众合科技公司2022年财务分析研究报告.doc

众合科技公司2022年财务分析研究报告37目　　录前　　　言 1一、众合科技公司实现利润分析 3（一）、公司利润总额分析 3（二）、主营业务的盈利能力 3（三）、利润真实性判断 4（四）、利润总结分析 4二、众合科技公司成本费用分析 5（一）、成本构成情况 5（二）、销售费用变化及合理化评判 6（三）、管理费用变化及合理化评判 6（四）、财务费用的合理化评判 6三、众合科技公司资产结构分析 7（一）、资产构成基本情况 7（二）、流动资产构成特点 8（三）、资产增减变化 10（四）、总资产增减变化原因 10（五）、资产结构的合理化评判 10（六）、资产结构的变动情况 10四、众合科技公司负债及权益结构分析 12（一）、负债及权益构成基本情况 12（二）、流动负债构成情况 12（三）、负债的增减变化 13（四）、负债增减变化原因 14（五）、权益的增减变化 14（六）、权益变化原因 15五、众合科技公司偿债能力分析 16（一）、支付能力 16（二）、流动比率 16（三）、速动比率 16（四）、短期偿债能力变化情况 17（五）、短期付息能力 17（六）、长期付息能力 18（七）、负债经营可行性 18六、众合科技公司盈利能力分析 19（一）、盈利能力基本情况 19（二）、内部资产的盈利能力 19（三）、对外投资盈利能力 20（四）、内外部盈利能力比较 20（五）、净资产收益率变化情况 20（六）、净资产收益率变化原因 20（七）、资产报酬率变化情况 20（八）、资产报酬率变化原因 21（九）、成本费用利润率变化情况 21（十）、成本费用利润率变化原因 21七、众合科技公司营运能力分析 22（一）、存货周转天数 22（二）、存货周转变化原因 22（三）、应收账款周转天数 22（四）、应收账款周转变化原因 22（五）、应付账款周转天数 23（六）、应付账款周转变化原因 23（七）、现金周期 23（八）、营业周期 23（九）、营业周期结论 24（十）、流动资产周转天数 24（十一）、流动资产周转天数变化原因 24（十二）、总资产周转天数 25（十三）、总资产周转天数变化原因 25（十四）、固定资产周转天数 25（十五）、固定资产周转天数变化原因 26八、众合科技公司发展能力分析 27（一）、可动用资金总额 27（二）、挖潜发展能力 27九、众合科技公司经营协调分析 28（一）、投融资活动的协调情况 28（二）、营运资本变化情况 29（三）、经营协调性及现金支付能力 29（四）、营运资金需求的变化 29（五）、现金支付情况 29（六）、整体协调情况 30十、众合科技公司经营风险分析 31（一）、经营风险 31（二）、财务风险 31十一、众合科技公司现金流量分析 33（一）、现金流入结构分析 33（二）、现金流出结构分析 34（三）、现金流动的协调性评价 35（四）、现金流动的充足性评价 36（五）、现金流动的有效性评价 36（六）、自由现金流量分析 38十二、众合科技公司杜邦分析 39（一）、资产净利率变化原因分析 39（二）、权益乘数变化原因分析 39（三）、净资产收益率变化原因分析 39声-----明 40前　　　言众合科技公司2022年营业收入为255,956.18万元，与2021年的290,613.46万元相比大幅下降，下降了11.93%。

2022年净利润为7,780.38万元，与2021年的19,865.44万元相比大幅下降，下降了60.83%公司2022年营业成本为184,273.50万元，与2021年的195,408.14万元相比有较大幅度下降，下降了5.7%2022年销售费用为5,982.13万元，与2021年的4,709.25万元相比大幅增长，增长了27.03%2022年管理费用为21,899.73万元，与2021年的22,827.08万元相比有较大幅度下降，下降了4.06%2022年财务费用为9,452.49万元，与2021年的12,089.60万元相比大幅下降，下降了21.81%公司2022年总资产为730,611.55万元，与2021年的726,887.20万元相比有较大幅度增长，增长了0.51%2022年流动资产为419,103.79万元，与2021年的444,329.74万元相比有较大幅度下降，下降了5.68%公司2022年负债总额为426,980.21万元，与2021年的447,790.73万元相比有较大幅度下降，下降了4.65%2022年所有者权益为303,631.34万元，与2021年的279,096.47万元相比有较大幅度增长，增长了8.79%。

公司2022年流动比率为1.2858，与2021年的1.3002相比有所下降，下降了0.01442022年速动比率为1.1796，与2021年的1.2059相比有所下降，下降了0.0263虽然公司当期速动比率有所下降，但仍高于行业较好水平，用当期速动资产偿还流动负债没有困难，偿债能力较好，速动比率比较合理公司2022年营业利润率为3.62%，与2021年的8.2%相比大幅下降，下降了4.58个百分比2022年资产报酬率为2.56%，与2021年的5.34%相比有较大幅度下降，下降了2.78个百分比2022年净资产收益率为2.67%，与2021年的7.47%相比有较大幅度下降，下降了4.8个百分比公司2022年资产周转天数为1039.2151天，2021年为842.4527天，2022年比2021年增长196.7624天2022年流动资产周转天数为615.6391天，2021年为501.0107天，2022年比2021年增长114.6284天2022年营业周期为228.57天，2021年为209.43天，2022年比2021年增长19.14天公司2022年新创造的可动用资金总额为7,780.38万元。

公司2022年营运资本为93,163.83万元，与2021年的102,597.36万元相比有所下降，下降了9.19%公司2022年的盈亏平衡点为137,457.94万元，从营业安全水平来看，公司拥有较强的承受销售下降的能力，经营业务的安全水平较高公司2022年经营现金净流量为33,954.46万元，投资现金净流量为负11,693.25万元，筹资现金净流量为负455.70万元公司资产净利率为1.07%，与上期相比，有下降趋势公司权益乘数为240.62%，与上期相比，有下降趋势一、众合科技公司实现利润分析（一）、公司利润总额分析众合科技2022年实现利润为9,232.72万元，与2021年的23,756.30万元相比大幅下降，下降了61.14%公司实现利润主要来源是内部经营业务，公司有一定的盈利基础二）、主营业务的盈利能力从主营业务收入和成本的变化情况来看，众合科技2022年主营业务收入净额为255,956.18万元，与2021年的290,613.46万元相比大幅下降，下降了11.93%2022年主营业务成本为184,273.50万元，与2021年的195,408.14万元相比有较大幅度下降，下降了5.7%。

公司主营业务收入和主营业务成本同时下降，但收入的下降幅度大于成本的下降幅度，说明公司主营业务盈利能力下降数据的洞察2021-2022年众合科技公司实现利润增减情况表项目名称2022年2021年数值(万元)增长率(%)数值(万元)增长率(%)销售收入255956.18-11.93290613.46-0.71实现利润9232.72-61.1423756.307257.85营业利润9255.63-61.1723834.26746.52投资收益-758.018.64-829.7483.02营业外利润-22.9170.61-77.96-101.94补贴收入0000（三）、利润真实性判断从报表数据来看，众合科技2022年销售收入大部分是现金收入，收入质量是可靠的四）、利润总结分析在主营业务收入大幅度下降的同时经营利润也相应的出现了大幅度下降，公司经营业务开展得很不理想，应进一步查明原因二、众合科技公司成本费用分析（一）、成本构成情况2022年众合科技成本费用总额为221,607.85万元，其中：主营业务成本为184,273.50万元，占成本总额的83.15%；销售费用为5,982.13万元，占成本总额的2.70%；管理费用为21,899.73万元，占成本总额的9.88%；财务费用为9,452.49万元，占成本总额的4.27%。

数据的洞察2021-2022年众合科技公司成本构成表项目名称2022年2021年数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)成本费用总额221607.85100235034.07100主营业务成本184273.5083.15195408.1483.14销售费用5982.132.704709.252管理费用21899.739.8822827.089.71财务费用9452.494.2712089.605.14主营业务税金及附加2163.540.983187.321.36其他0000（二）、销售费用变化及合理化评判众合科技2022年销售费用为5,982.13万元，与2021年的4,709.25万元相比，大幅增长，增长了27.03%2022年尽管公司销售费用有较大幅度的增长，但公司销售收入却出现了较大幅度的下降，说明公司市场销售活动开展得很不理想，应当采取措施，调整产品结构、销售战略或销售队伍三）、管理费用变化及合理化评判众合科技2022年管理费用为21,899.73万元，与2021年的22,827.08万元相比，有较大幅度下降，下降了4.06%2022年管理费用占销售收入的比例为8.56%，与2021年的7.85%相比，提高了0.71个百分点。

这在销售收入大幅度下降情况下是正常现象，但要采取措施遏止盈利能力的大幅度下降趋势四）、财务费用的合理化评判众合科技2022年财务费用为9,452.49万元，与2021年的12,089.60万元相比大幅下降，下降了21.81%三、众合科技公司资产结构分析（一）、资产构成基本情况众合科技2022年资产总额为730,611.55万元，其中：流动资产为419,103.79万元，主要分布在其他流动资产、货币资金、应收账款等环节，分别占公司流动资产合计的31.43%、30.83%和27.91%非流动资产为311,507.76万元，主要分布在其他资产和长期投资，分别占公司非流动资产的75.17%和35.02%2022年众合科技公司资产构成各项增量表项目名称2022年流动资产-25,225.95长期投资4,460.83固定资产12,457.44无形及递延资产0其他资产16,492.862021-2022年众合科技公司资产构成表项目名称2022年2021年数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)总资产730611.55100。