务管理规定应加盖转讫章和现金章等业务章戳的，一 律加盖在客户提交的各类原始凭证上客户提交的原始记账凭证 有借、贷方的，借、贷方凭证上均应加盖业务章戳；如果该业务 没有客户提交的原始凭证，应加盖在自制凭证或有交易内容的各 类打印凭证上除加盖有业务章戳的凭证外，其余凭证应加盖附 件章14、简述营业网点岗位人员任职条件答：1）具有良好的职业道德，履行岗位职责，文明服务，秉 公守法，廉洁奉公遵守国家法律，认真贯彻执行金融法规和各 项基本制度2）热爱本岗位工作工作认真负责、正直可靠、业务素质 高、作风正派、品行端正、敢于坚持原则具有较强的责任心和 敬业精神应具备中专或职高以上学历，金融、会计或相关经济 专业3）熟悉所经管业务工作熟练掌握专业的核算手续，掌握计 算机基础知识及操作技能4）所有营业人员必须参加总行或省内组织的岗前培训考核， 对成绩合格人员颁发合格证书，实行持证上岗建议取得会计从 业资格5）有不良行为的员工不得从事营业网点各项岗位工作。

年度 考核不合格者，须再培训考核合格后，方可上岗6）因岗位轮换或改革分流到营业网点岗位工作的员工，须先 培训后上岗7）对业务技能水平高、营销经验丰富的储蓄柜员优先调配使用，通过招聘应届毕业生、引进同业人员方式引进人才15、简述分柜制下公司业务网点人员岗位设置规则答：1）支行主管行长：1人系统内对应角色为：行长）（系统内对应角色为：业务主管） 岗：1人系统内对应角色为：E级柜员）1人系统内对应角色为：D级柜员）2）业务主管：1人3）综合业务4）票据处理岗：5）对公经办复核（系统内对应角色为：B级柜员）6）出纳岗： 1人岗：2人系统内对应角色为：C级柜员；可由储蓄柜员兼任对公出纳柜员16、简述营业网点支行长岗位职责答：1）组织贯彻执行上级行的方针政策、制度办法，并负责 组织人员培训2）对本机构的会计账目进行检查，记录检查情况，并对检查 结果负责3） 按照规定对本机构现金、重要空白凭证、印鉴卡片、有价单证等进行账实检查，记录检查情况，并对检查结果负责4） 保管业务公章，也可委托业务主管保管和使用5）按要求对柜台业务中需要行长审核的业务进行审核并授 权，对其合法性、合规性负责17、简述营业网点业务主管岗位职责。

答：1）按要求对柜台业务中需要业务主管审核的业务进行审 核并授权，对其合法性、合规性负责2）按照规定对本机构印章及重要机具的保管与使用情况、各 类凭证及实物的交接登记手续、各类登记簿的设置与使用等进行 检查，记录检查情况，并对其真实性及检查结果负责3）负责对本机构柜员的使用情况及交易权限进行检查，并对 检查结果负责4）负责本机构的尾箱增设、注销操作，负责监督柜员尾箱之 间的交接，并对其真实性负责5）按照规定对本机构内、外部账务核对情况进行检查，记录 检查情况，并对检查结果负责6）按照规定对本机构反洗钱工作开展情况进行监督、检查7）负责保管本机构重空大库，合理调剂本网点现金与重空库 存（一般网点重空存量控制在一个月的用量，柜员尾箱中的重空 存量控制在一周的用量），进行柜员的重空、现金调剂及向上级 行的领缴8）可保管本网点的业务公章9）可兼任备用密押员10）应由业务主管负责的其他各项工作18、 简述营业。